📊 1) Tổng mức thuế — Brazil không đóng thuế ít

Sai lầm phổ biến đầu tiên là chỉ nhìn vào mức thuế thu nhập biên cao nhất và nói rằng 'ở Brazil chỉ có 27,5% so với 56% ở Phần Lan'. So sánh này bỏ qua khái niệm đầy đủ về tổng mức thuế (tất cả các loại thuế thu được so với GDP).

Theo số liệu chính thức của OECD, nhiều nước Bắc Âu và châu Âu có tỷ lệ thu ngân sách tổng thể trên GDP trên 40% — Đan Mạch, Phần Lan, Thụy Điển, Áo, Bỉ — trong khi mức trung bình của OECD khoảng 33,8%.

Tổng mức thuế của Brazil dao động quanh mức 32%-34% GDP, thấp hơn nhiều nước phát triển, nhưng vẫn là một trong những mức cao nhất thế giới khi so sánh với các nước đang phát triển.

➡️ Kết luận: chỉ so sánh thuế thu nhập sẽ loại bỏ tổng thu ngân sách và tạo ra ấn tượng sai lầm về việc 'ai đóng thuế nhiều hơn'.

📉 2) Thuế gián tiếp (tiêu dùng) — cao hơn ở Brazil so với các nước phát triển

Ở Brazil, một phần lớn nguồn thu đến từ thuế gián tiếp, đặc biệt là thuế tiêu dùng như ICMS, PIS/COFINS, IPI và các loại thuế khác. Những khoản thuế này:

Xảy ra mỗi khi bạn mua một sản phẩm nào đó;

Được chuyển sang giá cả, nhiều khi người dân không nhận ra trực tiếp;

Thường mang tính chất bất bình đẳng (người thu nhập thấp phải đóng góp tỷ lệ cao hơn), vì chi tiêu chiếm tỷ trọng lớn hơn trong thu nhập của người nghèo so với người giàu.

Chính bản chất cơ cấu thuế cho thấy Brazil đánh thuế tiêu dùng nhiều hơn và đánh thuế thu nhập, tài sản ít hơn so với các nước phát triển — điều này gây bất lợi hơn cho tầng lớp trung lưu và thấp.

👉 Điều này có nghĩa là dù tỷ lệ phần trăm GDP có thể trông 'thấp hơn', nhưng gánh nặng lên ví tiền người Brazil khi mua hàng hóa và dịch vụ lại rất cao.

🧾 3) 'Thuế vô hình': lạm phát / mở rộng tiền tệ

Có một loại thuế không xuất hiện dưới dạng thuế rõ ràng, nhưng có tác động kinh tế tương tự: lạm phát và mở rộng cơ sở tiền tệ.

Các nhà kinh tế như Milton Friedman và các nhà tiền tệ khác đã giải thích rằng lạm phát là một hình thức thuế ngầm — chính quyền nhà nước 'chiếm đoạt' thu nhập của công dân bằng cách làm giảm giá trị tiền tệ, làm giảm sức mua mà không cần luật thuế chính thức.

📌 Một cách đơn giản: khi Ngân hàng Trung ương cho phép cơ sở tiền tệ tăng trưởng quá nhanh, giá cả tăng lên và người lao động cần phải kiếm nhiều tiền hơn để mua cùng một lượng hàng hóa — đây chính là sự chuyển dịch tài sản từ công chúng sang khu vực tài chính/chính phủ.

Hiệu ứng này thường ảnh hưởng mạnh hơn đến người nghèo và người lao động, vì họ ít tài sản được bảo vệ khỏi lạm phát hơn.

➡️ 'Thuế ẩn' này đặc biệt quan trọng ở các nước có lịch sử lạm phát cao, như Brazil.

🏥 4) Y tế, giáo dục, an ninh: lợi ích thực tế từ thuế

So sánh thuần túy theo tỷ lệ phần trăm bỏ qua điều quan trọng nhất: thuế mà chúng ta đóng mua được gì cho xã hội.

Y tế

Mặc dù chi tiêu của Brazil cho y tế ở mức cao tính theo tỷ lệ phần trăm GDP (9,6% năm 2019, cao hơn mức trung bình OECD), nhưng 60% chi tiêu này là tư nhân và hệ thống công (SUS) đối mặt với vấn đề hiệu quả và bất bình đẳng trong chăm sóc.

Ở nhiều nước châu Âu và Bắc Âu, hệ thống công cung cấp:

Tiếp cận phổ cập với ít bất bình đẳng trong chăm sóc hơn;

Chỉ số sức khỏe tổng thể tốt hơn và hàng đợi ngắn hơn;

Chi phí được quản lý tốt hơn nhờ hệ thống y tế công tổ chức hiệu quả.

Mặc dù Brazil có những tiến bộ đáng kể, chất lượng và hiệu quả của dịch vụ công vẫn còn thua kém rất nhiều so với các quốc gia phát triển có mức thuế cao hơn.

Giáo dục và An ninh

Theo cùng lý lẽ đó, các nước có mức thuế cao có thể:

Đầu tư mạnh vào giáo dục cơ bản và giáo dục đại học công cộng;

Cung cấp các chương trình giảm bất bình đẳng;

Duy trì các cơ cấu an ninh công cộng tốt hơn trên đầu người.

Điều này thể hiện qua các chỉ số như:

Chỉ số Phát triển Con người (IDH) và tuổi thọ trung bình cao hơn;

Tỷ lệ học vấn cao hơn;

Chỉ số an ninh công cộng tốt hơn.

Dữ liệu tổng hợp toàn cầu cho thấy các nước Bắc Âu và châu Âu có mức thuế cao thường xuyên nằm ở đầu bảng xếp hạng chất lượng cuộc sống toàn cầu (hạnh phúc, sức khỏe, giáo dục, an ninh).

📌 5) Tóm tắt

❌ Không đúng khi nói rằng Brazil đóng thuế ít hơn đáng kể so với các nước này khi nhìn một cách toàn diện.

📌 Dù mức thuế thu nhập danh nghĩa thấp hơn, Brazil:

Có tổng mức thuế cao — tương đương với mức trung bình OECD.

Thuế nặng vào tiêu dùng, theo cách bất bình đẳng.

Bị ảnh hưởng bởi 'thuế vô hình' như lạm phát do mở rộng tiền tệ.

✔️ Mặt khác, nhiều nước có thuế cao hơn thường cung cấp dịch vụ công chất lượng tốt hơn, tạo ra phúc lợi xã hội cao hơn, an ninh tốt hơn và giáo dục hiệu quả hơn, từ đó thúc đẩy xếp hạng phát triển con người vượt trội.