Năm 2022 thật khó khăn đối với thị trường tiền điện tử. Một báo cáo gần đây được công bố bởi nền tảng dịch vụ bảo mật Immunefi cho thấy ngành công nghiệp tiền điện tử đã mất tổng cộng 3,9 tỷ USD vào năm 2022.
Những tổn thất bất lợi như thế này thường khiến các nhà đầu tư tiền điện tử lo ngại, tuy nhiên, có thể có một dấu hiệu tích cực đằng sau việc giảm tài sản đối với các nhà đầu tư báo cáo thuế của họ đối với tiền điện tử.
Lisa Greene-Lewis, kế toán viên công chứng được chứng nhận tại TurboTax, nói với Cointelegraph rằng mặc dù các nhà đầu tư tiền điện tử kiếm được lợi nhuận khổng lồ vào năm 2021, nhưng điều này đã thay đổi đáng kể vào năm 2022. “Chúng tôi đã chứng kiến một mùa đông tiền điện tử xảy ra và TurboTax muốn giúp các nhà đầu tư đối phó với khoản lỗ của họ, " cô ấy nói. Theo Greene-Lewis, thu lỗ từ thuế là khái niệm quan trọng nhất cần ghi nhớ khi nói đến việc tiết kiệm tiền khi nộp thuế. Cô ấy nói:
“Với tiền điện tử, bạn có thể bù đắp lợi nhuận bằng thua lỗ. Mọi khoản lỗ còn sót lại có thể được bù đắp lên tới 3.000 USD so với thu nhập thông thường như tiền lương. Khoản lỗ vượt quá 3.000 USD có thể được chuyển sang năm tính thuế tiếp theo.”
Greene-Lewis giải thích rằng khi các nhà đầu tư trẻ, mới tham gia vào thị trường tiền điện tử, nhận thức về việc thu lợi từ thất thu thuế ngày càng trở nên quan trọng hơn. Theo khảo sát của Trung tâm Nghiên cứu Pew được trích dẫn trong báo cáo xu hướng thuế mới nhất của TurboTax, 16% người Mỹ đã đầu tư, giao dịch hoặc sử dụng tiền điện tử. Các cá nhân trong độ tuổi từ 25 đến 34 có nhiều khả năng thực hiện giao dịch bán tiền điện tử hơn bất kỳ nhóm tuổi nào khác. Greene-Lewis nói: “Nhiều người trong số những cá nhân này không biết về việc thu lỗ thuế.
Tỷ lệ người nộp thuế có giao dịch tiền điện tử. Nguồn: TurboTax
Mặc dù ngày cuối cùng để bán lỗ tính thuế cho năm 2022 đã trôi qua vào ngày 30 tháng 12, Greene-Lewis nhắc lại rằng các nhà đầu tư tiền điện tử vẫn có thể thực hiện hành động này vì những khoản lỗ đó tiếp tục diễn ra.
Steven Lubka, phó chủ tịch của Swan Global Wealth – bộ phận dịch vụ khách hàng tư nhân của Swan Bitcoin – nói thêm với Cointelegraph rằng việc thu lỗ thuế là một lựa chọn tuyệt vời cho các nhà đầu tư Bitcoin (BTC).
“Đây có lẽ là chiến lược thuế khả thi nhất. Swan Global Wealth làm việc với các khách hàng tư nhân để cung cấp những hiểu biết có giá trị về thị trường, tuy nhiên hầu hết các cá nhân đều không biết rằng việc thu lỗ thuế là một lựa chọn,” ông nói.
Gần đây: Những điều người nắm giữ tiền điện tử nên lưu ý khi mùa thuế đến gần
Lubka chỉ ra thêm rằng việc thu lỗ thuế là có lợi vì hiện tại không có “quy tắc bán rửa” nào được áp dụng cho tiền điện tử, điều này sẽ ngăn chặn việc giảm thuế nếu nhà đầu tư mua cùng một tài sản đó 30 ngày trước hoặc sau khi bán. “Điều này có nghĩa là các nhà đầu tư tiền điện tử có thể bán tài sản của họ và sau đó mua lại ngay lập tức trong khi vẫn chịu khoản lỗ về thuế.” Mặc dù điều này chắc chắn là có lợi nhưng Lubka tin rằng quá trình này có thể sẽ thay đổi trong tương lai gần.
Quyên góp cho tổ chức từ thiện là một cách khác để các nhà đầu tư tiền điện tử giảm thu nhập chịu thuế của họ, đây có thể là một chiến lược tốt trong thời kỳ thị trường tăng trưởng. Alex Wilson, người đồng sáng lập The Give Block – một nền tảng quyên góp tiền điện tử – nói với Cointelegraph rằng việc quyên góp tiền điện tử có hiệu quả về thuế vì nó cho phép các nhà đầu tư tránh thuế lãi vốn. Anh ấy nói:
“Nếu một nhà đầu tư mua Bitcoin với giá 1 USD và bán nó theo giá thị trường hiện tại thì thông thường sẽ bị đánh thuế. Nhưng nếu bạn quyên góp Bitcoin cho một tổ chức phi lợi nhuận thì số tiền đó sẽ được khấu trừ thuế. Những khoản khấu trừ này thậm chí còn cao hơn khi quyên góp cho tổ chức từ thiện 501(c)(3).”
Wilson chia sẻ rằng The Give Block đã chứng kiến số lượng quyên góp bằng tiền điện tử ngày càng tăng trong năm qua, đặc biệt là khi các nhà đầu tư nhận thức rõ hơn về lợi ích. “Tôi kỳ vọng năm nay sẽ có nhiều khoản quyên góp vì tiền điện tử đang trên đà phát triển,” ông nói, đồng thời cho biết thêm rằng hoạt động từ thiện bằng token không thể thay thế (NFT) đang có đà phát triển. “Khối Cho đi đã nhận thấy gần 30% số tiền quyên góp đến từ NFT.” Theo Wilson, quyên góp NFT hoạt động giống như quyên góp tiền điện tử.
17.75037 ETH, $28.455,64~ tới @FeedingAmerica Cho đến nay, khoảng 320.000 bữa ăn đã được cung cấp.https://t.co/yp8grV4pl5
- @jackbutcher (@jackbutcher) Ngày 29 tháng 1 năm 2023
Tài khoản hưu trí cá nhân, hay IRA, là một cách khác để các nhà đầu tư tiền điện tử giảm thu nhập chịu thuế của họ. Tương tự như khoản 401(k), tài sản được giữ trong IRA truyền thống sẽ được hoãn thuế, nghĩa là nhà đầu tư sẽ không phải trả thuế thu nhập cho đến khi tài sản được bán ra.
Mặc dù gần đây đã có tranh cãi xung quanh việc công dân Hoa Kỳ mua tài sản kỹ thuật số bằng cách sử dụng tiền trong IRA, Lubka lưu ý rằng các lựa chọn IRA tập trung vào tiền điện tử đang được cải thiện.
Chẳng hạn, ông giải thích rằng trong những tuần tới, Swan Bitcoin sẽ tung ra Bitcoin IRA với mức phí thấp mà tất cả người dùng nền tảng đều có thể truy cập. “IRA truyền thống tính phí cắt cổ. Phí hàng năm duy nhất với Bitcoin IRA của Swan là 0,25%,” ông nói. Một sản phẩm như vậy có khả năng thu hút được sự chú ý của các nhà đầu tư tiền điện tử, với một cuộc khảo sát của Charles Schwab gần đây cho thấy nhiều người thuộc thế hệ trẻ và thế hệ trẻ muốn có tiền điện tử như một phần trong kế hoạch nghỉ hưu 401(k) của họ.
Những điều cần cân nhắc trong tương lai
Mặc dù dường như có một số lợi ích liên quan đến việc báo cáo tiền điện tử khi khai thuế, nhưng nhiều nhà đầu tư tiền điện tử vẫn còn thiếu nhận thức. Để dễ hiểu hơn, “Báo cáo thuế tiền điện tử thường niên năm 2023” từ CoinLedger - một công ty phần mềm thuế tiền điện tử và NFT - đã phát hiện ra rằng 31% nhà đầu tư được khảo sát đã không báo cáo thuế tiền điện tử của họ, một nửa không làm như vậy vì họ đã không báo cáo thuế của họ. Họ không kiếm được lợi nhuận và 18% thậm chí không biết tiền điện tử phải chịu thuế.
David Kemmerer, đồng sáng lập và Giám đốc điều hành của CoinLeder, nói với Cointelegraph rằng Sở Thuế vụ và các cơ quan chính phủ khác cần cung cấp hướng dẫn tốt hơn để giáo dục các nhà đầu tư tiền điện tử về thuế. Chẳng hạn, ông chỉ ra rằng điều quan trọng đối với những người nắm giữ tiền điện tử là phải hiểu dự luật cơ sở hạ tầng năm 2021 có thể tác động như thế nào đến bối cảnh báo cáo thuế tiền điện tử.
Theo báo cáo năm 2023 của CoinLedger, dự luật cơ sở hạ tầng năm 2021 có thể sẽ dẫn đến việc “các nhà môi giới tiền điện tử” phải gửi 1099-Bs – một loại 1099 cụ thể báo cáo lãi và lỗ vốn từ chứng khoán hoặc tài sản – tới IRS cho năm tính thuế 2023. Tính đến thời điểm hiện tại, các quy tắc báo cáo thuế tiền điện tử nêu chi tiết các thủ tục như vậy đã bị trì hoãn vì IRS vẫn cần phát triển định nghĩa về “nhà môi giới tiền điện tử”.
Gần đây: Tháng quan trọng của Bitcoin: Các tổ chức của Hoa Kỳ có chiếm ưu thế hơn các nhà giao dịch bán lẻ châu Á không?
Pat White, Giám đốc điều hành của Bitwave – một nền tảng thuế, kế toán và tuân thủ tiền điện tử – nói thêm với Cointelegraph rằng các nhà đầu tư tiền điện tử nên lo ngại rằng IRS có thể áp đặt các quy tắc giao dịch rửa tiền trong tương lai. Tuy nhiên, ông lưu ý rằng vẫn có những lựa chọn để thu lỗ thuế trong trường hợp kịch bản này. “Các nhà đầu tư có thể tìm cách thoát khỏi vị thế tiền xu của họ để chuyển sang các tài sản khác nhau. Ví dụ: Bitcoin có thể được chuyển thành Bitcoin được bao bọc, có thể đáp ứng các quy tắc giao dịch rửa nhưng cũng sẽ bị lỗ”, ông giải thích.
White nhận xét thêm rằng các cá nhân chạy nút Ethereum 2.0 về mặt kỹ thuật đang nhận được phần thưởng hàng ngày. Do đó, ông lưu ý rằng những người dùng này sẽ phải xem xét liệu phần thưởng có được công nhận là thu nhập vào năm 2022 hay không. Điều này sẽ trở nên quan trọng sau đợt nâng cấp Thượng Hải cho phép rút Ether đã đặt cược (ETH). Anh ấy nói:
“Shanghai fork cuối cùng sẽ ngừng hoạt động và mọi người sẽ có thể rút phần thưởng. Nếu bạn đang báo cáo thuế của mình một cách chính xác, bạn sẽ muốn ghi nhận đây là thu nhập. Tuy nhiên, người dùng có thể đưa ra các quyết định có lợi về thuế tùy thuộc vào thời điểm họ muốn ghi nhận những phần thưởng đó”.
Bài viết này không chứa lời khuyên đầu tư hoặc khuyến nghị cho báo cáo thuế. Mọi động thái đầu tư và giao dịch đều tiềm ẩn rủi ro và độc giả nên tự nghiên cứu khi đưa ra quyết định.