Một sai sót duy nhất trong các quy định tiền mã hóa có thể dẫn đến việc bị bỏ tù hoặc mất hàng triệu đô la cho các nhà lập pháp. Do đó, các nhà đầu tư trên toàn thế giới cần hiểu rõ các tác động thuế của việc sở hữu, giao dịch và kiếm tài sản kỹ thuật số. Đây là cách mà năm 2025 đối mặt với luật pháp.

Không gian quy định rất phức tạp và liên tục thay đổi, với Mỹ, Vương quốc Anh và EU mỗi nơi áp dụng các quy định, tỷ lệ và miễn thuế độc đáo.

Giám đốc điều hành Paybis Konstantin Vasilenko đã khuyên, “Nhiều cá nhân đã thử nghiệm tiền mã hóa không nhận thức được rằng họ sẽ cần phải tính đến báo cáo thuế và nắm giữ. Tuy nhiên, khi các chế độ thuế dự định tăng cường giám sát bắt đầu từ năm 2025, điều quan trọng là phải chủ động.”

Chính sách thuế tiền mã hóa ở Mỹ

Tại Mỹ, tiền mã hóa được phân loại là tài sản kỹ thuật số. Do đó, Sở Thuế vụ coi nó giống như cổ phiếu, trái phiếu và các tài sản vốn khác.

Nguồn: Blockpit

Lợi nhuận từ tiền mã hóa bị đánh thuế ở các tỷ lệ khác nhau tùy thuộc vào việc chúng được coi là lợi nhuận vốn hay thu nhập. Điều này được xác định bởi cách mà tiền mã hóa được mua và thời gian giữ nó.

Các yêu cầu thuế tiền mã hóa ở Mỹ khác nhau tùy thuộc vào cách bạn sử dụng tài sản kỹ thuật số của mình. Điều này bởi vì các hoạt động khác nhau được phân loại là sự kiện chịu thuế hoặc không chịu thuế.

Ví dụ, mua tiền mã hóa bằng tiền mặt và chỉ giữ nó sẽ không dẫn đến thuế. Chỉ có thuế được thanh toán khi bán tiền mã hóa, và lợi nhuận được 'nhận biết'.

Trong trường hợp quyên góp tiền mã hóa cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện, một người có thể đủ điều kiện nhận miễn trừ từ thiện. Tương tự, nhận tiền mã hóa như một món quà thường miễn thuế cho đến khi nó được bán hoặc sử dụng trong một hoạt động chịu thuế như staking.

Tại Hoa Kỳ, khi tiền mã hóa được bán với giá cao hơn giá đã mua, nó sẽ phải chịu thuế lợi nhuận vốn. Tuy nhiên, các khoản lỗ có thể được khấu trừ. Việc chuyển đổi từ tiền mã hóa này sang tiền mã hóa khác, chẳng hạn như giao dịch Bitcoin lấy Ether, được coi là một sự kiện chịu thuế. Điều này bởi vì nó liên quan đến việc bán một tài sản để nhận được tài sản khác.

Tương tự, việc sử dụng tiền mã hóa để mua hàng hóa hoặc dịch vụ yêu cầu một người phải trả thuế lợi nhuận vốn, vì IRS coi đây là một giao dịch bán.

Ngoài ra, các hoạt động tiền mã hóa tạo ra thu nhập cũng phải chịu thuế. Nếu công ty của bạn trả lương cho bạn bằng tiền mã hóa, nó được coi là thu nhập chịu thuế theo bậc thuế của bạn.

Tương tự, việc nhận tiền mã hóa để đổi lấy sản phẩm hoặc dịch vụ phải được khai báo như thu nhập. Khai thác tiền mã hóa tạo ra thu nhập bị đánh thuế tùy thuộc vào giá trị thị trường công bằng của các đồng tiền nhận được. Giải thưởng staking cũng bị đánh thuế, với nghĩa vụ được xác định bởi giá trị của các khoản thanh toán khi nhận được.

Tuy nhiên, trong một vài trường hợp, một số tài sản tiền mã hóa đã được xem như chứng khoán. Điều này đã gây ra sự hiểu lầm. Nhưng, với chính quyền mới, các quy định được kỳ vọng sẽ thân thiện hơn.

Khung quy định của Vương quốc Anh vào năm 2025

HM Revenue and Customs (HMRC) của Vương quốc Anh định nghĩa tiền mã hóa là tài sản. Sự phân biệt này có nghĩa là bất kỳ lợi nhuận hoặc lỗ nào từ giao dịch tiền mã hóa đều phải chịu thuế lợi nhuận vốn.

Thuế Lợi Nhuận Vốn (CGT) được áp dụng cho bất kỳ việc thanh lý tiền mã hóa nào. Điều này bao gồm việc bán, sử dụng tiền mã hóa để mua sản phẩm, đổi một loại tiền mã hóa này sang loại khác, và tặng tài sản kỹ thuật số.

Các tỷ lệ thuế có thể lớn, đặc biệt đối với những người có thu nhập cao, lên đến 24%. Nhưng, người nộp thuế ở mức cơ bản phải trả mức thuế 10% trên lợi nhuận vượt quá ngưỡng miễn thuế.

Cả người nộp thuế ở mức cơ bản và người nộp thuế ở mức cao hơn hiện đều nhận được một khoản miễn trừ cho khoản lợi nhuận đầu tiên là 3,000 bảng. Điều này thu hút nhiều người tham gia vào ngành công nghiệp tiền mã hóa.

Tuy nhiên, nếu những lợi nhuận này khiến người nộp thuế rơi vào bậc thuế cao hơn, họ sẽ phải chịu mức thuế CGT cao hơn.

Một số hoạt động tiền mã hóa phải chịu thuế thu nhập ngoài thuế lợi nhuận vốn. Lợi nhuận từ khai thác và tiền mã hóa kiếm được như thù lao lao động bị đánh thuế như thu nhập.

Dù sao, các nhà tuyển dụng trả lương bằng tiền mã hóa phải tính đến Các khoản đóng góp Bảo hiểm Quốc gia cho cả bản thân và nhân viên của họ. Bất kỳ lợi nhuận nào từ tiền mã hóa nhận được như một khoản thù lao thường phải chịu thuế CGT.

Vương quốc Anh đã thể hiện sự quan tâm đến việc làm cho quốc gia này thân thiện với tiền mã hóa đủ để cạnh tranh với Mỹ. Điều này đã nâng cao kỳ vọng rằng năm 2025 sẽ tốt cho tiền mã hóa ở quốc gia này.

Các chính sách thuế tiền mã hóa trong Liên minh Châu Âu có khả năng làm nản lòng các khoản đầu tư.

Hầu hết các quốc gia châu Âu coi tiền mã hóa là tài sản, đánh thuế lợi nhuận từ việc bán, trao đổi, thanh toán, v.v. Tuy nhiên, bản chất của các khoản thuế này khác nhau rất nhiều giữa các quốc gia.

Tại Đức, tài sản tiền mã hóa được phân loại là tiền tư nhân. Mặt khác, lợi nhuận không bị đánh thuế nếu được giữ trong hơn một năm. Điều này khuyến khích đầu tư dài hạn. Tuy nhiên, việc bán trong vòng một năm dẫn đến mức thuế thu nhập lên đến 45%, với khoản phụ thu đoàn kết 5.5% cho thu nhập trên 10,908 euro.

Ngược lại, Tây Ban Nha đánh thuế lợi nhuận tiền mã hóa như thu nhập thông thường. Điều này áp dụng cho những người có tỷ lệ từ 19% đến 28%, bất kể thời gian nắm giữ. Các yêu cầu báo cáo nghiêm ngặt cũng áp dụng cho giao dịch và nắm giữ tiền mã hóa.

Ngoài ra, Bồ Đào Nha, trước đây nổi tiếng với chính sách thuế tiền mã hóa lỏng lẻo, đã thắt chặt quy định. Các tỷ lệ hiện tại dao động từ 14.5% đến 53%, với một tỷ lệ thuế lợi nhuận vốn cơ bản là 28% và các khoản miễn trừ đặc biệt cho các hoạt động khai thác.

Hiện tại, EU đang làm việc hướng tới sự hài hòa với các thị trường trong lĩnh vực tài sản tiền mã hóa (Quy định MiCA).

Tiến tới, luật MiCA và quy tắc du lịch của EU sẽ có hiệu lực vào năm 2025, với sự nhấn mạnh vào việc chống rửa tiền (AML) và chống tội phạm tài chính.

Các biện pháp này được kỳ vọng sẽ tăng cường giám sát thuế, đưa nhiều hoạt động tiền mã hóa vào tầm ngắm của các cơ quan địa phương. Ngành công nghiệp tiền mã hóa không thích nghe điều này, và nó có thể ảnh hưởng đến các khoản đầu tư tiền mã hóa ở các quốc gia EU.

Hạ cánh một công việc Web3 lương cao trong 90 ngày: Lộ trình tối ưu