美国税务当局正在努力查出那些合法利用波多黎各宽松的投资税法的人以及那些恶意操纵该制度的人。

美国国税局 (IRS) 正在追捕滥用波多黎各税收结构的逃税者。

自 2012 年以来，波多黎各向加密货币交易者、对冲基金经理和其他美国投资者提供了重大的税收优惠。这项政策允许一些投资者合法地避免缴纳联邦所得税，并且对股息、利息和资本利得收入完全不征税。

为了符合波多黎各税收政策的资格，投资者必须每年在波多黎各居住至少183天，并与当地保持密切联系。自 2012 年以来，已有 5,000 多名美国公民和 3,600 家企业有资格享受税收优惠。

但尽管波多黎各的税收减免在其他方面具有法律性质，调查人员现在正在调查投资者是否诚实地告知他们在岛上居住的时间和收入来源。

至少两项刑事调查，其中一项涉及一名美国律师，可能很快就会受到指控。据报道，潜在的指控包括共谋和电汇欺诈。调查针对的是纳税人以及推销该税收计划的发起人、律师和会计师。

BDO 波多黎各会计师加布里埃尔·F·埃尔南德斯 (Gabriel F. Hernandez) 在 2020 年 10 月面临与国税局报告相关的电汇欺诈指控。该公司表示，最新调查产生的任何指控将是自该案以来的首次指控，该案仍悬而未决。

税收对美国人有吸引力，但对当地人不有吸引力

虽然美国投资者从税收政策中受益，但当地居民对该计划表示强烈反对。波多黎各人声称该政策提高了房地产价格并给予美国人优惠待遇。

2022 年，当地居民围绕该政策举行抗议活动时，也出现过类似的报道。彭博社在其最新报告中提到了这些示威活动。

然而，当地居民批评美国富人的涌入抬高了房地产价格，而且缴纳的税收远低于波多黎各本地人。反对的声音越来越大，提出了改革激励措施的立法，并对这些低税收“定居者”的到来提出了零星的抗议。