ТЛ;ДР

В большинстве стран криптовалюты облагаются налогом. Торговля, трата или продажа криптовалюты часто являются налогооблагаемым событием. Для расчета налогов необходимо учитывать прирост и убытки от прироста капитала. Вам также, возможно, придется платить подоходный налог, если вы принимаете криптовалюту в качестве оплаты.

Каждая юрисдикция индивидуальна, поэтому обязательно проконсультируйтесь с налоговым консультантом. Налоговые органы часто сотрудничают с криптобиржами для отслеживания криптовалютных транзакций. Если вы попытаетесь уклониться от уплаты налогов, вам могут грозить финансовые и даже более серьезные штрафы.

Введение

Если вы занимаетесь ходлингом или торгуете, в какой-то момент вам, возможно, придется платить налоги на криптовалюту. Точная сумма варьируется в зависимости от страны, но налоговые органы обычно рассматривают криптоактивы как капитальные активы. Уплата необходимых налогов является юридическим обязательством, поэтому вы должны делать это правильно.

В этой статье мы обсудим некоторые основные принципы, применимые к налогообложению криптовалют в целом. Поскольку политические рамки налогообложения криптовалют различаются в зависимости от страны, мы всегда рекомендуем проконсультироваться с местными налоговыми экспертами.

Должен ли я платить налоги при покупке или продаже криптовалюты?

На этот вопрос нет однозначного ответа. Налог будет зависеть от вашего местоположения, продолжительности времени, в течение которого вы храните криптовалюту, типа деятельности, которой вы занимаетесь, и других факторов. Как правило, вам, возможно, придется платить налоги или компенсировать убытки при продаже, но не при покупке.

Налоги на криптовалюты не всегда просты. Поскольку это довольно новый актив, налоговые органы все еще разрабатывают криптополитику. Однако вы несете ответственность за отслеживание налогооблагаемых прибылей и убытков и уплату правильной суммы налога в соответствии с политикой вашей страны.

Что такое налогооблагаемое событие?

Налогооблагаемое событие — это операция или деятельность, требующая уплаты налога. Это событие не является универсальным. Налогооблагаемое событие в одной стране не может быть признано в другой стране. Обычно налогом облагаются операции, связанные с продажей товаров, инвестиций и других капитальных активов. Покупка цифровой валюты, такой как биткойн или BNB, за бумажную валюту, скорее всего, не облагается налогом. Однако продажа или торговля криптовалютой, скорее всего, будет облагаться налогом.

Налогооблагаемое событие обеспечит прирост капитала (прибыль) или убыток капитала. Если актив, которым вы владеете, дорожает и вы торгуете им с прибылью, вы получили прирост капитала. Если вы торгуете или продаете актив с убытком, вы понесли потерю капитала.

Опять же, решение о том, считается ли прирост капитала налогооблагаемым событием, зависит от местного налогового органа. Вы можете иметь возможность вычесть капитальные убытки из прироста капитала, чтобы снизить налоги. Общая сумма налога в первую очередь зависит от их комбинации. Чтобы рассчитать ее, налогоплательщикам следует обратить внимание на дату, основу затрат (цену покупки), стоимость продажи и затраты, связанные со всеми торговыми операциями.

Что такое облагаемые и необлагаемые налогом события? 

Как правило, к налогооблагаемым событиям относятся:

1. Продажа криптовалюты за бумажную валюту (например, доллары США, канадские доллары, евро, иены и т. д.). 

2. Обменивайте криптовалюту, чтобы получить другую криптовалюту (например, BTC за ETH).

3. Трата криптовалюты. В юрисдикциях, включая США, Великобританию, Канаду и Австралию, расходы на криптовалюту напрямую на товары или услуги могут облагаться налогами, если вы получаете прибыль.

4. Получите криптовалюту в результате форка, раздачи или майнинга.

Напротив, следующие события обычно не считаются налогооблагаемыми:

1. Покупка криптовалюты за фиатную валюту (за исключением случаев, когда цена покупки ниже справедливой рыночной стоимости купленных монет).

2. Пожертвуйте криптовалюту освобожденной от налогов организации.

3. Вознаграждает криптовалюту с определенными лимитами.

4. Переведите криптовалюту из одного вашего кошелька в другой принадлежащий вам кошелек.

Как облагаются налогом криптовалюты?

Биткойн и другие официальные классификации криптовалют внутри страны будут определять его налогообложение. Налоговые органы обычно рассматривают криптовалюту как капитальный актив, а не валюту. Если ваша страна не опубликовала конкретную политику налогообложения криптовалюты, ваша прибыль от криптовалюты будет облагаться налогом на основании ее официального обозначения (если таковое имеется). Некоторые юрисдикции используют гораздо более простой подход. Например, Германия не облагает налогом криптовалюту, хранящуюся более года. Малайзия, Португалия и Сингапур также имеют очень либеральные правила налогообложения криптовалют.

Ваш доход в биткойнах или криптовалютах также может учитываться в счет подоходного налога. Если вы являетесь штатным сотрудником, фрилансером или криптотрейдером и получаете зарплату в криптовалюте, вам может потребоваться уплата подоходного налога с ваших доходов от криптовалюты. Опять же, ставки подоходного налога обычно зависят от заработанной суммы.

В пределах определенных пороговых значений дохода вы можете не платить налоги со своего дохода. Как правило, существуют различные диапазоны доходов. Чем выше диапазон, тем выше ставка налога. Если ваш основной доход поступает от торговли, выясните, облагается ли вы налогом на прирост капитала или подоходным налогом.

Как мне рассчитать налоги?

Если вы покупаете криптовалюту, ХОДЛ ее, а затем продаете, то ваши налоговые обязательства довольно легко рассчитать. Давайте посмотрим на простой пример из США. Во-первых, нам нужно знать прирост или убыток капитала в долларах США. Вот формула:

Справедливая рыночная стоимость – себестоимость = прирост/убыток капитала

Справедливая рыночная стоимость — это текущая спотовая цена, которую можно найти на бирже, например Binance. Основой себестоимости является первоначальная цена, уплаченная за актив, плюс любые сборы.

Представьте, что вы покупаете 2 BTC за 10 000 долларов, а затем продаете их два года спустя за 30 000 долларов. Теперь вы заработали 40 000 долларов США в виде прироста капитала:

60 000 долларов США (справедливая рыночная стоимость) – 20 000 долларов США (базис себестоимости) = 40 000 долларов США (прирост капитала)

В США налоги на прирост капитала зависят от общей налогооблагаемой суммы, статуса налоговой отчетности и продолжительности владения активом. Если вы владеете криптовалютой более года, вы будете облагаться долгосрочным налогом на прирост капитала.

Сумма выплаты зависит от вашего общего налогооблагаемого дохода. Эта цифра включает в себя прирост капитала. Если у вас уже есть налогооблагаемый доход в размере 50 000 долларов США, то ваш общий налогооблагаемый доход составит 90 000 долларов США, включая прирост капитала. Согласно диаграмме Службы внутренних доходов, приведенной ниже, вы будете платить налог на прирост капитала по ставке 15% от прибыли от криптовалюты.

Если вы торгуете регулярно, ваши расчеты потребуют больше усилий. Налоговые последствия покупки и продажи фиатных денег легче понять, но они усложняются при обмене одной криптовалюты на другую. Предположим, вы торговали BNB и Ether (ETH). Вот ваша торговая история:

В нашем примере торговля BNB за ETH считается налогооблагаемым событием. Итак, вам нужно рассчитать прирост капитала и убытки. Ваш прирост капитала равен справедливой рыночной стоимости (500 долларов США) за вычетом себестоимости. Однако какие транзакции мы используем в качестве основы затрат? Предварительно купив BNB по двум разным ценам, вам необходимо принять решение.

Бухгалтеры используют два разных способа его расчета: «первым поступило — первым обслужено» (FIFO) и «последним поступило — первым обслужено» (LIFO). FIFO является стандартом для большинства стран, тогда как LIFO обычно используется только как альтернативный метод в США. При использовании ФИФО активы, купленные первыми, будут проданы или проданы в первую очередь. В этом случае мы сначала продадим 1 BNB, купленный за $150.

При использовании метода ФИФО базовая стоимость этого налогооблагаемого события составляет 150 долларов США. В результате получается прирост капитала в размере 350 долларов США, подлежащий выплате по нашей формуле:

500 долларов США (справедливая рыночная стоимость) – 150 долларов США (база себестоимости) = 350 долларов США (прирост капитала)

При использовании LIFO в первую очередь будут проданы или проданы самые недавно приобретенные активы. Вместо этого LIFO будет использовать в качестве основы затрат покупку 1 BNB за 300 долларов США. В этом случае ваш прирост капитала составит 200 долларов.

500 долларов США (справедливая рыночная стоимость) – 300 долларов США (база себестоимости) = 200 долларов США (прирост капитала)

Вы можете вычесть капитальные убытки из прироста капитала, чтобы рассчитать сумму задолженности за налоговый год. В большинстве стран краткосрочные приросты и убытки капитала (обычно владения сроком менее одного года) рассматриваются иначе, чем долгосрочные прибыли и убытки.

Как налоговые органы узнают о моей криптовалюте?

Налоговые органы, такие как IRS, ATO, CRA, HMRC и другие, отслеживают транзакции с криптовалютой и обеспечивают соблюдение налогового законодательства. Крупнейшие криптовалютные биржи также сотрудничают с властями.

Правительства используют инструменты анализа данных, такие как Chainanaанализ, для определения использования криптовалют. Имея достаточно информации, они могут связать транзакции блокчейна от регулируемых криптовалютных бирж с личными криптокошельками. Этот анализ даже включает в себя некоторые уровни, удаленные из бирж для борьбы с уклонением от уплаты налогов.

IRS и другие налоговые органы также сотрудничают и обмениваются данными с другими правительственными учреждениями, академическими учреждениями и международными правительствами для обмена информацией об использовании криптовалюты.

Что произойдет, если я не сообщу о налогах на криптовалюту?

В большинстве стран налоговые органы требуют от вас периодической подачи налоговых деклараций. Это применимо, даже если ваша задолженность по налогу равна нулю или вам требуется возврат налога. Несообщение может привести к штрафам, штрафам, процентам, лишению возмещения, проверкам и даже тюремному заключению.

Инструмент налоговой отчетности Binance API

Инструмент налоговой отчетности Binance позволяет отслеживать вашу криптовалютную активность. Вы можете создавать отчеты через API и использовать их, чтобы убедиться, что вы соответствуете требованиям вашей юрисдикции. Для получения дополнительной информации прочтите «Как получить налоговые отчеты на Binance».

Крышка

Важно правильно управлять налогами. Вот почему мы рекомендуем получить профессиональную помощь в расчете налогового счета, если у вас есть какие-либо сомнения. Это может произойти, если вы уже торгуете, а не просто инвестируете. Налоговые последствия периодической торговли гораздо сложнее. Но самое главное: ваша налоговая ситуация во многом зависит от того, где вы живете. Обязательно используйте нашу информацию с учетом этого.

Отказ от ответственности 

Binance не предоставляет налоговые или финансовые консультации. В зависимости от налоговой системы страны, если вы торгуете сырьевыми товарами и это событие приводит к приросту (или убытку) капитала, вам, возможно, придется платить налоги. Политическая основа налогообложения криптовалют различается от страны к стране. Поэтому мы настоятельно рекомендуем вам связаться с вашим личным налоговым консультантом для получения дополнительной информации о вашей налоговой ситуации. Выбор правильной налоговой юрисдикции, применимой к вам, является вашей личной ответственностью.