Nhìn kỹ hơn vào tình hình thuế tiền điện tử hiện tại trên toàn thế giới cho thấy xu hướng tăng cường quản lý và trưởng thành, với nhiều chính phủ nhận ra lợi ích tiềm năng của công nghệ blockchain trong nhiều lĩnh vực khác nhau. Khi ngành công nghiệp blockchain và tiền điện tử tiếp tục phát triển và được áp dụng rộng rãi, bối cảnh quản lý xung quanh chúng cũng đang phát triển nhanh chóng.
Cointelegraph Research gần đây đã công bố Cơ sở dữ liệu thuế tiền điện tử, cơ sở dữ liệu này xem xét kỹ hơn các cách tiếp cận đánh thuế tiền điện tử ở cấp độ quốc gia và bao gồm các tính năng sau:
Tổng quan toàn diện về thuế tiền điện tử theo từng quốc gia — tức là mức thuế, luật thuế và chính sách thuế.
Sự phân biệt rõ ràng giữa các sự kiện chịu thuế và không chịu thuế.
Thông tin hữu ích cho các nhà đầu tư, doanh nghiệp và nhà hoạch định chính sách quan tâm đến việc tìm hiểu các yêu cầu về thuế ở các khu vực pháp lý khác nhau.
Ví dụ, ở Châu Âu, đã có một sự thúc đẩy tích cực về việc sử dụng công nghệ blockchain trong tài chính, hậu cần và chăm sóc sức khỏe. Cơ quan Chứng khoán và Thị trường Châu Âu (ESMA) đã ban hành hướng dẫn về việc quản lý các đợt chào bán tiền xu ban đầu. Nghị viện Châu Âu đã kêu gọi một cách tiếp cận toàn diện để quản lý tiền điện tử.
Khám phá Cơ sở dữ liệu thuế tiền điện tử của Cointelegraph Research
Tại châu Á, Hàn Quốc đã công bố kế hoạch đánh thuế các sàn giao dịch tiền điện tử và áp dụng thuế thu nhập tiền điện tử 20% đã bị hoãn lại từ tháng 1 năm 2023 đến năm 2025. Tuy nhiên, vẫn còn những câu hỏi về cách quản lý và đánh thuế các giao dịch tiền điện tử, làm nổi bật nhu cầu về một phương pháp tiếp cận toàn diện trên quy mô toàn cầu.
Xử lý thuế phụ thuộc vào phân loại
Việc phân loại tiền điện tử là tài sản, tiền tệ hoặc bất động sản ở nhiều khu vực pháp lý khác nhau có tầm quan trọng tối đa để cá nhân tuân thủ luật và quy định về thuế.
Khi một quốc gia phân loại tiền điện tử là tài sản, nó được xử lý tương tự như các loại tài sản khác, chẳng hạn như cổ phiếu, trái phiếu hoặc hàng hóa. Điều này có nghĩa là lợi nhuận và thua lỗ từ việc bán hoặc giao dịch tiền điện tử phải chịu thuế thu nhập từ vốn.
Khi một quốc gia phân loại tiền điện tử là tài sản, nó được đối xử tương tự như một chiếc ô tô hoặc một món đồ trang sức. Ví dụ, Sở Thuế vụ (IRS) phân loại tiền điện tử là tài sản tại Hoa Kỳ, nghĩa là người nộp thuế phải báo cáo lãi hoặc lỗ vốn trên tờ khai thuế của họ.
Tỷ lệ thuế đối với thu nhập từ tiền điện tử ở Hoa Kỳ thay đổi tùy thuộc vào việc thu nhập là ngắn hạn (một năm hoặc ít hơn) hay dài hạn (hơn một năm). Ví dụ, vào năm 2023, tỷ lệ thuế thu nhập tiêu chuẩn dao động từ 10% đến 37%, tùy thuộc vào mức thu nhập của cá nhân. Tỷ lệ thuế thu nhập vốn dài hạn cho năm 2023 sẽ dao động từ 0% đến 20%, tùy thuộc vào mức thu nhập của cá nhân.
Nếu bạn muốn tìm hiểu thêm về mức thuế liên quan đến nhiều hoạt động tiền điện tử trên toàn thế giới, hãy đảm bảo sử dụng dữ liệu được thu thập trong Cơ sở dữ liệu thuế tiền điện tử của Cointelegraph Research.
Cách xử lý lợi nhuận tiền điện tử và thu nhập khai thác
Có nhiều yêu cầu báo cáo thuế khác nhau đối với cá nhân và doanh nghiệp. Một số quốc gia đã thiết lập luật hoặc hướng dẫn nhằm giải quyết những lo ngại này.
Ở Đức, tiền điện tử được phân loại là tài sản và lợi nhuận từ việc bán hoặc trao đổi tiền điện tử phải chịu thuế thu nhập từ vốn. Ngoài ra, Đức có hướng dẫn chi tiết về tính toán và quản lý thuế, bao gồm các chủ đề từ tài chính phi tập trung (DeFi) đến các mã thông báo không thể thay thế và thậm chí cả thu nhập miễn thuế tùy thuộc vào một số miễn trừ nhất định.
Ví dụ, nếu tổng lợi nhuận đầu tư ngắn hạn của bạn dưới 600 đô la mỗi năm, bạn không phải trả thuế hoặc nếu bạn giữ tiền điện tử của mình trong một năm trước khi chi tiêu, bạn được miễn thuế. Tuy nhiên, hầu hết các quốc gia vẫn đang nỗ lực để xác định cách tiếp cận tốt nhất.
Thu nhập từ khai thác hoặc staking cũng là một trong những mối quan tâm chính liên quan đến thuế tiền điện tử. Một số quốc gia coi thu nhập từ khai thác hoặc staking là thu nhập thông thường, trong khi những quốc gia khác phân loại nó là thu nhập từ vốn. Điều này có thể ảnh hưởng đến số tiền thuế phải nộp và cách báo cáo. Tại Hoa Kỳ, thu nhập từ khai thác hoặc staking được đánh thuế theo tỷ lệ thuế biên của cá nhân là 10%–37%, vì nó được coi là hoạt động kinh doanh chứ không phải là đầu tư vốn.
Ở Canada, thu nhập từ khai thác hoặc staking cũng thường được coi là thu nhập thông thường và phải chịu thuế thu nhập theo tỷ lệ thuế biên của cá nhân từ 20,5% đến 33% theo luật liên bang, với các loại thuế bổ sung của tỉnh từ 0% đến 21%. Ngược lại, một số quốc gia, chẳng hạn như Singapore, phân loại thu nhập từ khai thác hoặc staking là thu nhập từ vốn, thường không phải chịu thuế, mặc dù những cá nhân tham gia vào hoạt động khai thác hoặc staking vẫn có thể phải chịu các loại thuế khác.
Theo kịp những thay đổi
Khi ngành công nghiệp tiền mã hóa tiếp tục phát triển và mở rộng, có một xu hướng ngày càng tăng đối với việc áp dụng các phương pháp tiếp cận chuẩn hóa đối với thuế, có khả năng sẽ tiếp tục trong tương lai, cùng với sự rõ ràng và minh bạch hơn cho những người tham gia vào không gian này. Ví dụ, Thụy Sĩ cung cấp các khoản miễn thuế cho các hoạt động liên quan đến tiền mã hóa, bao gồm cả việc nắm giữ tiền mã hóa và chuyển chúng giữa các ví, nhìn chung cung cấp một khuôn khổ pháp lý được xác định rõ ràng cho các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực tiền kỹ thuật số.
Cá nhân và doanh nghiệp nên tự cập nhật thông tin về các quy định mới nhất và tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp để tuân thủ luật pháp và giảm gánh nặng thuế. Ví dụ, thông báo do Bộ trưởng Tài chính Jeremy Hunt đưa ra vào ngày 15 tháng 3 năm 2023 có tác động đến người nộp thuế Vương quốc Anh, những người phải nộp riêng lợi nhuận tiền điện tử của mình kể từ năm 2025.
Các ý kiến nêu trong bài viết này chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin chung và không nhằm mục đích cung cấp lời khuyên hoặc khuyến nghị cụ thể cho bất kỳ cá nhân nào hoặc về bất kỳ sản phẩm chứng khoán hoặc đầu tư cụ thể nào.
Là một nhà đầu tư hoặc nhà giao dịch tiền điện tử, điều quan trọng là phải biết về bất kỳ thay đổi nào trong luật thuế và yêu cầu báo cáo ở quốc gia hoặc khu vực của bạn và đảm bảo tuân thủ các quy định đó để tránh hậu quả pháp lý. Để cập nhật tất cả các quy tắc thuế, tỷ lệ ở các khu vực pháp lý khác nhau và các sự kiện chịu thuế, bạn có thể sử dụng cơ sở dữ liệu Thuế của Cointelegraph Research.