Brazil thường được coi là một trong những quốc gia có gánh nặng thuế cao, nhưng điều quan trọng là phải hiểu được bối cảnh đằng sau tuyên bố này. Mặc dù trên thực tế, Brazil không phải là quốc gia có mức thuế cao nhất thế giới về mặt tuyệt đối, nhưng gánh nặng thuế thực tế và sự phức tạp của nước này có vẻ nặng nề khi so sánh với các quốc gia khác. Hãy cùng khám phá một số yếu tố giải thích nhận thức này.
1. Gánh nặng thuế cao
Gánh nặng thuế ở Brazil, là tổng của tất cả các loại thuế đánh vào tiêu dùng, thu nhập, tài sản và sản xuất, rất cao so với GDP (Tổng sản phẩm quốc nội). Theo IBGE (Viện Địa lý và Thống kê Brazil), gánh nặng thuế của Brazil là khoảng 33% GDP, khiến Brazil nằm trong số các quốc gia có gánh nặng thuế cao nhất thế giới, mặc dù có những quốc gia như Pháp, Đan Mạch và Bỉ, nơi có gánh nặng thuế thậm chí còn cao hơn.
2. Sự phức tạp của hệ thống thuế
Brazil được biết đến là quốc gia có một trong những hệ thống thuế phức tạp nhất thế giới. Điều này có nghĩa là, ngoài gánh nặng thuế cao, quá trình nộp và tuân thủ nghĩa vụ thuế còn có sự quan liêu rất lớn. Các doanh nghiệp và công dân phải đối mặt với vô số loại thuế liên bang, tiểu bang và địa phương, mỗi loại có những quy định khác nhau và thường xuyên thay đổi.
Các loại thuế chính ở Brazil bao gồm:
• Thuế liên bang, chẳng hạn như IR (Thuế thu nhập), IPI (Thuế sản phẩm công nghiệp hóa), PIS/COFINS (đóng góp vào tổng doanh thu của công ty) và INSS (đóng góp an sinh xã hội).
• Thuế tiểu bang, chẳng hạn như ICMS (Thuế lưu thông hàng hóa và dịch vụ).
• Thuế thành phố, chẳng hạn như ISS (Thuế dịch vụ) và IPTU (Thuế tài sản đô thị và tài sản lãnh thổ).
Hơn nữa, sự đa dạng của các nghĩa vụ phụ trợ (giấy tờ và kê khai thuế bắt buộc) khiến hệ thống càng trở nên phức tạp hơn, đòi hỏi các công ty và người dân phải thuê các chuyên gia chuyên môn, làm tăng chi phí tuân thủ.
3. Thuế tiêu thụ
Một trong những đặc điểm chính của hệ thống thuế Brazil là mức thuế tiêu dùng cao. Ví dụ: ICMS là thuế tiểu bang đánh vào lưu thông hàng hóa, có thể dao động từ 7% đến 18% tùy thuộc vào tiểu bang và loại sản phẩm. Hơn nữa, IPI, PIS và COFINS là thuế đánh vào việc sản xuất và lưu thông hàng hóa và dịch vụ.
Những khoản thuế này đặc biệt nặng nề đối với người tiêu dùng vì chúng ảnh hưởng trực tiếp đến giá cuối cùng của sản phẩm và dịch vụ, làm tăng chi phí sinh hoạt và ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh của các công ty Brazil. Theo OECD (Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế), Brazil là một trong những quốc gia có mức thuế tiêu dùng cao nhất.
4. Thuế thu nhập và tài sản
Một yếu tố khác góp phần vào nhận thức về thuế cao ở Brazil là thuế thu nhập, đối với cả cá nhân và công ty. Mặc dù tỷ lệ IRPF (Thuế thu nhập cá nhân) tối đa 27,5% không phải là một trong những mức cao nhất trên toàn cầu, nhưng bảng tỷ lệ và phạm vi miễn trừ có thể được coi là kém thuận lợi hơn đối với nhóm dân số có thu nhập thấp và trung bình, dẫn đến số lượng người dân tăng lên. nộp thuế thu nhập.
Hơn nữa, IPTU và IPVA (Thuế tài sản xe cơ giới) là những ví dụ khác về các loại thuế ảnh hưởng trực tiếp đến công dân Brazil.
5. Bất bình đẳng trong phân bổ gánh nặng thuế
Một trong những điểm quan trọng nhất của hệ thống thuế Brazil là tính lũy thoái của nhiều loại thuế, tức là các loại thuế áp dụng cho tiêu dùng (như ICMS, IPI, PIS/COFINS, v.v.) ảnh hưởng đến người có thu nhập thấp mạnh hơn so với những người có thu nhập thấp. thu nhập cao. Điều này là do, trong khi người giàu có thể đóng số tiền thuế lớn đối với thu nhập của họ thì người nghèo nhất lại phải đóng một phần đáng kể thu nhập của mình vào thuế tiêu dùng.
Vấn đề này càng trở nên trầm trọng hơn do hệ thống thuế thiếu tính lũy tiến, tức là những người giàu nhất không đóng thuế tương ứng với khả năng chi trả của họ, điều này làm trầm trọng thêm tình trạng bất bình đẳng xã hội trong nước.
6. So sánh quốc tế
So với các nước khác, Brazil không hẳn đứng đầu về mức thuế tuyệt đối. Ví dụ:
• Pháp có gánh nặng thuế lên tới 45% GDP, thuộc hàng cao nhất thế giới.
• Thụy Điển và Đan Mạch cũng có gánh nặng thuế cao hơn, chủ yếu do hệ thống thuế lũy tiến và thuế suất cao trên thu nhập.