Криптовалюты приобрели значительную популярность и внимание в Южной Африке в последние годы. С ростом интереса как со стороны инвесторов, так и со стороны регулирующих органов, крайне важно понимать развивающийся ландшафт регулирования криптовалют в стране. В этом руководстве Cryptopolitan мы рассмотрим ключевые аспекты регулирования криптовалют в Южной Африке, от введения Декларации о криптоактивах до влияния на пользователей, бизнес и экономику.

Криптовалюты не регулируются центральным органом, таким как банк, поскольку они не могут соответствовать определению законного платежного средства, предусмотренному Законом о Южноафриканском резервном банке. Любой поставщик может отказаться принимать криптовалюты в качестве платежа, не нарушая закон. Тем не менее, дела криптовалют идут на поправку, поскольку некоторые банки теперь признают важную роль криптовалют в массовых финансово исключенных сообществах.

Так, глава Центра передового опыта в области блокчейна Standard Bank Group Ян Паттер обсудил влияние ясности регулирования на принятие криптовалют в Южной Африке и возможности, которые блокчейн предлагает африканскому континенту. Он уточнил, что южноафриканские регуляторы особенно заинтересованы в работе над отраслевыми стейблкоинами.

Декларация о криптоактивах и нормативная база

Введение Декларации криптоактивов FSCA в октябре 2022 года стало важной вехой в подходе ЮАР к регулированию криптовалют. Эта декларация, выпущенная Управлением по контролю за деятельностью финансового сектора (FSCA), описала всеобъемлющую нормативную базу для криптоактивов в стране.

В рамках этой структуры термин «криптоактивы» был официально определен как «цифровое представление стоимости, которое не выпускается центральным банком, но может быть продано, передано или сохранено в электронном виде физическими и юридическими лицами в целях оплаты, инвестирования и других форм полезности. Оно применяет криптографические методы и использует технологию распределенного реестра».

Одним из основных последствий Декларации криптоактивов стали поставщики финансовых услуг (FSP), работающие в криптопространстве. Теперь эти FSP должны были получать соответствующие лицензии в качестве поставщиков финансовых услуг в соответствии с Законом о финансовых консультационных и посреднических услугах 2002 года (FAIS). Этот шаг был направлен на повышение прозрачности и подотчетности криптоиндустрии в Южной Африке.

Однако декларация также ввела исключения для некоторых видов деятельности, связанных с криптоактивами. Эти исключения охватывали такие виды деятельности, как майнинг криптоактивов и транзакции с невзаимозаменяемыми токенами (NFT). Такие исключения обеспечивали гибкость в рамках нормативной базы, признавая разнообразный характер деятельности, связанной с криптоактивами.

Выпуск проекта освобождения от определенных требований еще больше уточнил эти освобождения и вызвал общественный резонанс и комментарии. Заинтересованные стороны имели возможность выразить свое мнение о предлагаемых нормативных изменениях, что обеспечило более инклюзивный и информированный процесс принятия решений.

Правовой статус криптовалюты в Южной Африке

Правовой статус криптовалют в Южной Африке стал предметом значительного интереса и дискуссий. Криптовалюта действительно легальна в стране, но важно прояснить ее конкретный статус. Хотя криптовалюты признаны финансовыми продуктами, они не считаются законным платежным средством.

Это различие имеет решающее значение, поскольку оно означает, что криптовалюты не имеют того же правового статуса, что и традиционные фиатные валюты, такие как южноафриканский рэнд (ZAR). Вместо этого они рассматриваются как активы или товары, подлежащие регулирующему надзору для защиты инвесторов и поддержания целостности финансовой системы.

Путь к этому юридическому признанию был преднамеренным и развивающимся процессом. Он начался с публикации в 2020 году Позиционного документа Межправительственной рабочей группы по финтеху (IFWG) по криптоактивам. Этот позиционный документ тесно связан с руководящими принципами Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) для виртуальных активов и поставщиков услуг виртуальных активов (VASP).

В этом нормативном ландшафте Управление по поведению в финансовом секторе (FSCA) играет ключевую роль как основной регулятор, осуществляющий надзор за деятельностью в сфере криптовалют в Южной Африке. Его мандат включает обеспечение соответствия нормативной базе и защиту интересов потребителей и более широкой финансовой отрасли.

Меры по борьбе с отмыванием денег (AML) и финансированием терроризма (CTF)

Подход ЮАР к регулированию криптовалют также распространяется на борьбу с отмыванием денег и противодействие финансированию терроризма. Декларация о криптоактивах и связанные с ней правила включают строгие меры AML и CTF для снижения рисков, связанных с криптотранзакциями.

Поставщики финансовых услуг (FSP), работающие в сфере криптовалют, обязаны соблюдать строгие требования AML/CFT. Они включают идентификацию и проверку клиентов, проверку благонадежности клиентов, ведение учета, постоянный мониторинг транзакций на предмет подозрительной и необычной активности и сообщение о такой активности в Центр финансовой разведки (FIC).

Более того, обязательства по отчетности распространяются на транзакции, включающие ZAR 25 000 или более, или применимый порог в любой момент времени. FSP также обязаны сообщать о любом контроле над имуществом, которое может быть связано с террористической деятельностью или террористическими организациями.

Меры AML/CFT требуют разработки, документирования, поддержания и внедрения Программы управления рисками и соответствия (RMCP). Эта комплексная программа обеспечивает соответствие Закону FIC и включает обучение сотрудников для повышения осведомленности и соблюдения AML/CFT.

Реализация правила перемещения криптовалют

В контексте регулирования криптовалют Рекомендация 16, широко известная как Правило путешествий, имеет важное значение, как указано Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF). Этот международный стандарт был установлен для борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма в сфере криптовалют. Он предписывает поставщикам услуг виртуальных активов (VASP) делиться определенной информацией о транзакциях, в частности данными отправителя и получателя, при осуществлении переводов криптовалют.

В Южной Африке соблюдение Travel Rule является основополагающим требованием для поставщиков услуг криптоактивов (CASP). Эти организации обязаны безопасно передавать информацию об отправителе и бенефициаре во время криптовалютных транзакций. Такая передача данных играет решающую роль в повышении прозрачности и отслеживаемости в экосистеме криптовалют.

Обеспечение соблюдения Travel Rule имеет важное значение для поддержания целостности криптовалютной индустрии в Южной Африке. Несоблюдение этих правил может привести к штрафам, правовым последствиям и репутационному ущербу для несоответствующих CASP. Кроме того, надежное соблюдение Travel Rule способствует достижению более широких целей борьбы с отмыванием денег (AML) и финансированием терроризма (CTF).

Налогообложение криптовалюты в Южной Африке

Налогообложение криптовалют в Южной Африке является важным аспектом как для физических, так и для юридических лиц, вовлеченных в криптопространство. Здесь мы рассмотрим налоговые последствия и дадим практические советы по поддержанию соответствия:

Индивидуальное налогообложение

Декларация о прибылях и убытках: Лица, которые покупают, продают или торгуют криптовалютами, обязаны декларировать любые прибыли или убытки от этих транзакций как часть своего налогооблагаемого дохода.

Налоговые ставки: Налоговая ставка на криптовалютный доход зависит от налоговой ставки подоходного налога отдельного лица. Максимальная налоговая ставка в настоящее время составляет 45%. Однако максимальная эффективная налоговая ставка на криптовалютный доход, подлежащий налогу на прирост капитала, составляет 18%, применимая к доходам, превышающим годовой порог исключения в 40 000 ZAR (2 056 долларов США).

Ведение записей: для физических лиц важно вести подробные записи своих криптовалютных транзакций, включая даты, суммы, контрагентов и характер транзакций. Эти записи имеют решающее значение для точной налоговой отчетности.

Операции без налогов: некоторые виды деятельности с криптовалютой остаются без налогов, например, покупка криптовалюты за фиатную валюту, хранение криптовалюты и перевод криптовалюты между кошельками, принадлежащими одному и тому же лицу. Эти виды деятельности не влекут за собой налоговых обязательств.

Налогообложение майнинга: Доход, полученный от майнинга криптовалюты, также облагается налогом и должен быть указан в налоговой декларации физического лица. Майнеры должны вести учет своей деятельности по майнингу и доходам.

Налогообложение бизнеса

Криптовалюта как доход от бизнеса: предприятия, которые принимают криптовалюту в качестве оплаты за товары или услуги, должны учитывать ее как часть своего дохода от бизнеса и платить соответствующие налоги.

Налог на добавленную стоимость (НДС): В Южной Африке поставка криптовалют считается освобожденной от НДС. Однако предприятия, занимающиеся майнингом или торговлей криптовалютами, могут по-прежнему иметь обязательства по НДС, связанные с их другими видами деятельности.

Где и как купить криптовалюту в Южной Африке

В Южной Африке процесс покупки криптовалют осуществляется через различные каналы, включая криптовалютные биржи, торговые платформы, пиринговые (P2P) рынки, биткоин-банкоматы и брокеров.

Криптовалютные биржи и торговые платформы

Криптовалютные биржи — это онлайн-платформы, которые позволяют пользователям покупать, продавать и торговать широким спектром криптовалют. Популярные биржи, такие как Luno, VALR и Ice3X, работают в Южной Африке, предоставляя трейдерам удобный интерфейс для покупки криптовалют. Пользователи могут создавать учетные записи, вносить средства и выполнять заказы на этих платформах.

Покупка биткоинов и других криптовалют

Чтобы купить криптовалюты на биржах, пользователям обычно необходимо зарегистрировать учетную запись, пройти проверку личности и внести южноафриканские рэнды (ZAR) или другие принятые фиатные валюты. Как только средства поступят на счет пользователя, он может размещать заказы на покупку определенных криптовалют, таких как Bitcoin (BTC), Ethereum (ETH) или Ripple (XRP).

Пиринговые (P2P) торговые площадки

Платформы P2P позволяют людям покупать и продавать криптовалюты напрямую друг у друга. Пользователи могут найти продавцов, готовых принимать различные способы оплаты, включая банковские переводы, наличные депозиты и цифровые кошельки. Сделки P2P предлагают гибкость и возможность договариваться об условиях с контрагентом.

Биткоин-банкоматы

Bitcoin-банкоматы становятся все более доступными в Южной Африке. Эти машины позволяют пользователям покупать Bitcoin, используя наличные или дебетовые/кредитные карты. Пользователи могут найти Bitcoin-банкоматы по всей стране, что делает покупку криптовалюты удобной в физических местах.

Брокеры

Брокеры криптовалют выступают в качестве посредников между покупателями и продавцами. Они предлагают упрощенный и персонализированный опыт покупки для пользователей, которым может быть некомфортно ориентироваться на биржах. Брокеры обычно взимают плату или комиссию за свои услуги.

Требования к покупке криптовалюты в Южной Африке

Регулирование обмена криптовалют в Южной Африке находится в ведении Financial Sector Conduct Authority (FSCA), финансового регулирующего органа страны. FSCA играет ключевую роль в надзоре за деятельностью южноафриканских криптоплатформ.

В 2019 году FSCA сделала значительный шаг, представив проект декларации, направленной на регулирование криптоактивов в стране. В этой декларации изложены несколько фундаментальных предложений:

Регистрация и соответствие требованиям: криптовалютные биржи, работающие в Южной Африке, обязаны зарегистрироваться в FSCA и соблюдать определенные нормативные требования, включая надежные процедуры по борьбе с отмыванием денег (AML) и «Знай своего клиента» (KYC).

Нормативный надзор: FSCA берет на себя ответственность за надзор и обеспечение соблюдения этих правил, гарантируя, что криптовалютные биржи будут поддерживать самые высокие стандарты операционной целостности.

Финансовые обязательства: Для защиты интересов клиентов криптовалютные биржи должны поддерживать установленный уровень капитализации и финансовых ресурсов, гарантирующий им возможность выполнять свои финансовые обязательства.

Штрафы и санкции: В случае несоблюдения требований FSCA имеет право налагать штрафы или санкции на криптовалютные биржи, подчеркивая важность соблюдения нормативных требований.

Будущее криптовалюты в Южной Африке

Роль регулирования

Регулирование играет ключевую роль в определении траектории криптовалют в Южной Африке. Четкое и сбалансированное регулирование может обеспечить легитимность отрасли, привлечь инвестиции и защитить потребителей. Продолжение сотрудничества между правительством, финансовыми институтами и сектором криптовалют имеет важное значение для создания благоприятной нормативной среды.

Экономические условия и принятие

Экономические условия Южной Африки, включая волатильность валюты и инфляцию, вызвали интерес к криптовалютам как к средству сбережения и хеджированию от экономической неопределенности. Поскольку все больше людей ищут альтернативные финансовые решения, принятие криптовалюты, вероятно, будет расти.

Общественное мнение

Общественное мнение по отношению к криптовалютам в Южной Африке варьируется от скептицизма до энтузиазма. Просвещение общественности о преимуществах и рисках криптовалют имеет важное значение для поощрения осознанного участия и смягчения опасений, связанных с мошенничеством и мошенничеством.

Технически подкованное население и инновации

Южная Африка может похвастаться технически подкованным населением с растущим интересом к технологии блокчейн. Эта среда благоприятствует инновациям в области блокчейна и появлению финтех-стартапов и криптовалютных компаний. Эти организации играют ключевую роль в продвижении внедрения, создании новых вариантов использования и содействии инновациям, связанным с блокчейном.

Заключение

Эта статья предоставила ценную информацию о динамическом ландшафте регулирования криптовалют в Южной Африке. Мы изучили введение Декларации о криптоактивах, правовой статус криптовалют, меры по борьбе с отмыванием денег, реализацию Правила о криптопутешествиях и налоговую политику.

Развивающийся характер этих правил подчеркивает важность поддержания информированности и соответствия требованиям в криптовалютной индустрии. Поскольку правительство ЮАР продолжает совершенствовать свой подход к криптовалютам, участники рынка, включая инвесторов и предприятия, должны адаптироваться и придерживаться меняющейся нормативной базы.

Заглядывая вперед, можно сказать, что будущее криптовалют в Южной Африке имеет значительный потенциал для формирования финансового сектора. Пересечение регулирования, экономических условий, общественного мнения и технологических инноваций определит степень этого влияния. Оставаться хорошо информированным и ответственно управлять этими событиями будет иметь первостепенное значение как для отдельных лиц, так и для отрасли в целом.