Thuế tiền ảo
Liên kết gốc:
https://www.grenade.tw/blog/crypto-tax/
Tôi có cần phải trả thuế khi rút tiền ảo không?
Vì tiền ảo đóng vai trò ngày càng quan trọng trên thị trường tài chính toàn cầu, điều đặc biệt quan trọng đối với các nhà đầu tư Đài Loan là phải hiểu các quy định thuế liên quan. Tại Đài Loan, tiền ảo được định vị là "tiền ảo" và là một loại hàng hóa kỹ thuật số có tính đầu cơ cao hơn là tiền tệ hợp pháp hoặc công cụ thanh toán.
Nguyên tắc cơ bản của thuế là lợi nhuận từ giao dịch tiền ảo được coi là “thu nhập từ giao dịch tài sản” và phải chịu thuế thu nhập theo quy định tại Điều 14, Đoạn 1, Mục 7 của Luật thuế thu nhập.
Điều quan trọng là thuế được áp dụng trong giai đoạn "rút tiền", khi tiền ảo được chuyển đổi thành tiền hợp pháp và chuyển vào tài khoản ngân hàng.
Hướng dẫn này sẽ cung cấp cho bạn phân tích chi tiết về các quy định mới nhất về thuế tiền ảo ở Đài Loan năm 2024, bao gồm chênh lệch giữa thu nhập trong và ngoài nước, phương pháp tính toán, xử lý lỗ, các bước kê khai và chiến lược tiết kiệm thuế hợp pháp, nhằm giúp các nhà đầu tư vận hành. tuân thủ và tối ưu hóa việc lập kế hoạch thuế.
“Các trường hợp” giao dịch tiền ảo phải chịu thuế
Tình hình thuế đối với các giao dịch tiền ảo chủ yếu được chia thành hai loại: thu nhập trong nước và thu nhập ở nước ngoài. Sự khác biệt này chủ yếu phụ thuộc vào "nguồn rút và chuyển tiền cuối cùng".
Ngoài ra, nếu bạn chỉ giữ tiền ảo trên sàn giao dịch và không rút tiền thì bạn không cần phải đóng thuế.
Thu nhập trong nước:
Bên chuyển tiền cuối cùng đến từ sàn giao dịch hoặc tổ chức tài chính "ở Đài Loan" (không phân biệt đô la Đài Loan hay đô la Mỹ)
Sử dụng dịch vụ C2C/P2P và thu tiền bằng tài khoản trong nước (ngân hàng, Line Pay, v.v.)
Ví dụ:
Chuyển đổi tiền ảo sang đô la Đài Loan từ các sàn giao dịch Đài Loan và rút tiền về tài khoản ngân hàng Đài Loan
Mặc dù XREX có thể rút đô la Mỹ nhưng người chuyển tiền là ngân hàng nội địa và vẫn kiếm được tiền trong nước.
Thu nhập nước ngoài:
Khoản tiền cuối cùng đến từ một sàn giao dịch hoặc tổ chức tài chính "bên ngoài Đài Loan"
Ví dụ:
Chuyển khoản trực tiếp USD vào tài khoản ngân hàng Đài Loan qua sàn giao dịch nước ngoài
Chuyển khoản đô la Mỹ sang tài khoản kỹ thuật số thông qua sàn giao dịch ở nước ngoài và sau đó chuyển vào tài khoản ngân hàng Đài Loan
Điều quan trọng cần lưu ý là ngay cả khi giao dịch được thực hiện trên nền tảng ở nước ngoài (ví dụ: Binance), nếu tiền cuối cùng được rút thông qua sàn giao dịch Đài Loan thì nó vẫn sẽ được coi là thu nhập trong nước. Điều này đặc biệt quan trọng đối với nhiều nhà đầu tư tiền tệ.
Cách tính số tiền thuế khi rút tiền ảo
Phương pháp tính thu nhập trong nước:
Phần thu nhập này sẽ được tính vào “tổng thu nhập toàn diện cá nhân hàng năm” và được tính như sau
(Số tiền rút - chi phí đầu tư ban đầu/tổn thất giao dịch) + thu nhập trong nước liên quan khác (tiền lương, thu nhập từ cổ tức, v.v.)
"Tổng thu nhập toàn diện hàng năm của cá nhân" phải chịu "Thuế thu nhập toàn diện cá nhân" theo thuế suất lũy tiến, nhưng chi phí đầu tư ban đầu cần phải được cung cấp bằng chứng liên quan.
Ví dụ về thu nhập trong nước:
Giả sử ông Li có thu nhập sau vào năm 2024:
1. Lương hàng năm: 1,2 triệu Đài tệ
2. Thu nhập từ cổ tức: 800.000 Đài tệ
3. Lợi nhuận ròng từ tiền ảo: 500.000 Đài tệ
Tổng doanh thu: 1,2 triệu + 800.000 + 500.000 = 2,5 triệu Đài tệ
Ông Li sẽ tính và nộp thuế thu nhập toàn diện cá nhân dựa trên tổng thu nhập toàn diện hàng năm của ông là 2,5 triệu Đài tệ.
Lưu ý: Lợi nhuận ròng từ tiền ảo yêu cầu chi phí ký quỹ
Phương pháp tính thu nhập ở nước ngoài (thu nhập ở nước ngoài)
Phần thu nhập này sẽ được đưa vào tính "thu nhập cơ bản cá nhân" và bao gồm:
Tổng thu nhập toàn diện hàng năm của cá nhân
thu nhập ở nước ngoài
Quyền lợi bảo hiểm cụ thể
Thu nhập từ cổ phiếu chưa niêm yết và quỹ ủy thác đầu tư chứng khoán
Số tiền quyên góp không dùng tiền mặt
Nếu vượt quá 7,5 triệu Đài tệ, số tiền vượt quá sẽ phải nộp "thuế thu nhập cơ bản" 20%. Nếu tổng thu nhập ở nước ngoài được khai báo dưới 1 triệu Đài tệ thì không cần khai báo.
Ví dụ về thu nhập ở nước ngoài:
Giả sử bà Li có thu nhập sau vào năm 2024:
1. Lương hàng năm: 1,5 triệu Đài tệ
2. Thu nhập ở nước ngoài: 3 triệu Đài tệ
Tổng doanh thu: 1,5 triệu + 3 triệu = 4,5 triệu Đài tệ
Vì thu nhập cơ bản cá nhân của cô Li là 4,5 triệu RMB không vượt quá ngưỡng 7,5 triệu RMB nên cô không cần phải nộp thuế cơ bản bổ sung đối với thu nhập từ nước ngoài này.
Tuy nhiên, cô Li vẫn cần phải kê khai khoản thu nhập từ nước ngoài 3 triệu nhân dân tệ này khi khai thuế vì nó vượt quá ngưỡng báo cáo 1 triệu nhân dân tệ.
Các trường hợp đặc biệt đối với số tiền hoàn thuế thu nhập
Tình huống 1: Số thuế thu nhập cơ bản > Thuế thu nhập tổng hợp
Ngoài việc nộp thuế theo quy định thuế thu nhập toàn diện ban đầu, còn phải nộp thêm phí chênh lệch giữa “số thuế thu nhập cơ bản” và “số thuế thu nhập toàn diện”.
Kịch bản 2: Thuế thu nhập cơ bản ≤ thuế thu nhập toàn diện
Chỉ phải nộp thuế thu nhập toàn diện.
Khi thực hiện chuyển khoản ngân hàng ra nước ngoài, bạn có thể khai báo "268 Mua (Bán) Tài sản ảo nước ngoài"
Gợi ý tiết kiệm thuế hợp pháp với tiền ảo:
Chuyển trực tiếp đô la Mỹ sang tài khoản ngoại tệ đô la Mỹ của Đài Loan bằng chuyển khoản ngân hàng nước ngoài
Đối với các nhà giao dịch nhỏ (dưới 50.000 USD), bạn có thể chọn chuyển khoản ngân hàng Kraken để rút tiền. Phí xử lý cố định chỉ là 13 USD (một số ngân hàng sẽ tính thêm phí chuyển khoản. Thường mất 1-2 ngày làm việc để tiền đến tài khoản của bạn).
Đối với những người giao dịch số tiền lớn (trên 50.000 USD), bạn có thể cân nhắc sử dụng sàn giao dịch nước ngoài Bitfinex cho các dịch vụ chuyển khoản bằng USD. Phí rút tiền đối với số tiền lớn sẽ thấp hơn Kraken. Điểm bất lợi là Bitfinex thường yêu cầu bằng chứng về nguồn tiền và. Địa chỉ.
Cuối cùng, nên lưu giữ hồ sơ đầy đủ về tất cả các giao dịch, tiền gửi và tiền rút để kê khai trong tương lai, bằng chứng về nguồn vốn và khả năng kiểm toán thuế.
Đọc mở rộng: [Mới nhất năm 2024] Hướng dẫn rút tiền điện tử: Hướng dẫn từng bước về rút đô la Mỹ và rút đô la Đài Loan
Các câu hỏi thường gặp về thuế:
Q1: Chỉ cần khai báo khi rút tiền trong nước 500.000
Khi người dùng thực hiện một lần rút hơn 500.000 Đài tệ từ một sàn giao dịch ở Đài Loan, ngân hàng có nghĩa vụ báo cáo việc đó cho Cục Điều tra của Bộ Tư pháp. Nhưng điều này không có nghĩa là nếu nhỏ hơn 500.000 thì sẽ không bị phát hiện.
Q2: Cách kê khai thu nhập
Trong nước: Tiền thu được từ giao dịch tài sản (nhà ở - áp dụng cho những người không chứng minh được chi phí mua lại)
Ở nước ngoài: Tiền thu từ giao dịch tài sản ở nước ngoài
Tóm lại
Khi thị trường tiền điện tử trở nên phổ biến hơn, các vấn đề pháp lý và thuế liên quan trở nên phức tạp hơn và chính phủ cũng đang phát triển các tiêu chuẩn để xác định chính xác hơn thu nhập trong và ngoài nước, cũng như các tình huống liên quan đến giao dịch xuyên biên giới.
Do đó, hãy tìm kiếm sự trợ giúp của các cố vấn thuế chuyên nghiệp khi cần thiết để đảm bảo tuân thủ các giao dịch đầu tư đồng thời tối đa hóa lợi nhuận đầu tư của chính bạn.
Tiền điện tử là một khoản đầu tư có rủi ro cao và nội dung trên trang web này không cấu thành bất kỳ lời khuyên hay trách nhiệm đầu tư nào.