Các nhà lập pháp Hồng Kông đã thông qua luật báo cáo thuế tiền mã hóa vào thứ Tư, ngày 4 tháng 11, yêu cầu các nền tảng tiền mã hóa có liên hệ với thành phố thu thập thông tin thuế của người dùng từ năm 2027, để cơ quan thuế có thể chia sẻ thông tin này với các quốc gia khác từ năm 2028.
Luật này đưa vào áp dụng Khuôn khổ Báo cáo Tài sản Mã hóa (CARF) của OECD, tiêu chuẩn toàn cầu nhằm theo dõi lợi nhuận từ tiền mã hóa xuyên biên giới. Chính quyền cho biết Cục Thuế Nội địa Hồng Kông sẽ bắt đầu trao đổi dữ liệu với các khu vực tài phán đối tác vào năm 2028.
Dự luật tương tự cũng cập nhật Tiêu chuẩn Báo cáo Chung, hệ thống mà các ngân hàng hiện đã sử dụng để báo cáo về các tài khoản ở nước ngoài. Phiên bản mới, cũng bao gồm các sản phẩm tài chính kỹ thuật số, sẽ có hiệu lực vào năm 2028.
Hong Kong không hành động một mình. Danh sách mới nhất của OECD cho thấy nơi đây là một trong 27 khu vực pháp lý, bao gồm Singapore, UAE và Thụy Sĩ, đã cam kết thực hiện các đợt trao đổi thông tin đầu tiên trước năm 2028. 46 khu vực khác, bao gồm Anh, EU và Nhật Bản, sẽ bắt đầu sớm hơn một năm.
Vậy luật mới yêu cầu các nền tảng tiền mã hóa làm gì, và những nhà giao dịch sử dụng chúng sẽ chịu ảnh hưởng ra sao?
Luật thuế tiền mã hóa của Hong Kong yêu cầu những gì?
Luật này biến các nền tảng tiền mã hóa thành đơn vị báo cáo thuế. Hướng dẫn CARF của Cục Thuế Nội địa gọi họ là các nhà cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa thuộc diện báo cáo: bất kỳ doanh nghiệp nào thực hiện giao dịch tiền mã hóa cho khách hàng, dù hoạt động với tư cách sàn giao dịch, nhà môi giới, nhà kinh doanh hay đơn vị vận hành ATM tiền mã hóa.
Một nền tảng thuộc phạm vi quy định của Hong Kong nếu là đối tượng cư trú thuế tại thành phố, được thành lập tại đó, được quản lý từ đó, hoặc điều hành chi nhánh hay địa điểm kinh doanh thường xuyên tại đó. Mọi nền tảng đáp ứng một trong các tiêu chí này đều phải đăng ký với cơ quan, kể cả khi không có thông tin nào cần báo cáo.
Đối với mỗi người dùng, các nền tảng sẽ thu thập:
Thông tin nhận dạng: họ tên, địa chỉ, ngày và nơi sinh
Thông tin thuế: mọi quốc gia nơi người dùng cư trú thuế và mã số thuế tương ứng, được xác nhận thông qua mẫu tự xác nhận
Hoạt động: giao dịch tiền mã hóa sang tiền pháp định, giao dịch và chuyển tiền giữa các loại tiền mã hóa, bao gồm thanh toán và rút tiền sang ví bên ngoài; tổng hợp theo từng loại tiền dựa trên giá trị, số lượng đơn vị và số giao dịch
Khách hàng hiện tại cũng không được miễn trừ. Các nền tảng có 12 tháng kể từ khi quy định có hiệu lực để thu thập bản tự xác nhận từ những người dùng đã có tài khoản.
Luật cũng quy định các hành vi phạm tội như không đăng ký, bỏ qua quy trình thẩm định hoặc nộp tờ khai sai. Người dùng cũng có thể bị truy tố nếu cố ý hoặc bất cẩn cung cấp thông tin sai trong bản tự xác nhận.
“Hong Kong luôn ủng hộ các nỗ lực quốc tế nhằm tăng cường tính minh bạch về thuế và chống trốn thuế xuyên biên giới,” Christopher Hui, Bộ trưởng Dịch vụ Tài chính và Ngân khố Hong Kong, cho biết.
Khám phá: Franklin Templeton chuẩn bị ra mắt hai quỹ ETF biến cổ tức cổ phiếu thành Bitcoin trong khi Washington soạn thảo quy định về tiền mã hóa mà không có Quốc hội
Các quy định thuế mới bắt đầu khi nào?
Ngày 1 tháng 1 năm 2027, tức chưa đầy hai tháng nữa. Dự luật được thúc đẩy nhanh chóng: cuộc tham vấn công chúng diễn ra từ tháng 12 năm 2025 đến tháng 2 năm 2026, và chính phủ công bố dự luật vào ngày 22 tháng 5.
Các nền tảng lần đầu thuộc phạm vi quy định vào năm 2027 có thời hạn đăng ký đến ngày 31 tháng 1 năm 2028. Cơ quan này vẫn chưa công bố thông tin chi tiết về cổng thông tin trực tuyến hay định dạng dữ liệu mà họ yêu cầu.
Hong Kong thuộc làn sóng thứ hai. Danh sách cam kết của OECD, được cập nhật lần cuối vào ngày 14 tháng 9, chia thế giới như sau:
Thực hiện trao đổi thông tin lần đầu trước năm 2027 (46): Anh, phần lớn các quốc gia EU, Nhật Bản, Hàn Quốc, Brazil, Quần đảo Cayman và các nước khác
Trước năm 2028 (27): Hong Kong, Singapore, UAE, Thụy Sĩ, Australia, Canada, Thái Lan và các nước khác
Trước năm 2029 (4): Hoa Kỳ, Mexico, Argentina và Azerbaijan
Chưa cam kết (4): Ấn Độ, Việt Nam, El Salvador và Georgia
Các đối thủ của Hong Kong trong lĩnh vực kinh doanh tiền mã hóa cũng có cùng lộ trình. Singapore và UAE cũng đã cam kết thực hiện các đợt trao đổi thông tin đầu tiên trước năm 2028.
Luật thuế tiền mã hóa có ý nghĩa gì với nhà giao dịch?
Trước tiên là thêm giấy tờ, sau đó là ít riêng tư hơn. Từ tháng 1, bất kỳ ai mở tài khoản trên một nền tảng ở Hong Kong nên chuẩn bị điền mẫu tự xác nhận, trong đó hỏi nơi họ nộp thuế và mã số thuế của họ tại từng nơi.
Người dùng hiện tại cũng sẽ nhận được yêu cầu tương tự trong vòng một năm. Khai man trong mẫu này là hành vi phạm tội theo luật mới, vì vậy chọn sai quốc gia không phải là cách để né tránh.
Thông tin được chia sẻ:
Bên nhận: cơ quan thuế của các khu vực pháp lý đối tác nơi người dùng cư trú, thông qua Cục Thuế Nội địa Hong Kong
Thông tin họ thấy: tổng số liệu hằng năm cho từng loại tiền, bao gồm giao dịch mua và bán bằng tiền mặt, hoán đổi giữa các loại tiền và chuyển tiền ra ví cá nhân
Thông tin họ không thấy: từng giao dịch riêng lẻ, vì dữ liệu được nhóm theo từng loại tiền
Thông tin này thường đủ để cơ quan thuế phát hiện khoản lãi từ tiền mã hóa chưa từng được khai báo trong tờ khai thuế. Các giao dịch chuyển tiền sang ví bên ngoài cũng được tính đến, nên việc chuyển tiền mã hóa khỏi sàn vẫn để lại dấu vết.
Các nền tảng phải gánh phần việc nặng hơn. Họ có chưa đầy hai tháng để xây dựng các biểu mẫu, quy trình kiểm tra và hồ sơ, trong khi cơ quan này vẫn chưa công bố thông tin chi tiết về cổng thông tin của mình.
Đối với nhà giao dịch, luật thuế tiền mã hóa của Hong Kong khép lại một trong những khoảng trống lớn cuối cùng ở châu Á trong mạng lưới báo cáo của OECD. Đến năm 2028, tài khoản tiền mã hóa ở Hong Kong, Singapore hoặc Dubai sẽ dễ bị cơ quan thuế tại quê nhà nhìn thấy gần như tài khoản ngân hàng.
Bài viết Hong Kong thông qua luật báo cáo thuế tiền mã hóa: Các sàn phải thu thập dữ liệu người dùng từ năm 2027 và chia sẻ dữ liệu ra nước ngoài từ năm 2028 được đăng lần đầu trên Tokenist.