Розвиток віртуальних цифрових активів (VDA), таких як біткойни, Ethereum і NFT, запровадив новий метод дарування. Але оподаткування цих цифрових подарунків може бути складним лабіринтом, оскільки вони можуть оподатковуватись. Дозвольте нам допомогти вам розібратися в складності податкової системи Індії та допомогти вам з легкістю дарувати й отримувати криптовалюти та токени.
У попередньому бюджеті на 2022 рік міністр фінансів окреслив правила оподаткування цих типів активів, включаючи положення щодо оподаткування подарунків у вигляді криптовалюти, NFT та інших віртуальних цифрових активів.
Але коли ви говорите про дарування або передачу певних активів іншій особі чи рахунку, чи вони оподатковуються за своєю природою?
Давайте дослідимо горизонти оподаткування крипто подарунків.
Що вважається криптовалютним подарунком?
Крипто-подарунки означають акт передачі криптовалюти від однієї особи іншій як подарунок без очікування отримання чогось рівноцінного натомість.
Згідно з положеннями про податок на прибуток, загальні подарунки можна класифікувати таким чином:
Грошові подарунки: будь-які гроші, отримані в подарунок.
Подарунки щодо рухомого майна: певні рухомі активи, отримані в подарунок або отримані за нижчою ціною (нижчою від їх ринкової вартості).
Подарунок нерухомого майна: нерухомість, отримана в подарунок без будь-якої винагороди або придбана за зниженою ціною.
Як дарується криптовалюта?
Якщо ви хочете подарувати криптовалюту, є кілька способів зробити це. Ви можете використовувати подарункові картки з криптовалютної біржі, крипто-паперовий гаманець або навіть крипто-токен.
Подарункові картки. Якщо ви криптотрейдер або інвестор, ви можете просто купити подарункову картку на біржі криптовалют і подарувати її комусь.
Гаманець із крипто-папером: ще один варіант — гаманець з крипто-папером, який, по суті, є аркушем паперу з закритим ключем і адресою біткойнів. Це унікальний спосіб подарувати криптовалюту.
Криптотокени: нарешті, ви також можете подарувати криптотокен, який є токеном віртуальної валюти або певною сумою криптовалюти.
Податкові наслідки для отримання криптовалютного подарункового переказу
Подарунки вартістю до 50 000 індійських рупій звільняються від оподаткування.
Подарунки від родичів вартістю понад 50 000 індійських рупій звільняються від оподаткування.
Подарунки від неродичів, вартість яких перевищує 50 000 індійських рупій, оподатковуються.
Подарунки VDA, отримані в особливих випадках, у спадок чи за заповітом, або напередодні смерті, звільняються від податку.
Давайте поглянемо на цей приклад:
Наприклад, якщо вам дають рупій. 20 000 криптотокенів від вашого друга в подарунок, тоді вам не доведеться платити з них жодних податків. Однак, якщо через кілька місяців ви отримаєте інший подарунок у розмірі рупій. 35 000 як жетони від іншого друга, а ближче до Дівалі ще один подарунок у розмірі рупій. 5000 від іншого друга, загальна сума отриманих подарунків (60 000 рупій), що перевищує рупій. 50 000 лімітів. Ця сума підлягатиме оподаткуванню.
Податкові наслідки для того, хто дарує криптовалюту
Відповідно до розділу 2(14) Закону про податок на прибуток, віртуальні цифрові активи, включаючи криптовалюти, NFT та інші віртуальні активи, класифікуються як капітальні активи.
Зазвичай, коли ви продаєте капітальні активи, ви повинні сплатити з них податки. Але закон каже, що подарунки не вважаються продажем. Отже, якщо ви подаруєте комусь криптовалюту чи NFT, вам не доведеться платити з них податки.
Оподаткування подарунків, наданих роботодавцем
Оподатковувана вигода: будь-яка оподатковувана вигода, надана роботодавцем, наприклад подарунки під час святкових сезонів, вважатиметься оподатковуваним доходом для одержувача.
Бонуси за продуктивність: Подарунки, отримані як нагороди або в особливих випадках, наприклад премії за результативність, також оподатковуються.
Але є й хороші новини – ви або член сім’ї можете отримувати подарунки готівкою або натурою від роботодавця зі звільненням від податків у розмірі до 5000 рупій.
Податок на продаж криптовалюти
Продаж крипто-подарунка не оподатковується в руках дарувальника.
Дохідний клуб: якщо одержувачем подарунка є чоловік/дружина або неповнолітня дитина, будь-який дохід, отриманий від активу, об’єднується з доходом дарувальника.
Розрахунок податкових зобов'язань на подаровану криптовалюту
Період зберігання подарованої криптовалюти обчислюється від дати покупки попереднім власником до дати продажу одержувачем.
Важливість урахування дати придбання, вартості придбання, дати продажу та вартості продажу для розрахунку податкових зобов’язань.
Ставка податку на продаж криптовалюти: мається на увазі ставка податку 30% без вирахування вартості покращення або витрат на передачу.
Ключові моменти, які слід враховувати при розрахунку податку на подаровану криптовалюту
Період утримання – обчисліть тривалість часу, протягом якого віртуальний цифровий актив (VDA) утримувався від дати покупки попереднім власником (тобто тим, хто дарує) до дати продажу одержувачем.
Дата покупки – дата покупки попереднім власником (тобто дарувальником).
Вартість покупки – вартість покупки попереднім власником (тобто дарувальником).
Дата продажу – дата продажу одержувачем подарунка.
Продажна вартість – сума, отримана від продажу одержувачем подарунка.
Податкові зобов’язання – ставка податку на продаж криптовалюти становить 30% без урахування вартості покращення або витрат на переказ.
Висновок
Оскільки світ криптовалюти продовжує розвиватися та розширюватися, ускладнюється й її оподаткування.
Однак податок не завжди має бути складним.
Попрощайтеся з головним болем щодо податків на криптовалюту, тому що KoinX спрощує для вас дотримання податкових вимог. Ви можете самостійно пропустити всі технічні моменти та розрахунки криптовалютних податків і дозволити KoinX подбати про це.