Mối quan hệ giữa những người giao dịch P2P (giữa cá nhân với cá nhân) tại Venezuela và việc họ được SENIAT chỉ định là đối tượng nộp thuế đặc biệt (hay “người nộp thuế đặc biệt”) gần đây đã thu hút nhiều sự quan tâm và làm dấy lên nhiều thắc mắc, do việc đối chiếu thông tin ngân hàng và các quy định thu thuế mới.
Họ có tự động trở thành đối tượng nộp thuế đặc biệt không?
Không tự động cũng không áp dụng đại trà. Chỉ riêng việc sử dụng các nền tảng trao đổi hoặc thực hiện giao dịch chênh lệch giá P2P không đủ để khiến một cá nhân hoặc thương nhân trở thành đối tượng nộp thuế đặc biệt.
Tuy nhiên, vẫn tiềm ẩn nguy cơ bị phân loại lại nếu hoạt động của bạn đạt đến một số ngưỡng nhất định:
Tiêu chí về thu nhập và khối lượng: Việc được chỉ định là người nộp thuế đặc biệt phụ thuộc vào các ngưỡng được quy định trong quy định của SENIAT (chẳng hạn như Quyết định SNAT/2026/00099). Các ngưỡng này được tính dựa trên tổng thu nhập hoặc khối lượng hóa đơn/giao dịch, quy đổi theo tỷ giá hối đoái chính thức của BCV.
Đối chiếu dữ liệu giữa SENIAT và SUDEBAN: Theo biên bản ghi nhớ và cơ chế trao đổi thông tin tự động giữa SENIAT và SUDEBAN, cơ quan thuế đối chiếu khối lượng bolívar lưu chuyển qua các tài khoản ngân hàng trong nước của bạn (Pago Móvil và chuyển khoản). Nếu giao dịch của bạn vượt quá ngưỡng áp dụng cho cá nhân thông thường, hệ thống hoặc một đợt thanh tra cụ thể có thể dẫn đến thông báo chính thức về việc chuyển đổi trạng thái sang người nộp thuế đặc biệt.
Thông báo chính thức: Tư cách đối tượng chịu thuế đặc biệt cần có thông báo chính thức từ cơ quan quản lý thuế (có thể được đăng trên cổng thông tin SENIAT hoặc thông qua quyết định gửi đến người nộp thuế). Tin đồn hoặc khối lượng lớn từ một giao dịch riêng lẻ là chưa đủ.
Việc được phân loại là đối tượng chịu thuế đặc biệt có ý nghĩa gì đối với một nhà giao dịch P2P?
Nếu nhận được thông báo chính thức từ SENIAT, các nghĩa vụ thuế sẽ thay đổi đáng kể so với người nộp thuế thông thường:
Khai thuế và nộp thuế tạm tính thường xuyên: Có nghĩa vụ kê khai và nộp IVA (nếu áp dụng đối với hoạt động kinh doanh chính thức) cũng như các khoản thuế ISLR tạm tính hai tuần một lần hoặc hàng tháng, tùy theo yêu cầu của cơ quan chức năng.
Đại lý khấu trừ thuế: Đối tượng chịu thuế đặc biệt có nghĩa vụ thực hiện khấu trừ thuế đối với các giao dịch thương mại với bên thứ ba.
Yêu cầu về kế toán chính thức: Bắt buộc phải duy trì sổ sách kế toán theo các nguyên tắc kế toán được chấp nhận (chẳng hạn như các bản tin BA VEN-NIF), với sự xác nhận bắt buộc của một Kế toán viên công chứng (CPC).
Các khuyến nghị quan trọng dành cho nhà giao dịch P2P
Đừng nhầm lẫn khối lượng giao dịch với lợi nhuận: Hãy nhớ rằng tổng khối lượng tiền luân chuyển qua tài khoản ngân hàng của bạn khi xoay vòng vốn trên P2P không phải là thu nhập ròng hay lợi nhuận của bạn. Hãy lưu giữ sổ sách kế toán rõ ràng, tách riêng chi phí mua tài sản tiền mã hóa và lợi nhuận thực tế, vì thuế (ISLR) được tính trên lợi nhuận ròng.
Lưu giữ hồ sơ chứng từ: Hãy lưu lịch sử lệnh trên các sàn giao dịch, bản xuất trò chuyện, biên lai thanh toán và sao kê ngân hàng chính thức. Nếu bị kiểm toán hoặc SENIAT yêu cầu giải trình về các giao dịch bất thường, những hồ sơ này là công cụ bảo vệ chính của bạn.
Theo dõi trạng thái của bạn: Thường xuyên kiểm tra cổng thông tin thuế của SENIAT bằng thông tin tài khoản để xác minh xem trạng thái của bạn có chuyển thành "Đặc biệt" hay không, đồng thời cập nhật địa chỉ email đã đăng ký. Nếu nhận được bất kỳ thông báo chính thức nào, hãy lập tức tìm đến cố vấn thuế chuyên môn.
#tributosp2p #P2PVenezuela 💰💰💰💰💰 $USDC $USDT