Bài học chính
Binance đang ra mắt loạt blog mới nhằm giúp người dùng tiền điện tử cập nhật thông tin về các chính sách và yêu cầu về thuế liên quan đến tài sản kỹ thuật số trên toàn thế giới.
Bài viết đầu tiên trong loạt bài của chúng tôi đề cập đến tin tức ở Châu Âu và Cộng đồng các Quốc gia Độc lập (CIS) diễn ra trong quý đầu tiên của năm 2023.
Tìm hiểu xem khu vực pháp lý nào ở Châu Âu gần đây đã áp dụng các loại thuế mới đối với thu nhập từ tiền điện tử và cách các cơ quan quản lý khác nhau ở Châu Âu xem xét thuế NFT, tất cả đều có trong bài viết đầu tiên của Binance Tax Radar!
Bất kể bạn sống ở đâu, bạn cần biết luật thuế ảnh hưởng đến bạn với tư cách là người dùng tiền điện tử. Việc tuân thủ chúng không chỉ mang lại lợi ích cho bạn mà còn góp phần vào sự thịnh vượng của toàn bộ ngành Web3. Tuy nhiên, các quy định về thuế tiền điện tử đang phát triển nhanh hơn bao giờ hết và đôi khi cần phải có nỗ lực đáng kể để theo kịp các thay đổi. Để giúp bạn tìm hiểu luật thuế tài sản kỹ thuật số, chúng tôi sẽ ra mắt loạt blog mới với sự hỗ trợ từ đội ngũ chuyên gia chính sách thuế của Binance.
Trong bài viết đầu tiên trong loạt bài này, chúng ta xem xét các luật, đề xuất và tư vấn mới của Châu Âu được công bố từ tháng 1 đến tháng 4 năm 2023.
Ý: đưa ra quy định thuế mới đối với việc bán tiền điện tử; sản phẩm khai thác và phát hành token tiện ích không bị ảnh hưởng bởi VAT
Vào tháng 1 năm 2023, Ý bắt đầu đánh thuế lợi nhuận phát sinh từ việc bán tài sản tiền điện tử (Quy định 197/2022). Luật mới này ảnh hưởng đến bất kỳ ai nhận được thu nhập từ tiền điện tử trên 2.000 EUR mỗi năm tính thuế. Những khoản lãi này sau đó được coi là thu nhập ngẫu nhiên (redditi diversi) và phải chịu thuế thay thế là 26%.
Quy định này cũng cho phép những người nộp thuế liên quan “tăng” giá trị tài sản tiền điện tử của họ được nắm giữ kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2023 và được giảm thuế 14% đối với số tiền tăng lên. Họ có quyền lựa chọn thanh toán một lần (trước ngày 30 tháng 6 năm 2023) hoặc ba khoản thanh toán kể từ ngày 30 tháng 6 năm 2023, với lãi suất 3% cho các lần thanh toán tiếp theo.
Hơn nữa, cơ quan quản lý thuế của Ý đã xác nhận (nguồn: văn bản này và văn bản này) rằng hoạt động khai thác tiền điện tử được miễn thuế giá trị gia tăng (VAT). Do đó, trẻ vị thành niên không phải chịu thuế đối với các dịch vụ mà họ cung cấp cho mạng và không được khấu trừ VAT từ các giao dịch mua liên quan.
Cơ quan thuế Ý cũng đã công khai làm rõ rằng VAT không áp dụng cho các mã thông báo tiện ích được phát hành như một phần của đợt cung cấp mã thông báo ban đầu (ICO).
Bồ Đào Nha: thuế thu nhập mới áp dụng cho thu nhập từ tiền điện tử
Trong ngân sách nhà nước năm 2023 (có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023), Bồ Đào Nha đã làm rõ các quy định về thuế liên quan đến thu nhập và lãi vốn phát sinh từ tiền điện tử. Luật mới định nghĩa tài sản điện tử cho mục đích thuế thu nhập cá nhân là “bất kỳ đại diện kỹ thuật số nào về giá trị hoặc quyền có khả năng được chuyển giao hoặc giữ lại bằng điện tử bằng công nghệ sổ cái phân tán hoặc bất kỳ công nghệ tương tự nào khác”, nhưng loại trừ rõ ràng các tài sản không thể thay thế được.
Chế độ mới này bao gồm thu nhập hoặc lãi vốn do hoạt động giao dịch, đặt cược, khai thác, xác thực hoặc cấu thành tiền lương hoặc bất kỳ khoản thanh toán nào khác được trả bằng tiền điện tử cũng như việc phát hành bất kỳ mã thông báo nào tương ứng với định nghĩa tài sản tiền điện tử được đưa ra ở trên.
Lợi nhuận phát sinh từ việc bán tài sản tiền điện tử sẽ được coi là lãi vốn và sẽ phải chịu mức thuế suất cố định là 28%, ngoại trừ các tài sản được giữ trong hơn 365 ngày có thể được miễn trừ (tuy nhiên, việc miễn trừ này không được áp dụng). , áp dụng cho tài sản kỹ thuật số thuộc danh mục chứng khoán).
Bulgaria: đề xuất đánh thuế các giao dịch tiền điện tử
Bộ Tài chính Bulgaria đã tổ chức tham vấn cộng đồng về đề xuất sửa đổi Luật thuế thu nhập (Luật thuế TNCN), bao gồm việc bổ sung các quy định rõ ràng về thuế thu nhập liên quan đến tiền điện tử.
Đề xuất chính nhằm mục đích xác định thu nhập chịu thuế từ việc bán hoặc trao đổi tiền ảo là tổng lợi nhuận kiếm được trong năm từ đó các khoản lỗ phải chịu trong cùng năm đó được trừ đi. Ở Bulgaria, thu nhập bị đánh thuế ở mức 10% (thuế suất cố định).
Romania: rõ ràng hơn về chế độ thuế áp dụng đối với thu nhập phát sinh từ giao dịch NFT và tiền điện tử
Cơ quan quản lý thuế Romania đã công bố hướng dẫn về chế độ thuế đối với giao dịch NFT và tiền điện tử vào ngày 9 tháng 2.
Lợi nhuận do người sáng tạo NFT kiếm được được coi là thu nhập từ quyền sở hữu trí tuệ. Thu nhập từ giao dịch tài sản tiền điện tử sẽ bị đánh thuế ở mức 10% dưới dạng “thu nhập khác”, ngoại trừ trường hợp lãi dưới 200 RON (khoảng 44 USD) cho mỗi giao dịch nếu tổng lợi nhuận kiếm được trong năm tài chính nhỏ hơn 600 RON ($133).
Tây Ban Nha: yêu cầu báo cáo tiền điện tử mới cho doanh nghiệp
Bản tin chính thức của Nhà nước Tây Ban Nha đã xuất bản vào ngày 4 tháng 4 văn bản luật điều chỉnh các yêu cầu báo cáo của các sàn giao dịch tiền điện tử và các bên liên quan hoạt động ở Tây Ban Nha.
Điều 39 quy định rằng các thực thể cư trú ở Tây Ban Nha hoặc cơ sở thường trú của các thực thể nước ngoài cung cấp dịch vụ trao đổi tiền điện tử hoặc các dịch vụ liên quan chung hơn sẽ phải khai báo thông tin hàng năm về các giao dịch mà họ xử lý hoặc tạo điều kiện.
Thông tin chi tiết về hình thức của tờ khai hàng năm này sẽ sớm được thông báo. Thông tin được truyền đi sẽ bao gồm thông tin cá nhân của các cá nhân hoặc tổ chức liên quan đến mối quan hệ của họ với tiền ảo vào bất kỳ thời điểm nào trong năm (với tư cách là chủ sở hữu, người được ủy quyền hoặc người thụ hưởng), cũng như số dư tiền tệ được giữ tính đến ngày 31 tháng 12 năm năm được đề cập (bằng euro) và dữ liệu về việc mua, gửi, trao đổi và chuyển nhượng bất kỳ loại tiền ảo nào.
Đức: Tòa án ra phán quyết rằng thu nhập từ việc bán tiền điện tử phải chịu thuế
Tòa án Tài chính Liên bang Đức (Bundesfinanzhof) đã ban hành phán quyết vào ngày 14 tháng 2 năm 2023, ra quyết định rằng lãi vốn sau khi bán tiền điện tử cấu thành thu nhập chịu thuế.
Vụ việc liên quan đến một vài công dân Đức thách thức việc đánh thuế 3,4 triệu euro nhận được từ việc bán nhiều loại tiền điện tử khác nhau vào năm 2017. Lợi nhuận từ vốn mà một công dân Đức kiếm được sau các giao dịch tư nhân hiện phải chịu thuế nếu chúng lớn hơn 600 euro cho năm tính thuế và nếu chúng là kết quả của việc chuyển nhượng động sản (không bao gồm cổ phiếu và trái phiếu) trong năm sau ngày mua.
Do đó, câu hỏi đặt ra là xác định xem tiền điện tử có cấu thành tài sản lưu động mà lãi vốn phát sinh từ việc bán chúng có phải là thu nhập chịu thuế hay không. Tòa án đã chọn giải thích rộng rãi thuật ngữ “tài sản cá nhân” để bao gồm tiền điện tử và do đó cho rằng lợi nhuận từ việc bán tài sản kỹ thuật số trong năm sau ngày Giao dịch mua cấu thành thu nhập chịu thuế, một quy tắc cũng áp dụng cho sàn giao dịch. của tiền điện tử.
Đan Mạch: tổ chức tham vấn cộng đồng về nghĩa vụ báo cáo tiền điện tử
Bộ Thuế Đan Mạch đã mở một cuộc tham vấn cộng đồng vào ngày 26 tháng 1 về việc tích hợp đề xuất DAC8 vào luật pháp của nước này như một phần mở rộng của Chỉ thị Châu Âu về Hợp tác Hành chính (DAC) trong lĩnh vực tài sản mật mã và tiền kỹ thuật số.
Chỉ thị được đề xuất (DAC8) cấu thành luật tương lai của Châu Âu yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ liên quan đến tài sản tiền điện tử và các bên trung gian tạo điều kiện thuận lợi cho các giao dịch trong các tài sản đó phải thu thập và báo cáo thông tin về khách hàng của họ cho cơ quan thuế, những người sẽ lần lượt truyền thông tin này tới. các nước thành viên châu Âu khác.
Belarus: miễn thuế quy mô lớn cho tiền điện tử
Chính phủ Belarus đã ban hành Nghị định của Tổng thống số 80 vào ngày 30 tháng 3 về miễn thuế đối với thu nhập liên quan đến tiền điện tử. Việc miễn thuế sẽ có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023 đến ngày 1 tháng 1 năm 2025.
Những quy định này ngăn cản công dân nộp thuế đối với thu nhập liên quan đến lợi nhuận từ hoạt động giao dịch và đầu tư vào tiền điện tử cũng như lợi nhuận từ hoạt động đặt cược và khai thác. Các quy tắc này cũng liên quan đến các sàn giao dịch tiền điện tử, được miễn thuế doanh nghiệp và VAT.
Kazakhstan: Đã thêm quy định thuế mới cho tài sản kỹ thuật số
Ủy ban Doanh thu của Bộ Tài chính Kazakhstan cho biết vào ngày 13 tháng 1 rằng tiền thu được từ việc bán tài sản kỹ thuật số sẽ phải chịu thuế thu nhập từ ngày 1 tháng 1 năm 2023.
Những sửa đổi mới đối với Mã số thuế cũng sẽ có hiệu lực vào ngày 1 tháng 4 năm 2023 và sẽ liên quan đến việc đánh thuế thu nhập của người khai thác kỹ thuật số từ các nhóm khai thác kỹ thuật số và trao đổi tài sản kỹ thuật số.
Các chi phí liên quan đến việc mua tài sản kỹ thuật số được bán bên ngoài các sàn giao dịch đã đăng ký với Trung tâm tài chính quốc tế Astana (AIFC) không được khấu trừ thuế cũng như các khoản phí liên quan đến các dịch vụ do nhóm khai thác kỹ thuật số cung cấp.
Đừng bỏ lỡ phần hai trong bài đánh giá chung của chúng tôi về nghĩa vụ thuế trong quý đầu tiên, sẽ đề cập đến những diễn biến liên quan ở Châu Á Thái Bình Dương và Châu Mỹ.
Để biết thêm thông tin
Chính sách thuế tiền điện tử: việc cần làm, điều cần tránh và các phương pháp hay nhất
Việc thanh toán thuế bằng tiền điện tử sẽ giúp ích cho bạn và toàn bộ ngành Web3: Đây là cách thực hiện
Tìm hiểu sự thật về những huyền thoại về tiền điện tử, Phần 3: Tiền điện tử được sử dụng để trốn thuế
Nội dung này được trình bày cho người dùng chỉ nhằm mục đích thông tin và giáo dục. Thông tin được cung cấp trong bài viết này không nhằm mục đích tư vấn pháp lý, kế toán hoặc thuế và không được hiểu là sự thay thế cho lời khuyên đó. Chúng tôi thực sự khuyên bạn nên tìm kiếm dịch vụ của các cố vấn độc lập về vấn đề này. Binance không đưa ra tuyên bố hay bảo đảm nào về tính chính xác, đầy đủ hoặc độ tin cậy của dữ liệu và thông tin được nêu trong bài viết này. Chúng tôi không chịu trách nhiệm về bất kỳ tổn thất nào phát sinh từ việc sử dụng và dựa vào thông tin này.
Giao dịch ở mọi nơi với ứng dụng giao dịch tiền điện tử di động Binance (iOS/Android)
Tìm chúng tôi trên:
Instagram: https://www.instagram.com/binancefrench
Twitter: https://twitter.com/LeBinanceFR
Facebook: https://www.facebook.com/BinanceFrance
Telegram: https://t.me/BinancePháp
Cảnh báo rủi ro: Giá tài sản kỹ thuật số phải chịu rủi ro thị trường cao và biến động giá. Giá trị khoản đầu tư của bạn có thể giảm cũng như tăng và bạn có thể không lấy lại được số tiền đã đầu tư. Bạn hoàn toàn chịu trách nhiệm về các quyết định đầu tư của mình và Binance không chịu trách nhiệm về bất kỳ tổn thất nào bạn có thể phải gánh chịu. Hiệu suất trong quá khứ không phải là một chỉ số đáng tin cậy về hiệu suất trong tương lai. Bạn chỉ nên đầu tư vào những sản phẩm mà bạn quen thuộc và bạn hiểu rõ những rủi ro. Bạn nên xem xét cẩn thận kinh nghiệm đầu tư, tình hình tài chính, mục tiêu đầu tư và khả năng chấp nhận rủi ro của mình và tham khảo ý kiến cố vấn tài chính độc lập trước khi thực hiện bất kỳ khoản đầu tư nào. Điều này không phải là lời khuyên đầu tư, cũng không phải là động cơ hay khuyến nghị để giao dịch bất kỳ tài sản kỹ thuật số nào. Để biết thêm thông tin, hãy xem Điều khoản sử dụng và Cảnh báo rủi ro của chúng tôi.
