Как избежать нарушений правил распродажи?
Чтобы избежать нарушений правил «фиктивной продажи», инвесторам следует учитывать правило «фиктивной продажи», инвестировать в криптопаевые инвестиционные фонды после того, как они понесли убытки от продажи криптоактива, или купить другой актив с очень высокой корреляцией с ним.
В целом, инвесторы могут снизить риск нарушений правил «фиктивной продажи», подождав не менее 31 дня, прежде чем выкупить по существу идентичную ценную бумагу или криптоактив, или продав ценную бумагу или криптоактив с убытком и немедленно купив аналогичный, но не существенно идентичные ценные бумаги или криптоактивы.
После убытков от продажи криптоактива покупка взаимного фонда криптовалюты может стать средством избежать нарушения правил «фиктивной продажи». Инвестор по-прежнему может принять участие в рынке криптовалют и, возможно, получить прибыль от перспектив сбора налоговых убытков, инвестируя во взаимный фонд, не нарушая правила «фиктивных продаж».
Тем не менее, очень важно помнить, что каждый взаимный фонд имеет свои собственные риски, поэтому инвесторам следует провести исследование, прежде чем инвестировать в любой взаимный фонд. Чтобы полностью осознавать налоговые последствия инвестирования во взаимный фонд и обеспечивать соблюдение налоговых правил и положений, инвесторы должны знать о налогах, применимых в их юрисдикции.
Продажа актива, который понес убыток, и покупка другого актива, который имеет очень высокую корреляцию с ним, может помочь избежать нарушения правил «фиктивных продаж». Таким образом, инвестор по-прежнему может получать прибыль от изменений на рынке, не попадая под действие правила «фиктивной продажи». Однако новый актив не должен быть почти идентичен исходному активу, поскольку это все равно может привести к нарушению правил «фиктивной продажи».
Кроме того, прежде чем принимать какие-либо инвестиционные решения, инвестор должен осознавать риски и любые налоговые последствия, связанные с этой стратегией. Инвесторы должны всегда проверять свои инвестиции, чтобы гарантировать соблюдение налоговых правил и положений, поскольку корреляция между двумя активами — это динамическая концепция, которая может меняться с течением времени.
Как работает правило «отмывочной продажи»?
Правило «фиктивной продажи» запрещает использование капитальных потерь для целей налогообложения, если инвестор выкупает практически идентичную ценную бумагу или криптоактив в течение 30 дней с момента ее продажи.
Понимание правила «фиктивной продажи» и других налоговых правил имеет решающее значение для криптоинвесторов, чтобы минимизировать свои налоговые обязательства и соблюдать правила IRS. Вот пошаговое объяснение того, как работает правило «стиральной продажи»:
Инвестор продает ценные бумаги, такие как акции или криптовалюты, с убытком.
В течение 30 дней до или после продажи инвестор покупает ту же или практически идентичную ценную бумагу.
Применяется правило «фиктивной продажи», и убытки не учитываются в целях налогообложения.
Стоимостная база новой ценной бумаги корректируется с учетом недопустимого убытка.
Если инвестор позже продает новую ценную бумагу с целью получения прибыли, для расчета налогооблагаемой прибыли используется скорректированная стоимость.
Рассмотрим сценарий, в котором инвестор покупает 1 биткойн (BTC) за 50 000 долларов США, а затем продает его за 40 000 долларов США, терпя убытки в размере 10 000 долларов США. Правило «фиктивной продажи» будет применяться, если инвестор купит еще один BTC в течение 30 дней после транзакции за 55 000 долларов США; в этом случае потеря в размере 10 000 долларов США не допускается, а базис новой стоимости Биткойна изменяется на 50 000 долларов США, чтобы отразить эту потерю.
Если бы инвестор позже продал новый BTC за 70 000 долларов США, налогооблагаемая прибыль составила бы 20 000 долларов США (70 000–50 000 долларов США), а не 15 000 долларов США, как это было бы, если бы база затрат не была изменена.
Положение о «фиктивной продаже» запрещало инвестору использовать убыток в размере 10 000 долларов, который он понес при первоначальной покупке биткойнов, несмотря на тот факт, что он понес убыток. Вместо этого недопустимый убыток был применен к стоимости нового биткойна, что увеличило налогооблагаемую прибыль от продажи нового биткойна.
Применяется ли правило «фиктивной продажи» к криптовалюте?
Да, правило штрафа за «фиктивную продажу» применяется к криптовалютам и другим активам, облагаемым налогом на прирост капитала. Однако надлежащего законодательства в отношении криптоактивов не существует.
Поскольку IRS не предоставило четких указаний по этому вопросу, неясно, как правило «фиктивной продажи» применяется к криптовалютам. Однако обычно считается, что правило «фиктивной продажи» применяется к криптовалютам так же, как и к другим видам активов.
Правительство США пыталось внедрить правило «отмывочной» продажи криптовалюты посредством Закона «Build Better Act» в 2021 году, который был принят Палатой представителей, но в конечном итоге был отклонен в Сенате. Тем не менее, если инвестор продает криптовалюту с убытком и покупает ее в течение 30-дневного периода, IRS считает новую покупку «фиктивной продажей», что означает, что убыток не допускается и добавляется к базовой стоимости новая безопасность.
Инвесторы в криптовалюту могут использовать возможности сбора налоговых убытков и стратегии налогового планирования, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства, но они должны быть осторожны, чтобы не нарушить правило «фиктивных продаж».
Чтобы обеспечить соблюдение этого правила и других требований по налогу на криптовалюту, крайне важно вести точный учет всех транзакций с криптовалютой. Инвесторы в криптовалюты могут получить выгоду от консультации с налоговым экспертом, чтобы лучше понять сложный мир криптовалютных налогов и убедиться, что они максимизируют налоговые льготы при одновременном сокращении налоговых обязательств.
Каково правило распродажи?
Инвесторы не могут претендовать на налоговый убыток от продажи ценных бумаг, если они покупают «практически идентичные» ценные бумаги в течение 30 дней до или после продажи в соответствии с правилом «фиктивной продажи», налоговым законодательством.
Служба внутренних доходов (IRS) в Соединенных Штатах установила правило «фиктивной продажи», которое запрещает инвесторам вычитать налоговые убытки из своих налогов, если они продают инвестиции с убытком, а затем покупают практически идентичную ценную бумагу в течение 30-дневного периода. . Вместо этого они должны учесть убытки в базовой стоимости новой ценной бумаги, что снизит их прибыль или увеличит их убытки, когда они в конечном итоге продадут новый актив.
Базис затрат относится к первоначальной стоимости актива, такого как акции или криптовалюта, которая используется для определения налогооблагаемой прибыли или убытка при продаже или выбытии актива. Основой себестоимости обычно является цена покупки актива, включая любые сборы и комиссии, связанные с покупкой. Базис стоимости может быть изменен, чтобы отразить справедливую рыночную стоимость актива на момент приобретения, если актив был получен в дар или по наследству.
При продаже актива прирост или убыток капитала определяется на основе себестоимости. Инвестор получает прирост капитала и может подлежать налогообложению на этот прирост, если цена продажи актива превышает его себестоимость. Инвестор несет убытки, если цена продажи меньше себестоимости. Этот убыток может быть использован для компенсации прироста капитала и минимизации налогового бремени инвестора.
«Практически идентичные» относятся к ценным бумагам, которые практически идентичны проданным ценным бумагам, как в случае покупки акций, их продажи и обратной покупки первоначальных акций в течение 30 дней. Однако может быть сложно определить, что представляет собой по существу идентичная ценная бумага, и IRS имеет широкую свободу действий при принятии такого решения.
Правило «фиктивной продажи» было создано, чтобы помешать инвесторам требовать налоговых вычетов за убытки, сохраняя при этом первоначальную структуру своего портфеля. Это правило распространяется на все формы ценных бумаг, таких как акции, облигации, взаимные фонды и опционы.
Например, скорее всего, будет применяться правило «фиктивной продажи», и инвестор не сможет претендовать на налоговые убытки от продажи, если инвестор продал акции определенной компании с убытком, а затем купил акции той же компании или компании. то же самое в том же промышленном секторе в течение 30 дней. Аналогичным образом, если инвестор продает акции взаимного фонда, который отслеживает индекс S&P 500, а затем покупает акции другого взаимного фонда, который отслеживает тот же индекс, в течение 30 дней, инвестор подлежит 30-дневному штрафу.