Резюме

Во многих странах криптовалюты облагаются налогом. Торговля, трата или продажа ваших криптовалют часто являются налогооблагаемыми событиями. Чтобы рассчитать налоги, вам необходимо будет принять во внимание прирост и убытки от прироста капитала. От вас также может потребоваться платить подоходный налог, если вы получаете криптовалюту в качестве зарплаты.

Каждая юрисдикция индивидуальна, поэтому обязательно проконсультируйтесь с бухгалтером. Налоговые органы часто сотрудничают с криптовалютными биржами для отслеживания криптовалютных транзакций. Если вы попытаетесь избежать налогов, вам могут грозить финансовые и даже более суровые наказания.

Введение

Если вы HODL или торгуете, в какой-то момент вам, вероятно, придется платить налоги на криптовалюту. Точная сумма варьируется от страны к стране, но налоговые органы обычно рассматривают криптоактивы как капитальные активы. Платить налоги — это юридическое обязательство, поэтому важно сделать это правильно.

В этой статье мы рассмотрим некоторые основные принципы, применимые к налогообложению криптовалюты в целом. Поскольку нормативная база налогообложения криптовалют в разных странах различается, мы всегда рекомендуем проконсультироваться с местным бухгалтером.

Должен ли я платить налоги при покупке или продаже криптовалюты?

На этот вопрос нет простого ответа. Ваши налоги будут зависеть от вашего местоположения, того, как долго вы храните свою криптовалюту, типа бизнеса, которым вы занимаетесь, и других факторов. В общем, вам, вероятно, придется платить налоги или компенсировать убытки при продаже, но не при покупке.

Налоги, связанные с криптовалютами, не всегда легко понять. Поскольку это относительно новый актив, налоговые органы все еще разрабатывают правила, регулирующие криптовалюты. Однако вы несете ответственность за отслеживание налогооблагаемых прибылей и убытков и уплату правильной суммы налога в соответствии с нормативной базой вашей страны.

Что такое налогооблагаемое событие?

Налогооблагаемое событие — это операция или деятельность, за которую вы должны платить налоги. Эти события не универсальны. Событие, облагаемое налогом в одной стране, может не облагаться налогом в другой. Как правило, все операции, связанные с продажей сырья, инвестиций и других капитальных активов, подлежат налогообложению. Покупка цифровых валют, таких как Биткойн или BNB, за бумажную валюту не должна облагаться налогом. Однако продажа или обмен ваших криптовалют, скорее всего, будет облагаться налогом.

Налогооблагаемое событие приводит к приросту капитала (прибыли) или убыткам капитала. Если вам нравится актив, которым вы владеете, и вы торгуете им с целью получения прибыли, вы заработали капитал. Если вы торгуете или продаете этот актив с убытком, вы понесли потерю капитала.

Опять же, налогообложение прироста капитала зависит от вашего местного налогового органа. Вы можете вычесть капитальные потери из прироста капитала, чтобы уменьшить налоги. Общая сумма налога во многом зависит от суммы этих сумм. Чтобы облегчить этот расчет, налогоплательщики должны указать дату, основу затрат (цену покупки), стоимость продажи и сборы, связанные со всеми торговыми операциями.

Что такое облагаемые и необлагаемые налогом события?

В целом, к налогооблагаемым событиям относятся:

1. Продавайте криптовалюту, чтобы получить бумажную валюту (например, доллары США, канадские доллары, евро, иены и т. д.).

2. Обменяйте одну криптовалюту на другую (например, BTC на ETH).

3. Тратьте криптовалюту. В таких юрисдикциях, как США, Великобритания, Канада и Австралия, прямые расходы на криптовалюту для товаров или услуг могут облагаться налогами, если вы получили прибыль.

4. Получение криптовалюты после форка, раздачи или майнинга.

Напротив, следующие события, как правило, не считаются налогооблагаемыми событиями:

1. Покупайте криптовалюту за фиатную валюту (за исключением случаев, когда цена покупки меньше справедливой рыночной стоимости купленной валюты).

2. Пожертвуйте криптовалюту освобожденной от налогов организации.

3. Предлагайте криптовалюты под определенным лимитом.

4. Переведите криптовалюту из своего кошелька в другой принадлежащий вам кошелек.

Как облагаются налогом криптовалюты?

Биткойн и официальная классификация других криптовалют в стране будут определять, как они облагаются налогом. Налоговые органы обычно считают криптовалюты капитальным активом, а не валютой. Если в вашей стране нет специального закона о налоге на криптовалюту, ожидайте, что ваша прибыль от криптовалюты будет облагаться налогом в соответствии с ее официальным назначением (если применимо). Некоторые юрисдикции используют гораздо более простой подход. Германия, например, не облагает налогом криптовалюту, хранящуюся более года. Малайзия, Португалия и Сингапур также имеют очень либеральные налоговые правила, когда дело касается криптовалюты.

Ваш доход в биткойнах или криптовалюте также может быть засчитан в счет подоходного налога. Если вы штатный сотрудник, фрилансер или трейдер криптовалюты, получающий оплату в криптовалюте, вам, скорее всего, придется платить подоходный налог с доходов от криптовалюты. Опять же, ставка подоходного налога обычно зависит от того, сколько вы зарабатываете.

Ниже определенного порога дохода вы не можете платить налог на свой доход. Как правило, вы найдете разные группы доходов, при этом более высокие группы облагаются более высокими налоговыми ставками. Если ваш основной доход поступает от торговли, выясните, облагаетесь ли вы налогом на прирост капитала или подоходным налогом.

Как мне рассчитать налоги?

Если вы купили криптовалюты, ХОДЛИЛИ их, а затем продали, ваши налоговые обязательства должны быть довольно легко рассчитать. Давайте посмотрим на упрощенный пример из США. Во-первых, нам нужно рассчитать прирост или убытки от прироста капитала в долларах США. Вот формула:

Справедливая рыночная стоимость – себестоимость = прирост/убыток капитала

Справедливая рыночная стоимость — это текущая рыночная цена, которую вы можете найти на такой бирже, как Binance. Основой стоимости является первоначальная цена, которую вы заплатили за актив, плюс любые комиссии.

Представьте, что вы купили 2 BTC за 10 000 долларов и продали их два года спустя за 30 000 долларов. Теперь вы получили прирост капитала в размере 40 000 долларов США:

60 000 долларов США (справедливая рыночная стоимость) – 20 000 долларов США (базис себестоимости) = 40 000 долларов США (прирост капитала)

В Соединенных Штатах налог на прирост капитала зависит от вашего общего налогооблагаемого дохода, вашего налогового статуса и времени, которое вы инвестировали в актив. Если вы храните свою криптовалюту более года, вы облагаетесь долгосрочным налогом на прирост капитала.

Сумма, которую вы платите, зависит от вашего общего налогооблагаемого дохода. Эта цифра включает в себя прирост капитала. Если у вас уже есть налогооблагаемый доход в размере 50 000 долларов США, ваш общий налогооблагаемый доход составит 90 000 долларов США, включая прирост капитала. Согласно приведенной ниже таблице Налоговой службы, вы будете платить налог в размере 15 % от своих доходов от криптовалюты.

Если вы торгуете регулярно, ваши расчеты потребуют некоторой работы. Легче понять налоговые последствия покупки и продажи фиатных денег, но все становится сложнее при обмене одной криптовалюты на другую. Допустим, вы торговали BNB и Ether (ETH). Вот ваша торговая история:

В нашем примере обмен вашего BNB на ETH считается налогооблагаемым событием, поэтому вам необходимо рассчитать прирост и убытки от капитала. Ваш прирост капитала рассчитывается следующим образом: рыночная стоимость (500 долларов США) – себестоимость. Но какую транзакцию мы используем в качестве основы затрат? После покупки BNB ранее по двум разным ценам вам необходимо принять решение.

Бухгалтеры используют два разных метода для расчета: «первым пришел — первым ушел» (ФИФО) и «последним пришел — первым ушел» (ЛИФО). Метод ФИФО является стандартом для большинства стран, тогда как метод ЛИФО обычно используется только в качестве альтернативного метода в США. При использовании метода ФИФО актив, который вы приобрели первым, продается или обменивается первым. В нашем случае мы сначала продадим купленный BNB за 150 долларов.

Используя ФИФО, стоимость нашего налогооблагаемого события составляет 150 долларов США. Таким образом, у нас осталось 350 долларов США в виде прироста капитала, который нужно выплатить по нашей формуле:

500 долларов США (справедливая рыночная стоимость) - 150 долларов США (стоимость) = 350 долларов США (прирост капитала)

При использовании метода ЛИФО первым продается или торгуется последний приобретенный актив. Вместо этого метод ЛИФО использует в качестве основы затрат покупку 1 BNB за 300 долларов США. В этом случае ваш прирост капитала составит 200 долларов.

500 долларов США (справедливая рыночная стоимость) - 300 долларов США (базис себестоимости) = 200 долларов США (прирост капитала)

Вы можете вычесть капитальные потери из прироста капитала, чтобы рассчитать сумму, которую вы должны заплатить в течение налогового года. Во многих странах краткосрочные приросты и убытки капитала (обычно владения сроком менее одного года) рассматриваются отдельно от долгосрочных приростов и убытков капитала.

Как налоговые органы могут узнать о моих криптовалютах?

Налоговые органы, такие как IRS, ATO, CRA, HMRC и другие, отслеживают транзакции с криптовалютой и обеспечивают соблюдение налогового законодательства. Крупные криптовалютные биржи также сотрудничают с властями.

Правительства используют инструменты анализа данных, такие как Chainanaанализ, для идентификации пользователей криптовалюты. Имея достаточно информации, они могут связать транзакции блокчейна от регулируемых криптовалютных бирж с личными криптовалютными кошельками. Этот анализ даже включает в себя несколько уровней после закрытия бирж для борьбы с уклонением от уплаты налогов.

IRS и другие налоговые органы также сотрудничают и делятся данными с другими правительственными учреждениями, научными учреждениями и правительствами по всему миру для обмена информацией об использовании криптовалют.

Что произойдет, если я не уплачу налоги на криптовалюты?

Во многих странах налоговые органы требуют от вас регулярной подачи налоговой декларации. Это может произойти, даже если вы не должны платить налоги или получите возмещение. Отказ от подачи заявления может привести к штрафам, штрафам, процентам, возврату средств, реституции и даже тюремному заключению.

API-инструмент Binance для подачи налоговых деклараций

Инструмент Binance Tax Reporting API позволяет отслеживать вашу криптовалютную активность. Вы можете создать отчет через API и использовать его, чтобы убедиться, что вы соответствуете требованиям вашей юрисдикции. Для получения дополнительной информации см. Как подать налоговую декларацию, используя данные моей учетной записи Binance.

Заключить

Очень важно правильно подавать налоги. Вот почему мы рекомендуем вам обратиться за профессиональной помощью для заполнения деклараций, если у вас есть какие-либо сомнения. Это может быть тот случай, если вы занимаетесь торговлей, а не просто инвестируете. Налоговые последствия обычной торговли гораздо сложнее. Но прежде всего ваша налоговая ситуация сильно зависит от места вашего проживания. Пожалуйста, имейте это в виду при использовании нашей информации.

Отказ от ответственности

Binance не предоставляет налоговые или финансовые консультации. В зависимости от нормативно-правовой базы страны, когда вы торгуете сырьевыми товарами и ваша деятельность приносит прирост капитала (или убытки), вам придется платить налоги по мере необходимости. Нормативно-правовая база налогообложения криптовалют различается в разных странах. Поэтому мы настоятельно рекомендуем вам обратиться к своему бухгалтеру для получения дополнительной информации о вашей налоговой ситуации. Вы несете личную ответственность за выбор правильной налоговой юрисдикции, которая к вам применима.