Bộ Tài chính UAE đã có một bước đi quyết định bằng cách ký kết MCAA theo Khung Báo cáo Tài sản Crypto (CARF), đặt nền tảng cho sự minh bạch thuế lớn hơn trong lĩnh vực tài sản kỹ thuật số. Quyết định này phù hợp với các nền kinh tế hàng đầu toàn cầu và gửi đi một thông điệp mạnh mẽ về sự tin tưởng và độ tin cậy đến các cơ quan quản lý và nhà đầu tư trên toàn thế giới.

Để phân tích các tác động của CARF và ý nghĩa của nó đối với ngành công nghiệp crypto của UAE, Crypto Breaking News đã tiến hành một cuộc phỏng vấn bằng văn bản với Tiến sĩ Max Bernt, Trưởng phòng Các vấn đề Quy định toàn cầu & Giám đốc điều hành Châu Âu tại Taxbit. Dưới đây, ông giải thích khung pháp lý, tác động của nó đối với các công ty crypto, và tại sao sự tuân thủ chủ động có thể là yếu tố thay đổi cuộc chơi cho các doanh nghiệp.

Phỏng vấn với Dr. Max Bernt

1. Bạn có thể giải thích ngắn gọn về Khung báo cáo tài sản tiền điện tử (CARF) là gì và tại sao quyết định của UAE ký kết MCAA lại là một bước quan trọng như vậy không?

Dr. Bernt: Khung báo cáo tài sản tiền điện tử (CARF) là tiêu chuẩn toàn cầu mới của OECD cho sự minh bạch thuế trong không gian tài sản kỹ thuật số. Giống như các chế độ CRS và FATCA cho các ngân hàng, CARF yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tử - sàn giao dịch, môi giới, người giữ, nhà điều hành crypto-ATM, và những người khác - phải xác định khách hàng của họ, thu thập thông tin liên quan đến thuế, theo dõi dữ liệu giao dịch và báo cáo thông tin này cho các cơ quan thuế để trao đổi quốc tế.

Nhưng CARF tiến thêm một bước: nó làm sáng tỏ một lĩnh vực mà cho đến nay vẫn chủ yếu là một hộp đen đối với các nhà quản lý - các sổ cái nội bộ của các trung gian tiền điện tử. Bằng cách yêu cầu báo cáo không chỉ các giao dịch trên chuỗi, mà còn cả những chuyển động ngoài chuỗi này, CARF tạo ra một mức độ minh bạch chưa từng có vào hoạt động tiền điện tử. Nó đánh dấu một cách thay đổi cuộc chơi trong việc thu thập thông tin, với các ứng dụng mà mở rộng xa hơn cả việc quản lý thuế - đặc biệt trong các cuộc điều tra tội phạm tài chính. Sự phân biệt này là rất quan trọng: theo các quy tắc AML, các cơ quan có thẩm quyền phải chủ động yêu cầu thông tin từ các tác nhân khu vực tư nhân, trong khi theo các chế độ thuế như CARF, nghĩa vụ báo cáo hoàn toàn thuộc về các nhà cung cấp dịch vụ.

Vì CARF tự nó chỉ là một tiêu chuẩn quốc tế, các quốc gia cần chuyển đổi nó thành luật pháp nội địa. Đến nay, 69 khu vực tài phán đã chính thức cam kết làm như vậy, và con số đó vẫn tiếp tục tăng.

Quyết định của UAE ký kết Hiệp định Cơ quan có thẩm quyền đa phương (MCAA) về CARF là một bước ngoặt quan trọng. Nó đặt UAE vững chắc bên cạnh các nền kinh tế hàng đầu thế giới trong việc áp dụng các quy tắc minh bạch tiền điện tử tiên tiến, gửi một tín hiệu tín nhiệm mạnh mẽ đến các cơ quan quản lý quốc tế và nhà đầu tư tổ chức, và chứng tỏ rằng UAE có ý định trở thành một trung tâm tài sản kỹ thuật số tuân thủ và đáng tin cậy. Sự đồng bộ này sẽ giúp thu hút vốn toàn cầu và củng cố vị thế của UAE như một trung tâm tài chính hướng tới tương lai.

2. Các nghĩa vụ chính theo CARF ở UAE là gì, và những doanh nghiệp nào sẽ bị ảnh hưởng nhiều nhất?

Dr. Bernt: Khung báo cáo tài sản tiền điện tử (CARF) ở UAE áp dụng cho "Các nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tử báo cáo" (RCASPs), là các doanh nghiệp cung cấp nền tảng cho các giao dịch tài sản tiền điện tử của khách hàng. Các nghĩa vụ chính theo CARF bao gồm kiểm tra thẩm định, yêu cầu RCASPs xác định khách hàng và thu thập các chứng nhận tự đánh giá thuế hợp lệ, chẳng hạn như cư trú thuế và số nhận dạng; và vâng, cho mục đích này, RCASP cũng cần xác thực xem thông tin thuế được cung cấp có chính xác hay không.

Ngoài ra, RCASPs phải bắt đầu theo dõi tất cả các giao dịch khách hàng liên quan và, vào cuối mỗi năm, cung cấp các báo cáo XML cho các cơ quan địa phương chi tiết các giao dịch khách hàng này và thông tin tài khoản để đánh giá và trao đổi quốc tế. Họ cũng có trách nhiệm thiết lập quản trị và kiểm soát mạnh mẽ để theo dõi sự thay đổi trong hoàn cảnh của khách hàng, duy trì hồ sơ chính xác và thực hiện các kiểm tra tính hợp lý. Tác động của CARF sẽ được cảm nhận trực tiếp nhất bởi các sàn giao dịch tập trung, môi giới, bàn OTC và crypto-ATMs; về cơ bản, bất kỳ nền tảng nào hỗ trợ giao dịch của khách hàng ở quy mô lớn.

Ngoài các doanh nghiệp, CARF cũng sẽ có tác động đáng kể đến không gian bán lẻ thông qua mức độ minh bạch cao hơn nhiều. Lấy ví dụ, một cá nhân được xác định là người nộp thuế Đức bởi RCASP mà họ sử dụng ở UAE. Dòng thông tin sẽ như thế này:

1. RCASP thu thập thông tin của khách hàng.

2. RCASP báo cáo dữ liệu này cho cơ quan thuế UAE.

3. Cơ quan thuế UAE chia sẻ nó với cơ quan thuế Đức.

Điều này tạo ra một mức độ minh bạch xuyên biên giới hoàn toàn mới mà trước đây không tồn tại - một sự chuyển mình cơ bản trong cách hoạt động của từng người nộp thuế sẽ được theo dõi quốc tế.

3. Những loại giao dịch nào sẽ được coi là có thể báo cáo và các dữ liệu nào mà các công ty phải thu thập?

Dr. Bernt: Hoạt động báo cáo được cố ý rất rộng và thường bao gồm các giao dịch từ tiền điện tử sang fiat, trao đổi tiền điện tử sang tiền điện tử, chuyển khoản đến và đi từ ví tự quản do một nhà cung cấp như sàn giao dịch không quản lý hỗ trợ, và các khoản thanh toán bán lẻ có giá trị cao cho hàng hóa/dịch vụ bằng tiền điện tử mà một nhà cung cấp hỗ trợ giao dịch.

Các điểm dữ liệu mà các công ty này sẽ thu thập thường bao gồm: danh tính khách hàng (tên, địa chỉ, ngày sinh, khu vực tài phán cư trú thuế, TIN), các định danh tài khoản, loại tài sản, ngày và giờ của giao dịch, số lượng giao dịch, giá trị thị trường công bằng hoặc khoản thanh toán, và thông tin bên đối tác, nếu có liên quan.

4. CARF tương tác như thế nào với DeFi, tự quản lý, staking và các token được bọc?

Dr. Bernt: CARF chủ yếu được hiệu chỉnh để hoạt động trung gian. Khi không có nhà cung cấp dịch vụ nào có thể xác định được - chẳng hạn, trong các DeFi tự quản lý hoàn toàn - các kích hoạt báo cáo thông thường không áp dụng. Tuy nhiên, các cổng như các điểm vào/ra fiat, các nhà cung cấp staking tập trung và các nhà môi giới vẫn nằm trong phạm vi và thường thu thập các yếu tố liên quan đến thuế của hoạt động DeFi.

Đối với việc staking được cung cấp bởi một nhà cung cấp, cả vốn gốc và các dòng thưởng liên quan đều nằm trong phạm vi của CARF. Trong khi đó, đối với các token được bọc, việc báo cáo tuân theo bản chất kinh tế. Các nhà cung cấp phải đảm bảo khả năng truy ngược từ lớp bọc trở lại vị trí cơ bản để tránh các khoảng trống.

Về việc giữ tài sản tổ chức, CARF tuyên bố rằng việc giữ nguyên thuần không nằm trong phạm vi. Nếu vai trò duy nhất của một người giữ là giữ tài sản tiền điện tử của khách hàng - chẳng hạn như lưu trữ khóa riêng hoặc tiền xu/token - và không facilitiate hoặc trung gian giao dịch, thì nó không được coi là một Nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tử báo cáo. Các nghĩa vụ CARF chỉ phát sinh khi việc giữ được kết hợp với trung gian giao dịch, ví dụ, khi hoạt động như một sàn giao dịch, môi giới hoặc nhà cung cấp staking.

CRS 2.0 xử lý việc giữ khác nhau. Dưới hướng dẫn của OECD, việc giữ tài sản tiền điện tử phái sinh, chẳng hạn như hợp đồng tương lai, hợp đồng kỳ hạn hoặc quyền chọn, được báo cáo như một Tài khoản Giữ. Ngược lại, việc giữ thông thường đối với tiền xu hoặc token rõ ràng bị loại trừ khỏi CRS 2.0 và, nếu có liên quan, sẽ rơi vào CARF.

Vì vậy, để tóm tắt: Việc giữ nguyên thuần túy không thuộc phạm vi của cả CARF và CRS 2.0. Việc giữ kết hợp với trung gian các giao dịch đưa CARF vào cuộc chơi. Việc giữ các sản phẩm phái sinh rõ ràng nằm trong CRS 2.0. Những sự phân biệt này là rất quan trọng đối với các nhà cung cấp tham gia cả việc giữ nguyên và giữ phái sinh, vì nghĩa vụ báo cáo của họ khác nhau tùy thuộc vào loại tài sản họ nắm giữ và các dịch vụ họ cung cấp.

5. Những thách thức thực tiễn nào mà các công ty tiền điện tử UAE sẽ phải đối mặt khi triển khai CARF?

Dr. Bernt: Trong khi CARF thiết lập một tiêu chuẩn toàn cầu rõ ràng, việc thực hiện thực tế của nó đặt ra những thách thức đáng kể cho các công ty ở UAE. Những thách thức này bao gồm kỹ thuật dữ liệu và quy mô, yêu cầu xây dựng và xác thực các đường ống báo cáo có khả năng xử lý khối lượng lớn dữ liệu giao dịch chi tiết. Thêm vào đó, việc tiếp cận khách hàng gặp khó khăn trong việc thu thập các chứng nhận tự đánh giá từ người dùng hiện tại trong thời hạn chặt chẽ, cần thiết để có logic tạm giữ cho các khách hàng không phản hồi và theo dõi liên tục để thay đổi trong hoàn cảnh của khách hàng.

Các phức tạp thêm xuất hiện từ việc bao phủ sản phẩm và cách diễn giải, khi các công ty phải đảm bảo sự điều trị báo cáo nhất quán cho các sản phẩm và dịch vụ phức tạp được cung cấp trên nhiều nền tảng và địa điểm khác nhau. Sự phối hợp toàn cầu cũng là một mối quan tâm chính, yêu cầu sự đồng bộ hóa của các phương pháp giữa các thực thể trong nhóm và các khu vực tài phán đối tác, mỗi cái có thời gian áp dụng khác nhau và các sắc thái cụ thể.

Cuối cùng, thách thức đối với các công ty UAE vượt xa việc tuân thủ giấy tờ đơn thuần để thực thi hiệu quả ở quy mô lớn. Điều này liên quan đến việc tích hợp liền mạch dữ liệu, quy trình và quản trị theo cách vừa bảo vệ quy định vừa bền vững về hoạt động, đồng thời thiết lập các kiểm soát và khả năng kiểm toán mạnh mẽ, bao gồm quản trị mạnh mẽ, dấu vết kiểm toán và bằng chứng của các kiểm tra "tính hợp lý" để chống lại sự giám sát quy định.

6. Bạn có nghĩ rằng CARF làm tăng hay giảm sức hấp dẫn của UAE như một trung tâm tiền điện tử không?

Dr. Bernt: Một số người có thể coi CARF là đi ngược lại với tinh thần ban đầu của tiền điện tử về sự phân cấp. Nhưng trên thực tế, nó chủ yếu là tích cực khi được nhìn nhận qua lăng kính của sự tham gia của tổ chức và sự chấp nhận chính thống.

Tuân thủ chắc chắn sẽ thêm chi phí ngắn hạn, nhưng nó mang lại điều mà thị trường từ lâu đã thiếu: sự rõ ràng quy định. Và sự rõ ràng chính là điều mà các ngân hàng toàn cầu, các nhà quản lý tài sản và các đối tác tổ chức cần trước khi họ có thể cam kết vốn, sâu sắc hóa các mối quan hệ ngân hàng và xây dựng các chiến lược dài hạn.

Các khu vực tài phán thực hiện CARF một cách tín nhiệm sẽ có vị trí tốt nhất để thu hút các dòng vốn tổ chức, củng cố lòng tin và hỗ trợ sự phát triển thị trường bền vững. Đối với UAE, điều này không phải là về ràng buộc - mà là cơ hội. Bằng cách báo hiệu sự tin cậy và sự phù hợp toàn cầu, UAE củng cố vị thế quốc tế của mình và tăng cường vị thế của mình như một trung tâm đáng tin cậy cho các tài sản kỹ thuật số.

7. Những cơ hội nào tồn tại cho các công ty tuân thủ chủ động?

Dr. Bernt: Đối với các công ty đi trước CARF, lợi ích là đáng kể. Các khung tuân thủ mạnh mẽ không chỉ kiểm tra các ô quy định; chúng tăng tốc onboarding với các ngân hàng và nhà quản lý tài sản, những người ngày càng yêu cầu những biện pháp bảo vệ này trước khi tham gia. Đồng thời, các nhà giám sát phản ứng tích cực với việc tuân thủ chủ động, điều này thường dẫn đến quy trình cấp phép suôn sẻ hơn và phê duyệt nhanh hơn.

Nhưng sự khác biệt thực sự nằm ở lòng tin của khách hàng. Trong thị trường ngày nay, tính minh bạch và bảo vệ dữ liệu mạnh mẽ không phải là tùy chọn; chúng là những lợi thế cạnh tranh, cả cho người dùng bán lẻ và cho khách hàng tổ chức. Các công ty sớm áp dụng các tiêu chuẩn này không chỉ đáp ứng mong đợi; họ đang định vị mình như những đối tác đáng tin cậy. Khi thị trường trưởng thành, lòng tin đó trở thành một lợi thế quyết định, cho phép những người đi đầu di chuyển nhanh hơn, dễ dàng hơn trong việc giành được các đối tác và củng cố vị thế lãnh đạo trong một ngành công nghiệp đang định hình nhanh chóng.

8. Các công ty tiền điện tử UAE nên làm gì ngay bây giờ để chuẩn bị, và thời gian là khi nào?

Dr. Bernt: Chu kỳ báo cáo đầu tiên theo CARF và CRS 2.0 sẽ không chờ đợi; các công ty ở UAE cần bắt đầu chuẩn bị ngay lập tức. Và việc chuẩn bị ở đây không đơn giản như việc tái sử dụng các quy trình CRS hoặc AML/KYC hiện có. CARF giới thiệu một lớp phức tạp mới; các chứng nhận tự đánh giá khác nhau tùy theo hồ sơ người dùng, rất kỹ thuật, và các lỗi có thể gây ra các hình phạt nghiêm trọng. Thêm vào đó, CARF dựa trên giao dịch, không phải dựa trên tài khoản như CRS. Điều đó có nghĩa là các công ty không thể đơn giản chỉ điều chỉnh các hệ thống cũ; họ cần cơ sở hạ tầng được xây dựng với mục đích.

Lộ trình khá rõ ràng. Nó bắt đầu với một đánh giá khoảng trống xem xét các chính sách, dữ liệu và hệ thống so với các yêu cầu của CARF và CRS 2.0. Từ đó, các công ty cần xây dựng các đường ống dữ liệu để nắm bắt thông tin onboarding, xử lý các chứng nhận tự đánh giá của khách hàng và cung cấp báo cáo theo từng giao dịch theo cấu trúc XML quy định. Việc tiếp cận sớm với người dùng hiện tại là rất cần thiết để tránh các tắc nghẽn vào phút chót, và các công ty cũng phải đưa ra một quyết định chiến lược: xây dựng các động cơ báo cáo nội bộ hoặc hợp tác với các nền tảng chuyên biệt. Bất kể con đường nào họ chọn, việc thử nghiệm các hệ thống sớm là chìa khóa để kiểm tra khối lượng báo cáo, các trường hợp biên và độ chính xác. Quản trị mạnh mẽ cũng không thể bị bỏ qua; việc theo dõi thay đổi của khách hàng, thực hiện các kiểm tra tính hợp lý và giữ các dấu vết kiểm toán đều rất quan trọng.

Các rủi ro rất cao. Theo chế độ CRS hiện tại, mức phạt ở UAE dao động từ 20.000 AED cho các chứng nhận tự đánh giá không chính xác đến 250.000 AED cho các vi phạm cố ý, với khả năng bị đình chỉ giấy phép đối với các vi phạm nghiêm trọng. Việc thực thi theo CARF dự kiến sẽ cũng nghiêm ngặt như vậy.

Tại Taxbit, chúng tôi đã phát triển một cơ sở hạ tầng báo cáo được thiết kế đặc biệt cho các chế độ theo từng giao dịch như CARF. Nền tảng của chúng tôi cho phép các công ty xử lý các chứng nhận tự đánh giá phức tạp, xử lý báo cáo quy mô lớn một cách liền mạch, và duy trì tuân thủ trong khi giảm thiểu rủi ro. Điều này không chỉ tăng tốc độ sẵn sàng của tổ chức mà còn đảm bảo rằng các công ty có thể bước vào chu kỳ báo cáo đầu tiên với sự tự tin.

Kết luận

Việc UAE áp dụng CARF đánh dấu một bước ngoặt cho việc quản lý tài sản kỹ thuật số trong khu vực. Như Dr. Bernt nhấn mạnh, việc tuân thủ sẽ không đơn giản, nhưng những phần thưởng cho những người đi đầu có thể rất lớn. Bằng cách chấp nhận tính minh bạch, các công ty tiền điện tử có trụ sở tại UAE có thể định vị mình như những nhà lãnh đạo toàn cầu, thu hút vốn tổ chức và củng cố danh tiếng của đất nước như một trong những trung tâm tiền điện tử hướng tới tương lai nhất thế giới.

Bài viết này ban đầu được xuất bản dưới tiêu đề: Sự chấp nhận của UAE về Khung báo cáo tài sản tiền điện tử: Những hiểu biết từ chuyên gia Dr. Max Bernt của Taxbit trên Crypto Breaking News – nguồn tin cậy của bạn cho tin tức tiền điện tử, tin tức Bitcoin và các cập nhật blockchain.