Năm nay có vẻ như là lần đầu tiên chính phủ Hoa Kỳ nghiêm túc về tiền điện tử và với những hành động gần đây của Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch (SEC), Ủy ban Giao dịch Hàng hóa Tương lai Hàng hóa (CFTC) và Sở Thuế vụ (IRS), bạn không thể đổ lỗi cho các nhà đầu tư. vì cảm thấy hơi lo lắng khi nộp tờ khai năm 2022.

Thuế tiền điện tử có thể gây nhầm lẫn, ngay cả đối với các chuyên gia trong ngành. Nhưng nếu có bất kỳ sự nhầm lẫn nào về nhu cầu nộp thuế đối với các khoản đầu tư tiền điện tử của bạn, thì điều đó đã thay đổi vào năm 2020 khi IRS thêm nó vào trang nhất của Biểu mẫu 1040. Do đó, nhiều người nộp thuế lo lắng về việc đảm bảo họ báo cáo thuế tiền điện tử của mình một cách chính xác.

Adam Nash là người đồng sáng lập và Giám đốc điều hành của Daffy.org, một nền tảng quyên góp từ thiện.

Mặc dù có thể có một số tranh luận giữa SEC và CFTC về cách quản lý tiền điện tử, IRS xử lý tiền điện tử như cổ phiếu, trái phiếu và các tài sản vốn khác – và hầu hết các loại giao dịch tiền điện tử đều là các sự kiện chịu thuế. Vì vậy, nếu bạn bán, chuyển đổi, chi tiêu, kiếm được hoặc đặt cọc tiền điện tử, bạn sẽ cần báo cáo các khoản lãi và lỗ của mình cho cơ quan thuế.

Thật không may, không có tiêu chuẩn 1099 (kế toán đại diện cho biểu mẫu mà bạn gửi lãi và lỗ cho các nhà giao dịch), không có gì đáng ngạc nhiên khi nhiều nhà đầu tư tiền điện tử có một số mức độ sợ hãi và lo lắng về các vấn đề thuế tiềm ẩn đối với tiền điện tử mà họ nắm giữ. Hơn nữa, bây giờ IRS được tài trợ tốt hơn, hình phạt cho những sai lầm trung thực cũng cao hơn.

Tuy nhiên, có một cách đáng tin cậy và hợp pháp để tránh nhiều vấn đề liên quan đến việc nộp thuế đối với các giao dịch tiền điện tử: quyên góp từ thiện.

Nếu bạn đủ may mắn nắm giữ tiền điện tử đã tăng giá trị trong hơn một năm, bạn có thể quyên góp nó. Bạn sẽ không cần phải lo lắng về việc đóng thuế lãi vốn và bạn sẽ được hưởng lợi từ một trong những khoản khấu trừ hào phóng nhất trong luật thuế.

Hiểu về tiền điện tử và thuế

Theo hướng dẫn của IRS, tiền điện tử và các tài sản kỹ thuật số khác được phân loại là tài sản (như chứng khoán) và các giao dịch tiền điện tử phải chịu thuế lãi vốn. Tiền điện tử được nắm giữ dưới một năm và tăng giá trị sẽ phải chịu thuế lãi vốn ngắn hạn, cùng mức với thuế thu nhập. Trong khi đó, tiền điện tử được giữ trong hơn một năm và được đánh giá cao về giá trị sẽ được coi là “dài hạn”, thường đưa ra mức thuế suất thấp hơn.

Khoảng thời gian bạn nắm giữ một tài sản là rất quan trọng khi quyên góp tài sản. IRS có các quy tắc rất khác nhau đối với tài sản được nắm giữ ngắn hạn và dài hạn:

• Quyên góp tiền điện tử được giữ dưới một năm: Nếu bạn giữ tiền điện tử dưới 365 ngày thì IRS sẽ giới hạn khoản khấu trừ của bạn theo giá trị thị trường hợp lý của tài sản trừ đi khoản lãi vốn. Do đó, việc quyên góp những tài sản như cổ phiếu hoặc tiền điện tử được nắm giữ dưới một năm sẽ rất vô nghĩa. Nếu nó thấp hơn giá mua của bạn, bạn sẽ mất cơ hội yêu cầu bồi thường khoản lỗ vốn. Nếu nó cao hơn giá mua của bạn, bạn sẽ mất đi giá trị lợi nhuận.

• Quyên góp tiền điện tử được giữ trong hơn một năm: Khi bạn quyên góp tiền điện tử mà bạn đã nắm giữ hơn một năm cho một tổ chức từ thiện công cộng đủ điều kiện, IRS coi giá trị quyên góp là giá trị thị trường hợp lý của tài sản tại thời điểm đó. Không phải giá trị bạn đã trả cho nó – giá trị thị trường hợp lý hiện tại.

Nếu bạn chia thành các khoản khấu trừ thuế của mình, điều này có nghĩa là việc quyên góp tiền điện tử được đánh giá cao có thể giúp tiết kiệm tiền cho người nộp thuế và nhiều tiền hơn cho tổ chức từ thiện. Khoản khấu trừ từ thiện là một trong những khoản hào phóng nhất trong bộ luật thuế, cho phép người nộp thuế khấu trừ các khoản quyên góp tài sản lên tới 30% tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của họ trong bất kỳ năm nào.

Tiết kiệm nghiêm túc

Khi nói đến tiền điện tử và thuế, đôi khi một ví dụ có thể giúp minh họa cách thức hoạt động của chiến lược đơn giản này. Hãy tưởng tượng một cặp vợ chồng có tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) là 250.000 đô la mỗi năm đã mua toàn bộ bitcoin (BTC) vào tháng 2 năm 2020 với giá 10.000 đô la và sau đó quyết định bán nó vào tháng 4 năm 2023 với giá 30.000 đô la.

Ở một tiểu bang như California, một cặp vợ chồng kiếm được 250.000 đô la có thể nằm trong khung thuế liên bang 15% đối với lãi vốn dài hạn bên cạnh khung thuế 9,3% của California, tổng cộng là 24,3%. Vì cặp vợ chồng đó đã mua BTC với giá 10.000 USD và sau đó bán nó với giá 30.000 USD sau khi nắm giữ nó trong hơn một năm, nên họ sẽ nợ tổng cộng 4.860 USD tiền thuế đối với khoản lãi được báo cáo là 20.000 USD, khiến họ còn lãi sau thuế là 15.140 USD.

Tất nhiên, họ có thể giảm bớt khoản thuế này bằng cách quyên góp số tiền bán được cho tổ chức từ thiện. Cặp vợ chồng này, giả sử tổng thuế suất thu nhập của họ là 33,3% (24% đối với thuế liên bang và thuế suất 9,3% của tiểu bang California), có thể quyên góp tiền mặt 15.140 đô la để được giảm thuế 5.041 đô la.

Tuy nhiên, những con số sẽ tốt hơn nhiều đối với cặp đôi của chúng tôi và các tổ chức từ thiện mà họ hỗ trợ nếu họ trực tiếp quyên góp bitcoin. Quyên góp 1 BTC với giá trị thị trường hợp lý là 30.000 đô la cho tổ chức từ thiện sẽ cho phép cặp đôi khấu trừ 30.000 đô la từ thu nhập của họ. Với mức thuế suất 33,3%, điều đó có khả năng giúp họ tiết kiệm được 9.990 USD tiền thuế.

Nếu họ bán bitcoin, nó sẽ phải chịu thuế lãi vốn là 14.850 USD. Điều đó có nghĩa là, bằng cách quyên góp, cặp vợ chồng hào phóng sẽ thắng hai lần vì họ (1) được khấu trừ thuế cho khoản quyên góp lớn hơn và (2) họ không bao giờ phải trả thuế lãi vốn khi bitcoin của họ tăng giá.

Đọc thêm: NFT sẽ bị đánh thuế như thế nào? Tìm hiểu Nguyên tắc Đề xuất Mới của IRS

Nhưng đây mới là phần đáng kinh ngạc: Tổ chức từ thiện cũng thắng! Trong trường hợp đầu tiên, nếu cặp đôi quyên góp số tiền thu được cho tổ chức từ thiện, họ sẽ chỉ có thể quyên góp số tiền bán được: 15.140 USD. Tuy nhiên, trong kịch bản thứ hai, cặp đôi đã quyên góp số bitcoin trị giá 30.000 USD. Vì tổ chức phi lợi nhuận không phải nộp thuế nên họ nhận được toàn bộ lợi ích từ 30.000 USD đó - một món quà lớn hơn 98,2%!

Xin lưu ý rằng thông tin trong phần này chỉ nhằm mục đích giáo dục và không được coi là tư vấn về thuế. Mọi tính toán đều nhằm mục đích minh họa và không phản ánh tất cả sự phức tạp tiềm ẩn của các tờ khai thuế riêng lẻ. Để đánh giá tình hình thuế cụ thể của bạn, vui lòng tham khảo ý kiến ​​​​của chuyên gia thuế.