Генеральный директор Джон Рэй во втором промежуточном отчете должников FTX, опубликованном 26 июня, сообщил, что на данный момент FTX вернула около 7 миллиардов долларов ликвидных активов, и поиск дополнительных активов продолжается. Однако обширное смешивание средств усложняет их усилия.
Должники FTX, состоящие из FTX и аффилированных лиц, в настоящее время оценивают сумму незаконно присвоенных клиентских активов в $8,7 млрд. Большая часть этих денег, около $6,4 млрд., была в фиатных деньгах и стейблкоинах, которые FTX не различала в своей отчетности.
Бывшее руководство FTX «не случайно смешало и нецелевым образом использовало клиентские депозиты», утверждается в отчете, и руководство скрывало свои действия «при содействии старшего юриста FTX Group» и других. В результате:
«Несмотря на обширную работу экспертов в области судебной бухгалтерии, отслеживания и возврата активов, а также аналитики блокчейна и других областях, крайне сложно отследить существенные активы должников до какого-либо конкретного источника финансирования или провести различие между операционными фондами FTX Group и депозитами, внесенными ее клиентами».
Масштабы хаоса стали очевидны благодаря диаграмме потоков денег клиентов FTX с основных депозитных счетов, «по данным на сегодняшний день». Эти потоки стали возможны благодаря искажению их цели для банков и многим другим ложным представлениям, говорится в отчете.
Схема движения средств на FTX до его краха. Источник: FTX
Искажение информации распространилось даже на заявления бывшего генерального директора Сэма Бэнкмана-Фрида (SBF), сделанные Конгрессу США. Участие неназванного старшего юриста FTX упоминалось неоднократно, и было отмечено, что юрист уволил менее старшего юриста, который возражал против мошеннических методов компании. Незаконно присвоенные средства использовались для политических и благотворительных пожертвований, а также инвестиций и приобретений компании, таких как элитная недвижимость, утверждается в отчете.
«Старшие руководители FTX [SBF, Гэри Ванг и Нишад Сингх] и [генеральный директор Alameda Research Кэролайн] Эллисон неофициально отслеживали размер нераскрытой фиатной задолженности FTX.com перед клиентами, возникшей в результате обширного смешивания и нецелевого использования клиентских депозитов FTX.com», — говорится в отчете. Их оценки варьировались от 8,9 млрд до 10 млрд долларов, что несколько выше оценки должников FTX.