Theo Giám đốc điều hành FTX John Ray III, FTX được điều hành bởi ba người thiếu kinh nghiệm “mới tốt nghiệp đại học chưa lâu”, những người dựa vào “một kho tài liệu và thông tin liên lạc được chia sẻ trực tuyến trên một loạt ứng dụng khác nhau để quản lý đế chế trị giá hàng tỷ đô la”.

Trong hồ sơ tòa án ngày 9 tháng 4 tại Tòa án Phá sản Delaware, John J Ray III đã trình bày chi tiết đầu tiên về những thất bại trong kiểm soát tại FTX.

Ray tuyên bố rằng nhóm tái cơ cấu của ông đã “xác định những thiếu sót lớn trong cơ chế kiểm soát của Tập đoàn FTX” từ việc thiếu các biện pháp kiểm soát tài chính và kế toán phù hợp đến cơ cấu quản lý nhóm và quy trình lưu trữ hồ sơ không đầy đủ.

FTX dường như “dựa vào một loạt tài liệu Google, thông tin liên lạc của Slack, bộ nhớ dùng chung và bảng tính excel” để quản lý tài sản và nợ của mình.

FTX đã sử dụng phần mềm kế toán QuickBooks mà Ray cho biết được thiết kế cho “các doanh nghiệp vừa và nhỏ” chứ không phải dành cho một công ty hoạt động trên “nhiều châu lục và nền tảng” như FTX.

Sổ sách kế toán của FTX được cho là đã bị bỏ quên vì khoảng 80.000 giao dịch bị bỏ lại dưới dạng các mục kế toán chưa được xử lý trong “tài khoản QuickBooks nắm bắt tất cả có tiêu đề ‘Hỏi kế toán của tôi’”.

Ray nhấn mạnh rằng những người đồng sáng lập Sam Bankman-Fried và Gary Wang, cùng với cựu giám đốc kỹ thuật Nishad Singh có “tiếng nói cuối cùng trong mọi quyết định quan trọng”, mặc dù kinh nghiệm rất hạn chế.

  “Ba cá nhân này, mới ra trường chưa lâu và không có kinh nghiệm quản lý rủi ro hoặc điều hành kinh doanh, đã kiểm soát gần như mọi khía cạnh quan trọng của Tập đoàn FTX.”  

Sự kiểm soát đáng kể của Wang và Singh đối với FTX đã được ghi nhận bởi một giám đốc điều hành FTX giấu tên, người đã tuyên bố rằng “nếu Nishad [Singh] bị xe buýt đâm, toàn bộ công ty sẽ tan tành. Vấn đề tương tự với Gary [Wang].”

Cần lưu ý rằng công ty không thể cung cấp danh sách đầy đủ nhân viên của mình tại thời điểm nộp đơn phá sản vào tháng 11 năm 2022.

FTX không nộp báo cáo tài chính đúng hạn vào cuối kỳ báo cáo tài chính và không thực hiện kiểm tra cuối cùng để xác định và sửa các lỗi trọng yếu.

Brett Harrison, chủ tịch của FTX.US, đã nêu lên mối lo ngại với Bankman-Fried và Singh về việc “thiếu sự phân quyền phù hợp, cơ cấu quản lý chính thức và các nhân sự chủ chốt tại FTX.US”.

Đáp lại, tiền thưởng của Harrison bị giảm đáng kể và luật sư nội bộ của công ty đã yêu cầu anh phải xin lỗi Bankman-Fried, nhưng anh đã từ chối làm như vậy. Có thông tin cho rằng Harrison đã từ chức sau những bất đồng.

Ray tuyên bố trong hồ sơ tòa án ngày 6 tháng 2 rằng khi ông nắm quyền kiểm soát FTX vào tháng 11 năm 2022, “không có một danh sách nào về bất cứ điều gì” liên quan đến tài khoản ngân hàng, thu nhập, bảo hiểm hoặc nhân sự, gây ra “một cuộc tranh giành thông tin lớn”.

Ông phản đối đề nghị chỉ định một giám định viên độc lập phụ trách vụ phá sản vì lo ngại rằng “những sai sót vô ý” có thể dẫn đến “hàng trăm triệu đô la giá trị bị phá hủy”.