Tác giả: Thiệu Thi Vĩ
Liên kết bài gốc: https://mp.weixin.qq.com/s/x9E6AlSDaj1iqEF1BCGINg
Tuyên bố: Bài viết này được đăng lại. Độc giả có thể tìm hiểu thêm thông tin qua liên kết bài gốc. Nếu tác giả có bất kỳ ý kiến nào về hình thức đăng lại, vui lòng liên hệ với chúng tôi; chúng tôi sẽ chỉnh sửa theo yêu cầu của tác giả. Việc đăng lại chỉ nhằm mục đích chia sẻ thông tin, không cấu thành bất kỳ khuyến nghị đầu tư nào và không đại diện cho quan điểm hay lập trường của Wu Shuo.
Trong nước cấm khai thác tiền mã hóa, vậy có đồng nghĩa với việc máy đào cũng thuộc danh mục hàng hóa bị cấm xuất khẩu không?
Để xác định việc xuất khẩu máy đào có thể cấu thành tội buôn lậu hàng hóa bị Nhà nước cấm xuất nhập khẩu hay không, trước tiên cần trả lời một câu hỏi: Máy đào có phải là hàng hóa bị Nhà nước cấm xuất khẩu không?
Về nhập khẩu máy đào, luật sư Shao đã phân tích chi tiết trong một số bài viết trước đây về lập luận cho rằng máy đào thuộc hàng hóa bị cấm nhập khẩu: từ việc “Danh mục hướng dẫn điều chỉnh cơ cấu ngành” xếp hoạt động khai thác vào nhóm cần loại bỏ, đến Điều 18 “Luật Thúc đẩy kinh tế tuần hoàn” cấm nhập khẩu thiết bị nằm trong danh mục loại bỏ, rồi đến việc hải quan căn cứ vào đó xác định máy đào thuộc hàng hóa bị cấm nhập khẩu. Dù còn tranh cãi, chuỗi lập luận này đã được nhiều cơ quan hải quan địa phương áp dụng trong hoạt động thực thi hành chính.
Nhưng đối với hoạt động xuất khẩu, không thể áp dụng lập luận này.
Nguyên văn Điều 18 “Luật Thúc đẩy kinh tế tuần hoàn” (sửa đổi năm 2018) quy định: “Cấm sản xuất, nhập khẩu, bán thiết bị, vật liệu và sản phẩm có tên trong danh mục loại bỏ.”
Ba hành vi bị cấm được liệt kê ở đây là “sản xuất”, “nhập khẩu” và “bán”, không có “xuất khẩu”. Nói cách khác, ngay cả khi chấp nhận tiền đề rằng máy đào là thiết bị thuộc diện loại bỏ, xét theo nghĩa câu chữ, điều khoản này chỉ cấm sản xuất, nhập khẩu và bán, chứ không mở rộng sang khâu xuất khẩu.
Cách diễn đạt trong Thông báo Ngân Phát [2026] số 42 ban hành năm 2026 cũng đáng lưu ý. Thông báo này nghiêm cấm các doanh nghiệp sản xuất máy đào cung cấp trong nước các dịch vụ như bán máy đào, tức là nhắm đến hành vi bán trong nước; thông báo cũng không đề cập đến vấn đề xuất khẩu.
Nói cách khác, cả Điều 18 “Luật Thúc đẩy kinh tế tuần hoàn”, căn cứ chính để cấm nhập khẩu máy đào, lẫn các văn bản chính sách ngành mới nhất đều không xếp máy đào vào nhóm hàng hóa bị cấm xuất khẩu.
Luật sư Shao cho rằng, khi không có căn cứ rõ ràng cấm xuất khẩu, máy đào không thuộc loại “hàng hóa bị Nhà nước cấm xuất khẩu” theo khoản 3 Điều 151 Bộ luật Hình sự. Do đó, không có cơ sở pháp lý để áp dụng tội buôn lậu hàng hóa bị Nhà nước cấm xuất nhập khẩu đối với việc xuất khẩu máy đào.
Hải quan có coi máy đào xuất khẩu là hàng hóa bị cấm xuất khẩu không?
Việc phân tích điều khoản pháp luật cần được kiểm chứng bằng thực tiễn thực thi. Luật sư Shao đã tra cứu các quyết định xử phạt hành chính của hải quan được công khai và có thể tìm kiếm; kết quả phù hợp với phân tích pháp lý.
Khi tìm kiếm với các từ khóa “máy đào” và “cấm…khẩu”, các quyết định xử phạt hành chính có thể tìm thấy chỉ có hai loại định danh: hàng hóa bị cấm nhập khẩu và chất thải rắn bị cấm nhập khẩu, tất cả đều tập trung ở khâu nhập khẩu. Không có quyết định xử phạt nào coi máy đào là “hàng hóa bị cấm xuất khẩu”.
(Hình minh họa: Thông tin công khai về xử phạt hành chính của hải quan)
Khi tìm kiếm với các từ khóa “máy đào” và “xuất khẩu”, các quyết định xử phạt hành chính liên quan đến xuất khẩu máy đào có thể tìm thấy chủ yếu tập trung vào các vi phạm như khai báo không chính xác, không khai báo kiểm dịch y tế theo quy định. Đây là những vi phạm quy định giám sát hải quan, không liên quan đến việc bản thân máy đào có thuộc hàng hóa bị cấm xuất khẩu hay không.
(Hình minh họa: Quyết định xử phạt hành chính của hải quan)
Kết quả tra cứu này cho thấy, trong hoạt động thực thi hành chính, hải quan không coi hành vi xuất khẩu máy đào là hành vi vi phạm quy định quản lý của Nhà nước về cấm xuất khẩu. Ngay cả cơ quan hành chính cũng chưa xác định “máy đào thuộc hàng hóa bị cấm xuất khẩu”, nên càng không có cơ sở để ở cấp độ hình sự định danh việc xuất khẩu máy đào là tội buôn lậu hàng hóa bị Nhà nước cấm xuất nhập khẩu.
Xuất khẩu máy đào vẫn phải khai báo trung thực, nếu không có thể đối mặt với các rủi ro pháp lý khác
Máy đào không thuộc hàng hóa bị cấm xuất khẩu không có nghĩa là xuất khẩu máy đào hoàn toàn không có rủi ro pháp lý. Có thể thấy từ các quyết định xử phạt hành chính nêu trên, vấn đề chính cần lưu ý trong khâu xuất khẩu máy đào không nằm ở đặc tính của máy đào mà ở chính hành vi khai báo.
Nếu người xuất khẩu khai báo trung thực tên hàng, mẫu mã, số lượng, giá trị và các thông tin khác của máy đào khi làm thủ tục hải quan, đồng thời xuất khẩu theo phương thức thương mại thông thường, thì không có trở ngại pháp lý. Tuy nhiên, nếu người xuất khẩu khai thấp giá, khai sai tên hàng hoặc khai sai phương thức thương mại nhằm giảm thuế phí ở khâu xuất khẩu, hoặc né tránh quản lý ngoại hối, kiểm tra hoàn thuế xuất khẩu và các lý do khác, thì dù bản thân hàng hóa không thuộc diện bị cấm xuất khẩu, họ vẫn có thể bị xử phạt hành chính vì trốn thuế phải nộp. Nếu số thuế trốn đạt ngưỡng cấu thành tội phạm, hành vi đó cũng có thể cấu thành tội buôn lậu hàng hóa thông thường.
Ngoài ra, khi xuất khẩu máy đào đã qua sử dụng, cần lưu ý các yêu cầu về kiểm tra, kiểm dịch xuất khẩu. Theo các quyết định xử phạt hành chính được công khai, lý do xử phạt trong một số vụ xuất khẩu máy đào là không khai báo kiểm dịch y tế theo quy định. Những vấn đề này tuy thường không liên quan đến tội buôn lậu, nhưng vẫn có thể dẫn đến các hình thức xử phạt hành chính như phạt tiền.
Tóm lại, rủi ro pháp lý chính khi xuất khẩu máy đào nằm ở việc có khai báo trung thực, nộp thuế theo quy định và thực hiện nghĩa vụ kiểm dịch hay không; đây là những điều kiện cơ bản để tránh rủi ro pháp lý.
Máy đào được xuất khẩu hợp pháp từ Trung Quốc thì khi vào nước đến có chắc chắn hợp pháp không?
Việc máy đào được xuất khẩu bình thường từ Trung Quốc chỉ cho thấy hoạt động đó không vi phạm các quy định giám sát hải quan của Trung Quốc trong khâu xuất khẩu. Còn việc máy đào có được nhập khẩu hợp pháp vào nước đến hay không và có thể thực sự được sử dụng để khai thác hay không phải được đánh giá riêng theo pháp luật của nước đó.
Mức độ quản lý máy đào và hoạt động khai thác khác nhau rất nhiều giữa các quốc gia, nhìn chung có thể chia thành ba trường hợp:
Cho phép nhập khẩu và cho phép khai thác;
Cho phép nhập khẩu nhưng việc khai thác cần có giấy phép hoặc chỉ được tiến hành trong những điều kiện nhất định;
Không chỉ cấm khai thác mà thậm chí còn cấm sở hữu thiết bị dùng để khai thác.
Trường hợp thứ ba có mức độ rủi ro cao nhất. Lấy Angola làm ví dụ, Luật số 3/24 được ban hành năm 2024 quy định rằng người sở hữu máy tính, thiết bị liên lạc và cơ sở hạ tầng dùng để khai thác tiền mã hóa có thể bị phạt tù từ 1 năm đến 5 năm; người trực tiếp thực hiện hoạt động khai thác có thể bị phạt tù từ 3 năm đến 12 năm; các thiết bị liên quan cũng có thể bị tịch thu. Tại những quốc gia này, chỉ riêng mục đích sử dụng và hành vi sở hữu máy đào đã có thể vi phạm luật hình sự địa phương, ngay cả khi máy đào được xuất khẩu hợp pháp từ Trung Quốc.
Ngoài ra, rủi ro đối với máy đào đã qua sử dụng thường cao hơn đáng kể so với máy mới. Một số quốc gia áp dụng các hạn chế nhập khẩu nghiêm ngặt đối với thiết bị điện tử đã qua sử dụng và máy móc, thiết bị cũ. Hải quan địa phương có thể không xem máy đào đã qua sử dụng là “thiết bị còn có thể tiếp tục sử dụng”, mà coi đó là rác thải điện tử hoặc chất thải rắn. Hậu quả có thể bao gồm tái xuất, tịch thu, phạt tiền, thậm chí truy cứu trách nhiệm hình sự.
Vì vậy, đối với nhà đầu tư dự định xuất khẩu máy đào đến các trang trại khai thác ở nước ngoài, việc tuân thủ quy định trong khâu xuất khẩu tại Trung Quốc chỉ là bước đầu tiên. Luật hải quan, quy định kiểm soát nhập khẩu và chính sách về khai thác tiền ảo của nước đến cũng cần được tìm hiểu kỹ lưỡng trước khi giao dịch.
Lời kết
Theo pháp luật Trung Quốc hiện hành, việc xuất khẩu máy đào tiền ảo không cấu thành tội buôn lậu; điều này có thể được xác nhận từ cả căn cứ pháp lý lẫn thực tiễn thực thi. Tuy nhiên, không liên quan đến buôn lậu không có nghĩa là hoạt động này không tiềm ẩn rủi ro chính sách. Lập trường chính sách trong nước về việc cấm hoạt động khai thác vẫn không thay đổi; mối quan ngại cốt lõi là hoạt động khai thác tiền ảo tiêu thụ lượng lớn tài nguyên điện năng. Tình trạng thiếu hụt nguồn cung năng lượng là vấn đề toàn cầu, và ngày càng nhiều quốc gia, cũng vì cân nhắc tương tự về mức tiêu thụ năng lượng, áp đặt hạn chế hoặc thậm chí hình phạt hình sự đối với hoạt động khai thác tiền ảo.
Vì vậy, máy đào được xuất khẩu hợp pháp từ Trung Quốc không có nghĩa là chúng cũng hợp pháp tại nước đến. Đối với những người hoạt động trong lĩnh vực tiền mã hóa có kế hoạch khai thác ở nước ngoài, tuân thủ quy định trong khâu xuất khẩu chỉ là điểm khởi đầu; rủi ro pháp lý tại nước đến mới là vấn đề cần được đánh giá trước tiên.