Những Điểm Chính
Cơ sở chi phí là một khái niệm cơ bản trong thuế được sử dụng để tính toán lãi hoặc lỗ khi bán tài sản, chẳng hạn như tiền điện tử.
Binance Tax hỗ trợ bốn phương pháp phổ biến nhất để tính cơ sở chi phí của tài sản tiền điện tử: FIFO, LIFO, ACB và WAPP.
Quy tắc bán rửa ngăn chặn các nhà đầu tư thu lợi ích thuế đối với tài sản được mua lại ngay sau khi bán. Chúng tôi hiện đang nỗ lực triển khai hỗ trợ cho các quy tắc bán rửa trên Binance Tax.
Tính thuế tiền điện tử của bạn? Tìm hiểu những điều cơ bản về cơ sở chi phí và các quy tắc bán rửa và cách Binance Tax có thể giúp ước tính thuế của bạn.
Cho dù bạn là người mới đầu tư tiền điện tử hay là một chuyên gia dày dạn kinh nghiệm, việc hiểu rõ về cơ sở chi phí và các quy tắc bán lỗ là rất quan trọng để tránh những sai lầm và hình phạt thuế không mong muốn.
Nói một cách đơn giản, cơ sở chi phí là giá gốc của tài sản mà bạn đã mua, trong khi các quy tắc bán lỗ ngăn cản các nhà đầu tư thu lợi ích về thuế đối với tài sản được mua lại ngay sau khi bán.
Trong hướng dẫn này, chúng tôi sẽ đề cập đến mọi thứ bạn cần biết về cơ sở chi phí — bao gồm bốn phương pháp phổ biến mà Binance Tax hỗ trợ — và các quy tắc bán rửa.
Cơ sở chi phí là gì?
Cơ sở chi phí là một khái niệm cơ bản trong thuế được sử dụng để tính toán lãi hoặc lỗ khi bán tài sản, chẳng hạn như cổ phiếu hoặc bất động sản. Tài sản tiền điện tử cũng không ngoại lệ.
Nói một cách đơn giản, cơ sở chi phí đại diện cho giá mua ban đầu của một tài sản cộng với bất kỳ chi phí bổ sung nào tại thời điểm mua, chẳng hạn như phí, hoa hồng hoặc các chi phí khác. Ví dụ: khi bạn mua một tài sản trên Binance, cơ sở chi phí ban đầu sẽ bao gồm giá mua tài sản và phí giao dịch 0,1% trên nền tảng của chúng tôi. Sau đó, lãi hoặc lỗ được tính bằng cách trừ cơ sở chi phí khỏi giá bán tài sản.
Cơ sở chi phí của các tài sản có thể thay thế, chẳng hạn như cổ phiếu hoặc tiền điện tử, có thể khó xác định vì các tài sản này thường có thể hoán đổi cho nhau và không có mã định danh duy nhất.
Trong những trường hợp như vậy, phương pháp được sử dụng để tính toán cơ sở chi phí trở nên quan trọng và có thể ảnh hưởng đáng kể đến số tiền thuế phải nộp khi bán tài sản. Các nhà giao dịch và nhà đầu tư tiền điện tử phải hiểu các phương pháp khác nhau có sẵn và được chấp nhận tại các khu vực pháp lý thuế có liên quan của họ.
Bốn phương pháp tính thuế cơ sở chi phí có sẵn trên Binance Tax
Binance Tax hỗ trợ bốn phương pháp phổ biến nhất để xác định cơ sở chi phí được các nhà đầu tư và giao dịch tiền điện tử sử dụng: FIFO, LIFO, ACB và WAPP.
1. Nhập trước xuất trước (FIFO)
FIFO, hay First-In, First-Out, giả định rằng tài sản đầu tiên được mua cũng là tài sản đầu tiên được bán. Do đó, cơ sở chi phí của tài sản được bán dựa trên giá mua của tài sản lâu đời nhất trong danh mục đầu tư của một người.
Ví dụ, giả sử một cá nhân mua 100 token COIN vào ngày 1 tháng 1 và 100 token khác vào ngày 1 tháng 2. Sau đó, cá nhân đó bán 150 token vào ngày 1 tháng 3. Khi sử dụng FIFO, bạn sẽ cho rằng 100 token đầu tiên được mua vào ngày 1 tháng 1 đã được bán, cùng với 50 token được mua vào ngày 1 tháng 2.
Phương pháp FIFO có lẽ là phương pháp phổ biến nhất trên khắp các khu vực pháp lý thuế vì nó tương đối dễ tính toán. Tuy nhiên, đôi khi nó có thể dẫn đến mức thuế cao hơn các phương pháp khác nếu tài sản lâu đời nhất đã tăng giá trị đáng kể.
2. Nhập sau xuất trước (LIFO)
LIFO, hay Last-In, First-Out, giả định rằng tài sản được mua sau cùng là tài sản được bán đầu tiên. LIFO có thể có lợi khi giá tăng, cho phép bạn bán tài sản gần đây nhất (có lẽ là tài sản có chi phí cao hơn) mà bạn đã mua trước. Phương pháp này thường mang lại lợi nhuận nhỏ hơn và hoãn lại lợi nhuận lớn hơn cho đến khi thanh lý trong tương lai.
Ví dụ, giả sử một cá nhân mua 100 token COIN vào ngày 1 tháng 1 và sau đó mua thêm 100 token nữa vào ngày 1 tháng 2. Sau đó, cá nhân đó bán 150 token vào ngày 1 tháng 3. Khi sử dụng LIFO, bạn sẽ cho rằng 100 token cuối cùng được mua vào ngày 1 tháng 2 đã được bán, cùng với 50 token được mua vào ngày 1 tháng 1.
Phương pháp LIFO có thể có lợi trong một số trường hợp nhất định khi nó cho phép nhận được lợi nhuận nhỏ hơn và do đó, thuế thấp hơn. Tuy nhiên, LIFO cũng có thể dẫn đến giá trị cơ sở chi phí thấp hơn cho các khoản nắm giữ dài hạn, cuối cùng dẫn đến thuế cao hơn sau này.
3. Cơ sở chi phí trung bình (ACB)
ACB, hay Cơ sở chi phí trung bình, bao gồm việc lấy tổng chi phí của tất cả các tài sản đã mua và chia cho tổng số tài sản sở hữu, dẫn đến chi phí trung bình cho mỗi tài sản. Khi tài sản được bán, cơ sở chi phí được tính bằng cách sử dụng chi phí trung bình cho mỗi tài sản.
Ví dụ, giả sử một cá nhân mua 100 token COIN vào ngày 1 tháng 1 với giá 3 đô la Mỹ cho mỗi token và sau đó mua thêm 100 token nữa vào ngày 1 tháng 2 với giá 5 đô la Mỹ cho mỗi token. Tổng chi phí đầu tư là 800 đô la Mỹ cho 200 token; do đó, chi phí trung bình cho mỗi token là 4 đô la Mỹ. Nếu sau đó cá nhân đó bán 100 token với giá 1.000 đô la Mỹ, thì khoản lãi theo ACB sẽ là 1.000 đô la Mỹ trừ đi 400 đô la Mỹ (100 token x 4 đô la Mỹ).
Phương pháp ACB rất đơn giản và cho phép bạn tự động tính trung bình chi phí của các tài sản được mua ở các mức giá khác nhau. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng ACB không phải lúc nào cũng là lựa chọn hiệu quả nhất về mặt thuế, đặc biệt là nếu bạn đã mua tài sản ở các mức giá rất khác nhau trong một thời gian dài.
4. Giá mua trung bình có trọng số (WAPP)
WAPP, hay Giá mua trung bình có trọng số, thường được sử dụng ở các khu vực pháp lý như Pháp, nơi các giao dịch tiền điện tử sang tiền điện tử không phải là sự kiện chịu thuế. Thuế chỉ được áp dụng khi tiền điện tử được chuyển đổi thành tiền pháp định hoặc được trao đổi để lấy hàng hóa/dịch vụ. WAPP được tính bằng cách lấy tổng giá mua của tất cả các tài sản tiền điện tử trong danh mục đầu tư của một người và nhân với giá bán chia cho tổng giá trị của danh mục đầu tư tại ngày bán.
Ví dụ, giả sử một cá nhân mua 2 BTC với giá 30.000 đô la và sau đó đổi 1 BTC lấy 10 ETH. Sau đó, cá nhân đó bán 5 ETH với giá 10.000 đô la khi tổng giá trị danh mục đầu tư là 50.000 đô la. Để tính cơ sở chi phí thông qua WAPP, chúng ta sẽ nhân giá mua ban đầu (30.000 đô la) với giá bán (10.000 đô la) chia cho tổng giá trị danh mục đầu tư (50.000 đô la)
Phép tính tiếp theo sẽ như sau: 30.000 x 10.000 / 50.000 = 6.000. Do đó, khoản lãi thu được sẽ là 4.000 đô la (10.000 đô la trừ đi 6.000 đô la).
Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm
Mặc dù Binance Tax hỗ trợ ước tính theo cả bốn phương pháp cơ sở chi phí nêu trên, nhưng điều quan trọng là phải nhận ra rằng cơ quan thuế của khu vực pháp lý của bạn có thể không chấp nhận một số phương pháp nhất định. Ví dụ: Sở Thuế vụ Nội địa (IRS) tại Hoa Kỳ coi tài sản tiền điện tử là tài sản. Phán quyết này có thể không giống như vậy ở quốc gia của bạn.
Trước khi nộp thuế, hãy luôn xác minh phương pháp đúng đắn để xác định cơ sở chi phí với một chuyên gia thuế độc lập.
Quy định về bán hàng giảm giá là gì?
Quy tắc bán rửa là các quy định được thiết kế để ngăn chặn người nộp thuế lợi dụng các khoản lỗ bằng cách bán hoặc giao dịch tài sản với mức lỗ trước khi mua các tài sản giống hệt nhau với cùng mức giá hoặc mức giá tương tự ngay sau đó. Những quy tắc này cũng có thể được gọi là quy tắc Bed and Breakfast, quy tắc lỗ hời hợt, quy tắc mua thay thế hoặc quy tắc bán và mua lại.
Điều quan trọng là các nhà giao dịch phải hiểu các quy tắc này và cách chúng có thể ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế của họ. Các quy tắc bán rửa không chỉ giới hạn ở các tài sản truyền thống như cổ phiếu mà còn áp dụng cho tiền điện tử.
Việc xử lý bán hàng giả có thể khác nhau tùy theo nơi bạn ở, nhưng một số phương pháp bao gồm:
Không cho phép mất mát chút nào.
Trì hoãn tổn thất bằng cách điều chỉnh cơ sở chi phí của tài sản bạn vừa mua.
Buộc khớp cơ sở chi phí của tài sản bạn đã bán với tài sản bạn vừa mua.
Mặc dù các phương pháp khác nhau, mục tiêu của các quy tắc bán lỗ nhìn chung là giống nhau: ngăn chặn người nộp thuế thao túng các khoản lỗ đầu tư để trốn thuế.
Quy tắc bán rửa tiền trên Binance Tax
Người dùng Binance cần lưu ý rằng Binance Tax hiện không hỗ trợ các quy tắc bán rửa. Chúng tôi đang nỗ lực thêm hỗ trợ cho các quy tắc bán rửa trong các bản cập nhật trong tương lai.
Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm
Bạn nên tham khảo ý kiến cố vấn thuế độc lập để hiểu cách tiếp cận đúng đắn đối với các quy tắc bán rửa tiền trong khu vực pháp lý thuế của bạn. Đảm bảo bạn xem xét các ước tính trong báo cáo Thuế Binance của mình về thời gian nắm giữ và nêu bật bất kỳ giao dịch nào nằm trong các quy tắc đó với cố vấn thuế độc lập của bạn.
Hãy thử Binance Tax ngay hôm nay
Binance Tax có sẵn trên phiên bản web của Binance. Chỉ với một cú nhấp chuột, bạn có thể nhập các giao dịch Binance của mình, ngoại trừ Futures và NFT, vào máy tính của chúng tôi và nhận được ước tính về nghĩa vụ thuế của bạn theo khu vực pháp lý của bạn.
Hiện tại, chúng tôi đang nỗ lực triển khai hỗ trợ cho các quy tắc bán rửa và các mạng lưới và ví yêu thích của bạn bên ngoài Binance. Trong thời gian chờ đợi, hãy thoải mái để lại các đề xuất cải tiến trên bảng phản hồi sản phẩm của chúng tôi.
Hãy thử Binance Tax →
Đọc thêm
Giới thiệu Binance Tax: Tối ưu hóa trải nghiệm mùa thuế của bạn
Việc thanh toán thuế tiền điện tử của bạn giúp ích cho bạn và toàn bộ ngành công nghiệp Web3
Cách tạo báo cáo thuế thông qua Binance Tax
