Chủ yếu
Cơ sở chi phí là một khái niệm cơ bản về thuế được sử dụng để tính toán lãi hoặc lỗ khi bán một tài sản như tiền điện tử.
Binance Tax hỗ trợ bốn phương pháp phổ biến nhất để tính giá trị cơ bản của tài sản tiền điện tử: FIFO, LIFO, ACB và WAPP.
Quy tắc giao dịch rửa ngăn cản các nhà đầu tư nhận được lợi ích về thuế đối với tài sản mà họ có được ngay sau khi bán tài sản giống hệt nhau. Chúng tôi đang nỗ lực bổ sung các quy tắc giao dịch rửa tiền vào Binance Tax.
Đang cố gắng tính thuế đối với tiền điện tử? Tìm hiểu thêm về chi phí cơ bản và quy tắc giao dịch rửa tiền cũng như cách Binance Tax giúp bạn xác định thuế của mình.
Các phương pháp tính toán cơ bản và quy tắc giao dịch rửa tiền là những khái niệm quan trọng đối với cả nhà đầu tư mới và nhà đầu tư có kinh nghiệm muốn tránh những sai sót và hình phạt về thuế.
Nói tóm lại, cơ sở chi phí là giá gốc của tài sản được mua. Và các quy tắc giao dịch rửa tiền ngăn cản các nhà đầu tư nhận được lợi ích về thuế đối với tài sản mà họ có được ngay sau khi bán các tài sản giống hệt nhau.
Trong hướng dẫn này, chúng tôi sẽ đề cập đến cách xác định cơ sở chi phí của bạn - bao gồm bốn phương pháp phổ biến trên Binance Tax - và cách hoạt động của các quy tắc giao dịch rửa tiền.
Chi phí cơ bản là gì
Cơ sở chi phí là một khái niệm cơ bản trong thuế được sử dụng để tính lãi hoặc lỗ khi bán tài sản. Nó cũng phù hợp với tiền điện tử.
Nói một cách đơn giản, cơ sở chi phí là giá mua ban đầu của nội dung cộng với mọi chi phí bổ sung tại thời điểm mua, chẳng hạn như hoa hồng, phí hoặc các chi phí khác. Ví dụ: khi bạn mua một tài sản trên Binance, cơ sở chi phí ban đầu bao gồm giá mua tài sản đó và phí giao dịch 0,1% của nền tảng. Lãi hoặc lỗ được tính bằng cách trừ chi phí cơ bản khỏi giá bán của tài sản.
Giá trị cơ bản của các tài sản có thể thay thế như cổ phiếu hoặc tiền điện tử không dễ xác định. Xét cho cùng, những tài sản này không khác biệt với các đơn vị tương đương và không có mã nhận dạng duy nhất.
Có một số phương pháp để xác định chi phí cơ bản. Mỗi người trong số họ có thể ảnh hưởng đáng kể đến số tiền thuế bán tài sản. Do đó, các nhà giao dịch và nhà đầu tư tiền điện tử cần hiểu các lựa chọn có sẵn và xác định những lựa chọn nào phù hợp với khu vực pháp lý thuế mong muốn.
Bốn phương pháp để tính giá trị cơ bản trên thuế Binance
Binance Tax hỗ trợ bốn phương pháp phổ biến nhất để xác định giá trị cơ bản của tài sản tiền điện tử: FIFO, LIFO, ACB và WAPP.
1. FIFO (đến trước được phục vụ trước)
FIFO (Nhập trước, xuất trước) có nghĩa là tài sản mua trước cũng được bán trước. Do đó, cơ sở giá trị tài sản được bán phụ thuộc vào giá mua của tài sản lâu đời nhất trong danh mục đầu tư.
Giả sử người dùng mua 100 mã thông báo COIN vào ngày 1 tháng 1 và sau đó mua 100 mã thông báo khác vào ngày 1 tháng 2. Sau đó anh ta bán 150 token vào ngày 1 tháng 3. Dựa trên phương pháp FIFO, anh ấy đã bán 100 token được mua vào ngày 1 tháng 1 cũng như 50 token được mua vào ngày 1 tháng 2.
Phương pháp FIFO được coi là phổ biến nhất trong các khu vực pháp lý về thuế. Nó cũng tương đối dễ dàng để tính toán. Nhưng nếu tài sản cũ tăng giá đáng kể thì thuế theo cách tính này có thể cao hơn so với các phương pháp khác.
2. LIFO (theo thứ tự ngược lại khi đến)
LIFO (Vào sau, xuất trước) có nghĩa là tài sản được mua sau cùng sẽ được bán trước. Phương pháp này có thể có lợi khi giá tăng vì nó cho phép bán tài sản mới (có lẽ là đắt hơn) trước. Nhìn chung, LIFO tạo ra ít lợi nhuận hơn và dành lợi nhuận lớn cho tương lai.
Giả sử người dùng mua 100 mã thông báo COIN vào ngày 1 tháng 1 và sau đó mua 100 mã thông báo khác vào ngày 1 tháng 2. Sau đó anh ta bán 150 token vào ngày 1 tháng 3. Dựa trên phương pháp LIFO, anh ấy đã bán 100 token được mua vào ngày 1 tháng 2 cũng như 50 token được mua vào ngày 1 tháng 1.
Phương pháp LIFO có thể hữu ích khi bạn kiếm được ít tiền hơn và do đó, trả ít thuế hơn sẽ có lợi hơn. Tuy nhiên, LIFO có khả năng làm giảm cơ sở chi phí của tài sản dài hạn, dẫn đến thuế cao hơn trong tương lai.
3. ACB (Cơ sở chi phí trung bình)
ACB (Cơ sở chi phí trung bình) liên quan đến việc bạn xác định tổng chi phí của tất cả tài sản đã mua và sau đó chia cho tổng tài sản của bạn. Kết quả là chi phí trung bình của một tài sản. Khi bạn bán một tài sản, cơ sở chi phí được tính bằng cách sử dụng chi phí trung bình của một tài sản.
Giả sử rằng người dùng mua 100 mã thông báo COIN vào ngày 1 tháng 1 với giá 3 đô la cho mỗi mã thông báo và sau đó mua 100 mã thông báo khác vào ngày 1 tháng 2 với giá 5 đô la cho mỗi mã thông báo. Tổng cộng, anh ấy đã đầu tư 800 USD vào 200 token. Hóa ra giá trung bình của một mã thông báo là 4 đô la. Dựa trên phương pháp ACB, nếu người dùng này bán 100 token với giá 1000 USD, thu nhập của anh ta sẽ là 1000 USD trừ đi 400 USD (100 token x 4 USD).
Phương pháp ACB cho phép bạn dễ dàng tính trung bình giá vốn của tài sản được mua ở các mức giá khác nhau. Tuy nhiên, thuế đánh vào nó không phải lúc nào cũng có lợi, đặc biệt nếu bạn mua tài sản trong thời gian dài và ở mức giá khác nhau đáng kể.
4. WAPP (giá mua bình quân gia quyền)
WAPP (Giá mua trung bình có trọng số) thường được sử dụng ở các khu vực pháp lý như Pháp, nơi các giao dịch giữa các loại tiền điện tử không bị đánh thuế. Trong trường hợp này, tiền điện tử chỉ bị đánh thuế khi chúng được chuyển đổi thành tiền pháp định hoặc trao đổi lấy hàng hóa/dịch vụ. Để tính WAPP, tổng giá mua của tất cả các loại tiền điện tử trong danh mục đầu tư phải được nhân với giá bán chia cho tổng giá trị của danh mục đầu tư vào ngày bán.
Giả sử người dùng mua 2 BTC với giá 30.000 USD và sau đó đổi 1 BTC lấy 10 ETH. Sau đó, anh ta bán 5 ETH với giá 10.000 USD khi tổng giá trị danh mục đầu tư là 50.000 USD. Để tính thuế WAPP, bạn cần nhân giá mua ban đầu (30.000 USD) với giá bán (10.000 USD) chia cho tổng giá trị danh mục đầu tư (50.000 USD).
Phép tính sẽ như sau: 30.000 x 10.000 / 50.000 = 6.000. Vậy lợi nhuận là 4.000 USD (10.000 USD trừ đi 6.000 USD).
Từ chối trách nhiệm
Binance Tax hỗ trợ tất cả bốn phương pháp tính chi phí cơ bản. Tuy nhiên, điều quan trọng là phải hiểu rằng cơ quan thuế ở khu vực pháp lý của bạn có thể không chấp nhận một số trong số đó. Ví dụ: Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) coi tài sản tiền điện tử là tài sản. Ở quốc gia của bạn, thái độ đối với tiền điện tử có thể khác.
Trước khi nộp tờ khai thuế, hãy tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế độc lập để đảm bảo bạn chọn được phương pháp tính toán có thể chấp nhận được.
Quy tắc giao dịch rửa là gì?
Quy tắc giao dịch rửa tiền là phương pháp chống trốn thuế. Họ không cho phép người dùng bán hoặc trao đổi tài sản thua lỗ và sau đó mua cùng một tài sản ở cùng mức giá hoặc tương tự. Chúng cũng có thể được gọi là quy tắc bán và mua lại.
Điều quan trọng là nhà giao dịch phải hiểu các quy tắc này và cách chúng có thể tác động đến nghĩa vụ thuế. Các quy tắc giao dịch rửa tiền không chỉ áp dụng cho các tài sản truyền thống như cổ phiếu mà còn cho cả tiền điện tử.
Có thể sử dụng nhiều phương pháp khác nhau để chống lại giao dịch rửa tiền:
Tránh thua lỗ chút nào.
Trì hoãn tổn thất bằng cách điều chỉnh cơ sở chi phí của tài sản bạn vừa mua.
So sánh giá gốc của tài sản đã bán với tài sản vừa mua.
Các phương pháp có thể khác nhau, nhưng mục tiêu của chúng là như nhau - ngăn chặn người nộp thuế thao túng các khoản lỗ đầu tư để trốn thuế.
Rửa sạch các quy tắc giao dịch trên Binance Tax
Hiện tại, Binance Tax không có quy tắc giao dịch rửa tiền. Chúng tôi đang làm việc để thêm chúng vào các bản cập nhật trong tương lai.
Từ chối trách nhiệm
Hãy tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế độc lập để hiểu cách tiếp cận các quy tắc giao dịch rửa tiền trong khu vực pháp lý thuế của bạn. Xem lại các tính toán của bạn trong báo cáo thời gian nắm giữ của Binance Tax và trao đổi với chuyên gia thuế độc lập về bất kỳ giao dịch nào tuân thủ các quy tắc hiện hành.
Hãy thử Thuế Binance ngay bây giờ
Các tính năng Thuế của Binance có sẵn trên web Binance. Giờ đây, bạn có thể nhập các giao dịch Binance của mình, ngoại trừ hợp đồng tương lai và NFT, vào máy tính của chúng tôi chỉ bằng một cú nhấp chuột và nhận ước tính nghĩa vụ thuế đối với khu vực pháp lý của bạn*.
Chúng tôi đang nỗ lực bổ sung hỗ trợ cho các quy tắc giao dịch rửa tiền, cũng như các mạng và ví yêu thích của bạn bên ngoài Binance. Nếu bạn có đề xuất cải tiến, vui lòng để lại trên trang đánh giá sản phẩm.
Hãy thử Thuế Binance →
thông tin thêm
Giới thiệu Thuế Binance: Đơn giản hóa cuộc sống của bạn khi chuẩn bị thuế
Tại sao việc nộp thuế đối với các giao dịch tiền điện tử lại giúp ích cho bạn và ngành Web3
Cách lập báo cáo thuế bằng Binance Tax