Với sự quan tâm ngày càng tăng đối với tài sản kỹ thuật số từ các nhà đầu tư tổ chức và bán lẻ, các quyền chọn lưu ký cũng có mức tăng trưởng song song. Do đó, các loại lựa chọn lưu ký khác nhau đã phát triển khi thị trường thay đổi và các nhà cung cấp mới đang nỗ lực thiết lập các cấu trúc và biện pháp kiểm soát hiệu quả nhất cho các thị trường và dịch vụ cụ thể.
Tự quản lý, ví trao đổi và người giám sát bên thứ ba là những lựa chọn khác nhau có sẵn cho người dùng để bảo vệ tiền điện tử của họ. Người giám sát trong thế giới tài sản kỹ thuật số hoạt động tương tự như thị trường tài chính truyền thống ở chỗ nhiệm vụ chính của họ là chăm sóc và bảo vệ tài sản của khách hàng bằng cách giữ khóa riêng thay mặt cho chủ sở hữu tài sản, ngăn chặn truy cập trái phép.
Tuy nhiên, bất chấp những nỗ lực đó, các sự kiện như sự sụp đổ của FTX (một quỹ phòng hộ tiền điện tử và sàn giao dịch tiền điện tử) và việc thanh lý Three Arrows Capital (một quỹ phòng hộ tiền điện tử) đã gây sốc cho ngành công nghiệp tiền điện tử. Họ khiến mọi người đặt câu hỏi về độ tin cậy và tính toàn vẹn của những người giám sát tiền điện tử.
Để đảm bảo sự lành mạnh về tài chính của người giám sát, kiểm toán bằng chứng dự trữ (PoR) xác nhận rằng tài sản nắm giữ trên chuỗi của công ty giống hệt với tài sản của khách hàng được liệt kê trên bảng cân đối kế toán, trấn an khách hàng rằng doanh nghiệp có đủ khả năng thanh toán và thanh khoản để tiếp tục. kinh doanh với họ.
Bài viết này sẽ thảo luận về kiểm tra bằng chứng dự trữ là gì, tại sao bằng chứng dự trữ lại quan trọng, cách truy cập bằng chứng dự trữ và cách xác minh bằng chứng dự trữ.
Bằng chứng dự trữ là gì?
Trong tài chính truyền thống, dự trữ là lợi nhuận của công ty được giữ lại để sử dụng trong những trường hợp không lường trước được. Ngược lại, trong không gian tiền điện tử, bằng chứng dự trữ đề cập đến một cuộc kiểm toán độc lập do bên thứ ba thực hiện để xác nhận rằng tổ chức được kiểm toán có đủ dự trữ để hỗ trợ tất cả số dư của người gửi tiền.
Đối với các nhà cung cấp dịch vụ tài sản kỹ thuật số đáng tin cậy và có kinh nghiệm, việc thực hiện kiểm toán bằng chứng dự trữ là một bước quan trọng trong quy trình quản lý. Kiểm toán PoR đảm bảo cho khách hàng và công chúng rằng người giám sát có đủ tính thanh khoản và khả năng thanh toán, đồng thời họ có thể rút tiền bất cứ lúc nào, mang lại sự minh bạch về số tiền sẵn có của họ.
Kiểm toán bằng chứng dự trữ cũng mang lại lợi ích cho các công ty tiền điện tử đóng vai trò là người giám sát, vì bằng cách đảm bảo hỗ trợ tài sản tuyệt đối, họ có thể giữ chân khách hàng và nâng cao niềm tin vào hoạt động của mình. Hơn nữa, thông qua PoR, các sàn giao dịch tập trung bị cấm đầu tư tiền của người gửi vào các công ty khác, giảm thiểu rủi ro doanh nghiệp sẽ tối đa hóa lợi nhuận từ tài sản tiêu dùng của họ. Ngoài ra, việc kiểm toán như vậy còn giúp ngăn ngừa khả năng xảy ra các sự kiện như cuộc khủng hoảng tài chính lớn năm 2007–2008.
Kiểm toán bằng chứng dự trữ hoạt động như thế nào?
Trước khi hiểu cách thức hoạt động của bằng chứng dự trữ, chúng ta hãy làm quen với quy trình kiểm toán tổng thể. Nhìn chung, cuộc kiểm toán nên đánh giá khả năng thanh toán của một sàn giao dịch, điều này chỉ tạo ra hai kết quả: sàn giao dịch đó có khả năng thanh toán nếu tài sản của nó vượt quá nghĩa vụ hoặc nợ phải trả hoặc mất khả năng thanh toán trong tất cả các trường hợp khác. Tuy nhiên, có thể hình dung rằng có những trường hợp mà kết quả nhị phân này không đủ, chẳng hạn như khi một sàn giao dịch phải chứng minh dự trữ theo tỷ lệ.
Trong trường hợp dự trữ một phần, một phần tiền gửi của sàn giao dịch được duy trì dưới dạng dự trữ và có thể rút ngay lập tức (dưới dạng tiền mặt và các tài sản có tính thanh khoản cao khác), với số dư còn lại của khoản tiền sẽ được cho người vay vay.
Quy trình kiểm toán có thể được chia thành ba bước riêng biệt:
Bằng chứng về trách nhiệm pháp lý
Nợ phải trả của sàn giao dịch là số dư tiền điện tử chưa thanh toán cho khách hàng của họ. Tổng số dư tài khoản của khách hàng được sử dụng để tính tổng nợ phải trả của sàn giao dịch. Để xác định khả năng thanh toán, số tiền tính toán sau đó sẽ được đối chiếu với tổng dự trữ. Thành phần bằng chứng về trách nhiệm pháp lý cũng tính toán hàm băm của hệ số phân số và gốc của cây Merkle.
Thông tin tài khoản người dùng được sử dụng để xây dựng cây Merkle bằng cách sử dụng hàm băm mật mã của danh tính khách hàng và số tiền mà khách hàng nợ sẽ được sử dụng để tạo ra một lá của cây. Các nút ở tầng sau của cây được tạo bằng cách ghép các lá lại với nhau và băm chúng; để xây dựng gốc của cây, các nút được hợp nhất và băm.
Bằng chứng dự trữ
Tài sản mà sàn giao dịch lưu trữ trên blockchain dưới dạng tiền điện tử được gọi là tài sản dự trữ. Tổng tài sản được tính bằng cách tổng hợp số dư của các địa chỉ tiền điện tử nếu sàn giao dịch sở hữu khóa riêng của các địa chỉ đó.
Bằng cách cung cấp khóa chung được liên kết với địa chỉ của tiền điện tử và ký nó bằng khóa riêng, sàn giao dịch có thể chứng minh rằng họ là chủ sở hữu hợp pháp của địa chỉ tiền điện tử. Để tăng cường bảo mật, sàn giao dịch cũng nên ký một nonce (chẳng hạn như hàm băm của khối gần đây nhất đã được thêm vào chuỗi khối), một giá trị có thể được sử dụng để xác thực chữ ký. Đầu ra của bằng chứng dự trữ là tổng và hàm băm của số dư địa chỉ.
Chương trình kiểm toán không phải phân tích toàn bộ chuỗi khối để xác định số dư nào sẽ được thêm vào; thay vào đó, nó sử dụng bộ tiền xử lý, một tập hợp dữ liệu xác định mà công chúng có thể truy cập dễ dàng.
Nếu được cung cấp các giá trị đầu vào giống hệt nhau, hàm xác định sẽ luôn tạo ra kết quả giống nhau. Đây là tiêu chí cơ bản cho bất kỳ blockchain nào vì khó đạt được sự đồng thuận nếu giao dịch không mang lại kết quả giống nhau mỗi lần chúng được thực thi, bất kể ai khởi tạo chúng và chúng xảy ra ở đâu.
Bằng chứng về khả năng thanh toán
Kết quả kiểm tra và chứng thực có thể được sử dụng để xác nhận rằng phần mềm kiểm toán được chạy trong môi trường đáng tin cậy là hai thành phần của bằng chứng về khả năng thanh toán của một sàn giao dịch tiền điện tử.
Kết quả kiểm tra cuối cùng là đúng hoặc sai (số nhị phân). Nó sẽ đúng nếu dự trữ vượt quá nợ phải trả và ngược lại là sai. Chứng thực đóng vai trò là chữ ký cho hàm băm của chương trình đã thực thi và các phép đo nền tảng. Người tiêu dùng có thể xác minh rằng phép tính có tính đến số dư tài khoản của mình bằng cách sử dụng gốc của cây Merkle.
Kiểm toán PoR được tiến hành như thế nào?
Quy trình kiểm toán bằng chứng dự trữ thường được thực hiện bởi kiểm toán viên bên thứ ba để xác nhận rằng tài sản trên bảng cân đối kế toán của người giám sát tiền điện tử đủ để cân bằng lượng nắm giữ của khách hàng. Các bước sau đây có liên quan đến quá trình này:
Kiểm toán viên bên ngoài hoặc công ty kiểm toán ban đầu sẽ chụp ảnh nhanh ẩn danh về số dư của tổ chức. Kiểm toán viên sắp xếp các số dư này thành cây Merkle, chứa dữ liệu giám sát và có một số nhánh được xác thực bằng mã băm.
Sau đó, kiểm toán viên sẽ thu thập các khoản đóng góp của từng người dùng bằng cách sử dụng chữ ký riêng biệt của từng chủ tài khoản.
Bước tiếp theo liên quan đến việc xác thực xem tài sản của khách hàng có được giữ trên cơ sở dự trữ đầy đủ hay không - tức là số dư được báo cáo của từng người đóng góp ít nhất bằng với số dư thu được từ cây Merkle. Nó được thực hiện bằng cách so sánh chữ ký số với bản ghi cây Merkle.
Sau khi kiểm tra PoR, người dùng có thể xác minh các giao dịch của chính họ. Ví dụ: nếu bất kỳ ai đã nắm giữ tài sản tiền điện tử của mình trên Binance, họ có thể tìm thấy lá Merkle và ID bản ghi bằng cách đăng nhập vào trang web Binance, nhấp vào “Ví” và nhấp vào “Kiểm toán”.
Bước tiếp theo là chọn ngày kiểm tra để xác nhận loại kiểm toán, tài sản được bảo vệ, ID hồ sơ và số dư tài sản của bạn có trong báo cáo chứng thực của kiểm toán viên liên quan đến kiểm toán bằng chứng dự trữ của Binance.
Lợi ích của kiểm toán bằng chứng dự trữ
Kiểm toán PoR có một số lợi thế, vì nó cho thấy rằng việc nắm giữ tiền điện tử trên chuỗi của các sàn giao dịch tương ứng với số dư của người dùng. Ví dụ: thông qua kiểm tra bằng chứng dự trữ, có thể xác minh xem các token như Wrapped Bitcoin (wBTC) có thực sự được hỗ trợ bởi Bitcoin (BTC) hay không. Các ứng dụng tài chính phi tập trung nhận được thông tin họ cần để kiểm tra lượng dự trữ Bitcoin được bọc từ mạng lưới các nhà tiên tri Chainlink kiểm tra số dư BTC của người giám sát trên chuỗi khối Bitcoin cứ sau 10 phút.
Ngoài ra, bằng chứng về dự trữ hấp dẫn các cơ quan quản lý như một cách tiếp cận tự điều chỉnh phù hợp với chiến lược ngành rộng lớn của họ. Hơn nữa, việc giải quyết sự thiếu tự tin do các sàn giao dịch không có khả năng trang trải đủ tài sản cho người tiêu dùng cũng làm tăng việc áp dụng sản phẩm.
Hơn nữa, người dùng có thể xác minh một cách độc lập tính minh bạch của quá trình kiểm tra bằng chứng dự trữ bằng cách sử dụng phương pháp băm cây Merkle. Tương tự, các nhà đầu tư sẽ có một công cụ thẩm định để thu thập dữ liệu liên quan về hoạt động quản lý tài sản khách hàng của các tổ chức cụ thể, giảm khả năng mất tiền. Đồng thời, người dùng bắt đầu tin tưởng người giám sát, điều này giúp họ giữ chân khách hàng.
Hạn chế của bằng chứng dự trữ
Bất chấp những ưu điểm trên, kiểm toán bằng chứng dự trữ vẫn có một số nhược điểm không thể bỏ qua. Vấn đề quan trọng với kiểm toán PoR là tính chính xác của nó phụ thuộc vào năng lực của kiểm toán viên. Ngoài ra, kết quả kiểm toán gian lận có thể được tạo ra bởi kiểm toán viên bên thứ ba phối hợp với người giám sát đang được xem xét.
Ngoài ra, một sàn giao dịch tiền điện tử có thể thao túng sự thật vì tính chính xác của số dư đã được xác minh chỉ có hiệu lực trong thời gian kiểm toán. Tính hợp pháp của việc kiểm tra bằng chứng dự trữ cũng có thể bị ảnh hưởng do mất khóa riêng hoặc tiền của người dùng. Hơn nữa, kiểm toán PoR không thể xác định xem tiền có được vay để vượt qua kiểm toán hay không.