Откройте для себя девять ключевых показателей для анализа состояния банка: собственный капитал, ROA, ROE, NPL, CAR и другие.
Проверка состояния банка — это комплексная оценка финансового состояния банка, его эффективности и практики управления рисками. Он проводится органами банковского регулирования или независимыми аудиторами для оценки способности банка противостоять неблагоприятным экономическим условиям и потенциальным рискам, включая кредитный риск, рыночный риск, риск ликвидности и риск финансирования.
Финансовая отчетность банка, включая баланс, отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств, а также его подход к управлению рисками обычно тщательно проверяются в рамках проверки работоспособности.
Вот девять фундаментальных показателей для анализа здоровья банка.
Почему важны проверки здоровья?
Проведение проверки состояния банка важно, поскольку оно позволяет регулирующим органам и заинтересованным сторонам оценить финансовую стабильность и операционную эффективность банка. Это позволяет оперативно принять меры по смягчению этих рисков и помогает обнаружить потенциальные опасности и уязвимости, которые могут нанести ущерб деятельности банка. Кроме того, он поддерживает стабильность финансового сектора и поддерживает доверие общества к банковской системе.
Во время глобального финансового кризиса 2007-2008 годов (GFC) ряд плохих практик способствовал коллапсу мировой финансовой системы. Например, банки и финансовые учреждения предоставляют кредиты заемщикам с высоким уровнем риска и плохой кредитной историей, что приводит к массовым невозвратам кредитов. Эти субстандартные ипотечные кредиты были упакованы в сложные финансовые инструменты и проданы инвесторам как высокодоходные ценные бумаги, что в конечном итоге привело к краху рынка жилья.
Второй по величине крах банков в истории США произошел 10 марта 2023 года, когда банк Кремниевой долины (SVB) рухнул в результате массового изъятия банков, превзойдя крупнейший крах банков со времен финансового кризиса 2008 года. В период, когда процентные ставки были близки к нулю, SVB инвестировал значительные средства в государственные облигации США и считал их безопасными инвестициями. Однако эта стратегия дала обратный эффект, когда ФРС начала агрессивно повышать процентные ставки, чтобы обуздать инфляцию. По мере роста процентных ставок цены на облигации падали, в результате чего стоимость портфеля облигаций SVB снизилась и в конечном итоге рухнула.
Отсутствие надлежащего регулирующего надзора позволяет финансовым учреждениям заниматься рискованным поведением без соответствующих сдержек и противовесов. Таким образом, передовая практика управления рисками является ключом к поддержанию хорошего финансового здоровья банков и, как следствие, эффективности глобальной финансовой системы.
Ключевые показатели оценки здоровья банка
Индикаторы, которые дают уникальное представление о финансовом состоянии и эффективности банка, обсуждаются ниже.
Экономическая ценность акционерного капитала (EVE)
Экономическая стоимость собственного капитала является мерой долгосрочной стоимости собственного капитала финансового учреждения с учетом приведенной стоимости его активов и обязательств. Он представляет собой сумму собственного капитала, которая останется после ликвидации всех активов и обязательств и выполнения всех обязательств. EVE — это широко используемый показатель при расчете процентного риска в банковской книге (IRRBB), который банки должны использовать для измерения IRRBB.
Федеральная резервная система требует периодических оценок EVE. Кроме того, Базельский комитет по банковскому надзору рекомендовал провести стресс-тест плюс-минус 2% для всех процентных ставок. Стресс-тест на уровне 2% является общепринятым стандартом измерения процентного риска.
Формула расчета EVE выглядит следующим образом:
Например, предположим, что рыночная стоимость капитала банка составляет 10 миллионов долларов, текущая стоимость ожидаемых будущих денежных потоков по активам составляет 15 миллионов долларов, а текущая стоимость ожидаемых будущих денежных потоков по обязательствам составляет 12 миллионов долларов. Используя формулу EVE, экономическую стоимость собственного капитала можно рассчитать следующим образом:
Отрицательное значение EVE указывает на то, что банку необходимо больше средств для выполнения своих обязательств, поскольку его обязательства превышают его активы. В результате долгосрочная финансовая стабильность банка и его способность выполнять свои обязательства могут быть серьезно подорваны. Таким образом, банки должны принять корректирующие меры для увеличения стоимости своего экономического капитала и снижения процентного риска.
Чистая процентная маржа (NIM)
Это представляет собой разницу между процентными доходами и расходами банка. Он иллюстрирует способность банка зарабатывать деньги на своих активах (ссудах, ипотеке и т. д.) относительно стоимости фондирования (депозиты, займы и т. д.).
Давайте возьмем пример банка, который имеет следующие финансовые данные за определенный год:
Процентный доход от кредитов и ценных бумаг: $10 млн.
Процентные расходы, выплаченные вкладчикам и кредиторам: 5 миллионов долларов США.
Общие активы: $500 млн.
Общие обязательства: 400 миллионов долларов США.
Используя эту информацию, чистую процентную маржу банка можно рассчитать следующим образом:
Это показывает, что банки зарабатывают один цент чистого процентного дохода на каждый доллар активов, которыми они владеют. Более высокий NIM указывает на то, что банк более прибыльен, поскольку он зарабатывает больше от активов, чем выплачивает проценты. Напротив, более низкий NIM указывает на то, что банк менее прибыльен, поскольку он зарабатывает меньше денег от активов, чем выплачивает проценты.
коэффициент эффективности
Это отношение непроцентных расходов банка к его доходам. Более низкие коэффициенты указывают на более высокую эффективность и прибыльность.
Давайте возьмем пример банка, который имеет следующие финансовые данные за определенный год:
Чистый процентный доход: $20 млн.
Непроцентный доход: $5 млн.
Операционные расходы: $12 млн.
Используя эту информацию, коэффициент эффективности банка можно рассчитать следующим образом:
Это показывает, что на каждый доллар дохода, который генерирует банк, он тратит 0,50 доллара на операционные расходы. Высокий коэффициент эффективности может быть для банка предупреждающим знаком о том, что ему, возможно, трудно зарабатывать деньги и оставаться конкурентоспособным.
Коэффициенты эффективности выше 60% обычно считаются имеющими высокую структуру затрат, что может привести к снижению прибыльности и может указывать на то, что банку необходимо принять меры для повышения своей операционной эффективности, например, путем оптимизации своих операций, сокращения накладных расходов или повышение его способности приносить доход.
Рентабельность активов (ROA)
Это показатель того, насколько успешно банк зарабатывает деньги на своих активах. Более высокий ROA означает лучшую производительность.
Предположим, что банк А имеет чистую прибыль в размере 5 миллионов долларов США и совокупные активы в размере 100 миллионов долларов США. Теперь его ROA составит:
Высокий ROA (например, более 1%) указывает на то, что банк имеет высокую рентабельность активов и эффективно генерирует прибыль, и наоборот.
Рентабельность капитала (RoE)
Это измеряет прибыльность банка по отношению к акционерному капиталу. Более высокий ROE указывает на лучшую производительность.
Предположим, что банк B имеет чистую прибыль в размере 4 миллионов долларов, а собственный капитал — 20 миллионов долларов. Теперь его ROE составит:
Необслуживаемые кредиты (NPL)
Это отношение необслуживаемых кредитов банка к общему объему кредитов. Высокий коэффициент неработающих кредитов указывает на более высокий кредитный риск и потенциальные потери по кредитам. Предположим, что банк имеет кредитный портфель в размере 1 миллиарда долларов. Из этой суммы 100 миллионов долларов, или 10%, были классифицированы как необслуживаемые, поскольку заемщики просрочили платежи более чем на 90 дней.
Если бы банку пришлось отложить 50% этих плохих кредитов, ему пришлось бы отложить 50 миллионов долларов в виде провизий. Это означает, что чистый кредитный портфель банка составит $950 млн.
Теперь предположим, что банку придется списать эти безнадежные кредиты, поскольку он не может вернуть по ним 20 миллионов долларов. В результате кредитный портфель банка упадет до $930 млн, что отразится на рентабельности банка и достаточности капитала.
Этот пример иллюстрирует, как неработающие кредиты могут оказать существенное влияние на финансовое состояние банка и почему банкам крайне важно эффективно управлять своими кредитными портфелями, чтобы минимизировать риск таких кредитов.
соотношение затрат и доходов
Это отношение операционных расходов банка к его операционному доходу. Более низкие коэффициенты указывают на более высокую эффективность и прибыльность.
Например, предположим, что общие операционные расходы банка составляют 500 миллионов долларов США, а общий операционный доход составляет 1 миллиард долларов США. Соотношение расходов к доходам банка составляет:
Это означает, что на каждый доллар операционного дохода, который генерирует банк, он тратит 0,50 доллара на операционные расходы. Вообще говоря, более низкое соотношение расходов к доходам желательно, поскольку оно указывает на большую прибыльность и эффективность банка, поскольку он может генерировать больше доходов при меньших расходах.
Коэффициент покрытия резервов на возможные потери по кредитам
Это отношение резервов банка на возможные потери по кредитам к его безнадежным кредитам. Он отражает способность банка покрыть потенциальные убытки по кредитам за счет резервов.
Например, предположим, что у банка есть резервы на возможные потери по кредитам в размере 100 миллионов долларов США и неработающие кредиты в размере 50 миллионов долларов США. Покрытие резерва на возможные потери по кредитам банка составляет
Коэффициент достаточности капитала (CAR)
Достаточность капитала оценивает способность банка платить по своим обязательствам и справляться с кредитными и операционными рисками. Хороший CAR защищает деньги вкладчиков, показывая, что банк имеет достаточный капитал для покрытия убытков и предотвращения неплатежеспособности.
Формула расчета коэффициента достаточности капитала выглядит следующим образом:
Банк международных расчетов делит капитал на капитал 1-го уровня и капитал 2-го уровня. Капитал 1-го уровня является основным индикатором финансового состояния, включая акционерный капитал и нераспределенную прибыль. Уровень 2 — это дополнительный капитал, включая переоцененные и нераскрытые резервы и гибридные ценные бумаги.
Активы, взвешенные по риску, — это банковские активы, взвешенные по риску, при этом каждому классу активов присвоен уровень риска, основанный на вероятности снижения его стоимости. Веса риска определяют сумму активов банка и варьируются в зависимости от класса активов, таких как денежные средства, облигации и облигации.
Например, если у банка есть 1 миллиард долларов США в капитале 1-го уровня, 500 миллионов долларов в капитале 2-го уровня и 10 миллиардов долларов в активах, взвешенных с учетом риска, CAR будет:
В данном случае КДК банка составляет 15%, что указывает на то, что он имеет достаточный капитал для покрытия потенциальных убытков от кредитной и инвестиционной деятельности.
Зачем нужна децентрализация?
Децентрализованные финансы (DeFi) делают финансовые системы прозрачными, безопасными и доступными для всех. Биткойн
Представляя миру децентрализованную валюту и бросая вызов централизованной банковской системе. Мировой финансовый кризис и крах SVB подчеркнули риски централизованных финансовых систем, что привело к повышению интереса к децентрализации в банковской отрасли.
Однако у DeFi также есть свои риски, которые нельзя игнорировать. Например, волатильность рынка криптовалют может представлять значительные риски для тех, кто инвестирует в платформы DeFi. Поэтому инвесторы должны тщательно учитывать такие риски и проводить комплексную проверку, прежде чем инвестировать в любой проект DeFi.