Dublin, ngày 17 tháng 12 năm 2025 – Coincub đã công bố Báo cáo Thuế Crypto Toàn cầu 2025 cho năm thứ tư liên tiếp. Báo cáo này là một sự phân tích theo từng khu vực về cách mà crypto bị đánh thuế và báo cáo trên toàn cầu khi ngành công nghiệp bước vào một giai đoạn tuân thủ mới. Báo cáo bao gồm hơn 100 quốc gia và tập trung vào việc đánh thuế crypto cá nhân, lãi vốn ngắn hạn và dài hạn, nghĩa vụ báo cáo, và sự triển khai của các khuôn khổ chia sẻ dữ liệu toàn cầu như CARF, DAC8, và 1099-DA.
Nghiên cứu này không bao gồm các tuyên bố tiếp thị và các diễn giải không chính thức. Cách xử lý thuế được đánh giá dựa trên luật đã được ban hành, hướng dẫn chính thức của chính phủ, các tài liệu của cơ quan quản lý, và các khuôn khổ báo cáo đã được xác nhận. Tập trung vào cách các chế độ thực sự hoạt động trong thực tế thay vì cách chúng được quảng bá. Phân tích này được hỗ trợ bởi dữ liệu thuế của Blockpit, tài liệu OECD, và các nguồn pháp lý cấp quốc gia, với sự chú ý đặc biệt đến cơ sở hạ tầng báo cáo hơn là chỉ số tỷ lệ chung.
Những phát hiện chính:
CARF thay đổi mọi thứ: 75 khu vực đã cam kết. Các cuộc trao đổi dữ liệu đầu tiên bắt đầu vào năm 2027, mở rộng vào năm 2028 và đến Hoa Kỳ vào năm 2029.
EU đi đầu: DAC8 buộc báo cáo tài sản crypto trên tất cả 27 quốc gia thành viên từ tháng 1 năm 2026. MiCA làm rõ ai phải báo cáo.
Mức thuế tập trung: Hầu hết các chế độ dài hạn ở mức 0%, 10-15% hoặc 19-30%. Sức mạnh thực thi giờ đây quan trọng hơn mức thuế công bố.
Hệ thống băng giữa phẳng chiếm ưu thế ở Châu Âu: Ba Lan (19%), Ý (26%), Áo (27,5%), Pháp (30%), Thụy Điển (30%), Tây Ban Nha (30%).
Hệ thống thuế thu nhập tiến bộ là nghiêm ngặt nhất: Nhật Bản, Đan Mạch, Úc và Canada thường xuyên đẩy thuế crypto hiệu quả lên trên 40%.
Thời gian nắm giữ vẫn quan trọng: Đức và Bồ Đào Nha giảm xuống 0% sau một năm, Croatia sau hai năm, Luxembourg sau sáu tháng, Slovakia giảm xuống 7% sau một năm.
Không thuế không có nghĩa là không báo cáo: UAE, Thụy Sĩ, Singapore, El Salvador, Puerto Rico và các trung tâm offshore ngày càng nằm trong CRS và kiểu trao đổi dữ liệu CARF.
Năm 2024-2025 mang lại sự thắt chặt thực sự: Vương quốc Anh tăng CGT, Tây Ban Nha thêm một băng 30%, Brazil chuẩn hóa ~15%, Indonesia tăng gấp đôi thuế giao dịch, nhiều thị trường mới nổi đã chính thức hóa luật thuế crypto.
Bán không ngừng hoạt động: Trung Quốc, Algeria, Bangladesh và Việt Nam vẫn tạo ra dòng chảy crypto. Sự tiếp xúc với thuế chuyển sang khu vực báo cáo mà người dùng đi qua.
Thuế giờ đây là cơ sở hạ tầng: Bất kỳ nền tảng nào chạm tới người dùng, fiat, hoặc lịch sử giao dịch đều đang được kết nối vào báo cáo bắt buộc. Xây dựng cho chế độ nghiêm ngặt nhất đang trở thành mặc định.
Thuế crypto đã chuyển từ khu vực xám sang cơ sở hạ tầng. Mức thuế vẫn khác nhau, nhưng các khung báo cáo giờ đây xác định ai sẽ nhận được sự minh bạch và khi nào. Môi trường không thuế vẫn khả thi chỉ khi cư trú, nội dung và dòng dữ liệu đồng bộ. Trên các khu vực, chính phủ đang tích hợp crypto vào hệ thống thuế hiện có thay vì xây dựng các chế độ đặc biệt, đẩy thị trường về phía minh bạch như mặc định.
“Đối với các nhà cung cấp dịch vụ tài sản crypto, báo cáo thuế sẽ không còn là mối quan tâm pháp lý bên lề mà là cơ sở hạ tầng cốt lõi.”
Florian Wimmer, Giám đốc điều hành của Blockpit
Báo cáo đầy đủ có sẵn tại đây: https://coincub.com/ranking/global-crypto-tax-report-2025/
Để biết thêm thông tin chi tiết về bảng quốc gia và ghi chú phương pháp, liên hệ với press@coincub.com.
Liên hệ truyền thông
Dren Hima
Trưởng nhóm Nghiên cứu
press@coincub.com