rezumat

În multe țări, criptomonedele trebuie impozitate. Tranzacționarea, cheltuirea sau vânzarea criptomonedelor este, în general, un eveniment impozabil. Câștigurile și pierderile de capital trebuie luate în considerare la calcularea impozitelor. Taxele pot fi, de asemenea, plătibile dacă se primesc plăți în criptomonede.

Legile fiscale variază de la o jurisdicție la alta, așa că asigurați-vă că consultați un consilier fiscal. Autoritățile fiscale lucrează adesea cu schimburile de criptomonede pentru a urmări tranzacțiile cu criptomonede. Dacă încercați să evadați de taxe, vă veți confrunta în cele din urmă cu penalități financiare sau chiar și mai severe.

Introducere

Dacă dețineți criptomonede pentru o perioadă lungă de timp sau nu le tranzacționați în mod regulat, este posibil să ajungeți, de asemenea, să plătiți taxele corespunzătoare. Valoarea exactă a impozitului de plătit variază în funcție de țară, dar autoritățile fiscale tratează, în general, activele criptomonede ca active de capital. Prin urmare, trebuie să plătiți taxele integral și la timp și să vă îndepliniți obligațiile fiscale în conformitate cu legea.

Acest articol va acoperi câteva principii de bază care se aplică la plata taxelor pentru majoritatea criptomonedelor. Întrucât cadrele de reglementare pentru impozitarea criptomonedelor variază de la o țară la alta, recomandăm întotdeauna ca persoanele fizice să consulte un profesionist local în domeniul fiscal.

Trebuie să plătesc taxe dacă cumpăr sau vând criptomonede?

Nu există un răspuns unificat la această întrebare. Dacă plătiți sau nu taxe este determinat de o combinație de factori, cum ar fi locația dvs., cât timp dețineți criptomonede și tipul de activitate în care vă implicați. În general, nu există nicio taxă la achiziționarea de criptomonede, dar taxele sau pierderile vor fi creditate la vânzare.

Impozitarea criptomonedelor este complicată. Pentru activele emergente, cum ar fi criptomoneda, autoritățile fiscale încă îmbunătățesc reglementările. Cu toate acestea, persoanele fizice sunt responsabile pentru înregistrarea propriilor câștiguri și pierderi impozabile și pentru plata integrală a impozitului în conformitate cu cadrul de reglementare al țării lor.

Ce este un eveniment impozabil?

Un eveniment impozabil este o tranzacție sau o activitate pentru care o persoană trebuie să plătească impozit. Nu există un standard uniform pentru aceste evenimente. Reglementările variază de la o țară la alta. În general, tranzacțiile care implică vânzarea de bunuri, investiții și alte active de capital sunt impozabile. Achiziționarea de monede digitale precum Bitcoin sau Binance Coin folosind monede fiduciare nu este neapărat un eveniment impozabil. Cu toate acestea, vânzarea sau tranzacționarea criptomonedelor poate fi impozabilă.

Un eveniment impozabil are ca rezultat un câștig de capital (profit) sau o pierdere de capital pentru o persoană fizică. Dacă activul pe care îl dețineți se apreciază în valoare și obțineți profit din tranzacție, veți primi un câștig de capital. În schimb, tranzacționarea sau vânzarea activelor în pierdere va duce la o pierdere de capital.

Dacă un câștig de capital este un eveniment impozabil, depinde și de regulile autorității fiscale în care se află persoana fizică. Dacă pierderile de capital pot fi deduse din câștigurile de capital, valoarea impozitului plătit poate fi redusă. Valoarea totală a taxei depinde în mare măsură de suma elementelor de mai sus. Pentru a calcula cu exactitate impozitele totale, persoanele fizice ar trebui să înregistreze data, baza de cost (prețul de cumpărare), volumul vânzărilor și alte cheltuieli aferente tuturor tranzacțiilor.

Ce sunt evenimentele impozabile și neimpozabile?

Evenimentele impozabile includ, în general:

1. Vindeți criptomonede și schimbați-le în monedă fiat (adică USD, CAD, EUR, JPY etc.).

2. Tranzacții între două criptomonede (de exemplu: Bitcoin către Ethereum).

3. Cheltuiește criptomonede. În jurisdicții precum Statele Unite, Regatul Unit, Canada și Australia, vor fi suportate taxe dacă criptomonedele sunt utilizate direct pentru a cumpăra bunuri sau servicii și pentru a genera profituri.

4. Obțineți criptomonede prin furci, airdrops sau mining.

Pe de altă parte, următoarele situații, în general, nu se califică drept evenimente impozabile:

1. Folosiți moneda fiduciară pentru a cumpăra criptomonede (excepții: prețul de achiziție este mai mic decât valoarea justă de piață a jetonului achiziționat).

2. Donează criptomonede unei organizații scutite de taxe.

3. Oferă criptomonede până la o anumită limită.

4. Transferați criptomonede între portofelele în numele dvs.

Cum sunt impozitate criptomonedele?

Modul în care o țară definește în mod legal natura Bitcoin și a altor criptomonede determină modul în care este impozitat. Autoritățile fiscale clasifică, în general, criptomonedele ca active de capital, mai degrabă decât monede. În cazul în care țara/regiunea nu are o anumită factură de taxă pentru criptomonede, veniturile din criptomonede vor fi impozitate conform metodei desemnate oficial (dacă există). Unele jurisdicții adoptă o abordare mai simplă. De exemplu: Germania nu taxează criptomonedele deținute mai mult de un an. Malaezia, Portugalia și Singapore au, de asemenea, politici foarte îngăduitoare de impozitare a criptomonedei.

Venitul din Bitcoin sau criptomonedă poate fi, de asemenea, inclus în categoriile de impozit pe venit. Angajații cu normă întreagă, independenții sau comercianții de criptomonede care sunt compensați în criptomonede trebuie să plătească impozit pe venitul câștigurilor din criptomonede, rata specifică fiind determinată în general și de valoarea veniturilor.

Dacă nu sunt îndeplinite anumite praguri de venit, nu se plătește impozit pe venit. Venitul este de obicei împărțit în diferite paranteze, adică cu cât venitul este mai mare, cu atât este mai mare cota de impozitare și impozitul pe venit majorat plătit. Dacă venitul tău principal provine din tranzacționare, află dacă trebuie să plătești câștiguri de capital sau impozit pe venit.

Cum se calculează impozitele?

Dacă pur și simplu cumpărați o criptomonedă, o păstrați pe termen lung și o vindeți mai târziu, este ușor să vă dați seama de obligația fiscală. Să luăm pur și simplu ca exemplu Statele Unite. Mai întâi, calculați câștigul de capital sau pierderea de capital în dolari SUA. Formula este următoarea:

Valoarea justă de piață - Baza costului = Câștig sau pierdere de capital

Valoarea justă de piață se referă la prețul spot curent, care poate fi verificat prin platforme de tranzacționare precum Binance. Baza de cost este egală cu prețul inițial al activului achiziționat plus orice comisioane.

Presupunând că 2 Bitcoins sunt cumpărați cu 10.000 USD fiecare și vânduți doi ani mai târziu cu 30.000 USD fiecare, câștigul de capital este de 40.000 USD:

60.000 USD (valoarea justă de piață) - 20.000 USD (baza costurilor) = 40.000 USD (câștig de capital)

În Statele Unite, impozitul pe câștigurile de capital depinde de venitul total impozabil, de statutul de înregistrare fiscală și de cât timp a fost deținut activul. Dacă dețineți criptomonede mai mult de un an, sunteți impozitat ca câștiguri de capital pe termen lung.

Suma impozitului plătit depinde de venitul total impozabil, care include câștigurile de capital. Dacă ați acumulat un venit impozabil de 50.000 USD, plus câștigurile de capital menționate mai sus, venitul total impozabil este de 90.000 USD. Conform graficului de mai jos publicat de IRS, persoanele fizice vor plăti impozit pe câștigurile din criptomonede la o rată a câștigurilor de capital de 15%.

Există mai mulți pași pentru a calcula taxele pe tranzacțiile recurente. Taxele și taxele care decurg din cumpărarea și vânzarea de monede fiduciare sunt relativ ușor de înțeles, dar tranzacțiile între criptomonede sunt mult mai complicate. Să luăm ca exemplu tranzacționarea Binance Coin și Ethereum (ETH). Următorul este înregistrarea tranzacției:

În acest exemplu, tranzacționarea Ethereum pentru Binance Coin este un eveniment impozabil, care necesită calcularea câștigurilor și pierderilor de capital. Câștigul de capital este egal cu valoarea justă de piață (500 USD) minus baza de cost. Cu toate acestea, ce tranzacție ar trebui utilizată ca bază de cost? După ce cumpărați Binance Coin la două prețuri diferite, trebuie să decideți cum să o calculați.

Contabilii folosesc două metode de calcul: metoda first-in, first-out (FIFO) și principiul last-in-first-out (LIFO). Majoritatea țărilor/regiunilor folosesc principiul primul-intrat-primul-out (FIFO) ca standard și principiul ultimulu-in-primul-out (LIFO) ca o altă metodă de selecție, care este, practic, utilizată numai în Statele Unite. Conform principiului primul intrat, primul ieșit, activele achiziționate mai întâi vor fi vândute sau tranzacționate. În acest exemplu, Binance Coin achiziționat pentru 150 USD va fi vândut mai întâi.

Conform principiului primul intrat, primul ieșit (FIFO), baza de cost pentru acest eveniment impozabil este de 150 USD. Conform formulei, câștigul de capital este calculat la 350 USD ca bază pentru depunerea impozitului:

500 USD (valoare justă de piață) - 150 USD (bază de cost) = 350 USD (câștig de capital)

Pe baza ultimului intrat, primul ieșit (LIFO), activele achiziționate recent vor fi vândute sau tranzacționate mai întâi. În acest exemplu, cei 300 USD achiziționați pentru 1 monedă Binance reprezintă baza de cost, iar câștigul de capital este de 200 USD.

500 USD (valoare justă de piață) - 300 USD (bază de cost) = 200 USD (câștig de capital)

Pierderile de capital sunt deduse din câștigurile de capital pentru a calcula impozitul datorat pentru anul fiscal. În multe țări, câștigurile și pierderile de capital pe termen scurt (perioada de deținere este de obicei mai mică de un an) sunt tratate separat de câștigurile și pierderile de capital pe termen lung.

Cum țin autoritățile fiscale evidența situației criptomonedei a unei persoane?

Autoritățile fiscale, cum ar fi Serviciul Fiscal al SUA (IRS), Biroul Australian de Fiscalitate (ATO), Agenția de Venituri Canadei (CRA) și Veniturile Majestății Sale și Vama (HMRC) urmăresc tranzacțiile cu criptomonede și impun conformitatea fiscală. Marile schimburi de criptomonede vor coopera și cu autoritățile.

Departamentele guvernamentale pot folosi instrumente de analiză a datelor, cum ar fi Chainanalysis, pentru a localiza cu exactitate utilizatorii criptomonedelor. Prin colectarea de informații suficiente, autoritățile pot lega tranzacțiile blockchain de la schimburile reglementate de criptomonede la portofelele personale de criptomonede. Aceste instrumente pot analiza chiar și straturi de date șterse de pe platformele de tranzacționare pentru a combate evaziunea fiscală.

Serviciul fiscal al SUA (IRS), împreună cu autoritățile fiscale importante, a stabilit parteneriate cu alte agenții guvernamentale, instituții academice și guverne pentru a împărtăși informații despre utilizarea criptomonedelor.

Care sunt consecințele nedepunerea taxelor pe criptomonede?

Autoritățile fiscale din multe țări solicită persoanelor fizice să depună declarații fiscale în mod regulat și chiar și declarațiile zero sau de rambursări de impozite trebuie să fie finalizate la timp. Dacă contribuabilii nu reușesc să depună declarațiile la timp, se vor confrunta cu taxe suplimentare, amenzi, taxe de întârziere, confiscarea rambursărilor de taxe, audituri și chiar închisoare.

Instrumentul de pregătire a taxelor Binance

Instrumentul de raportare a taxelor Binance poate înregistra activitățile de criptomonedă și poate genera rapoarte pentru utilizatori prin intermediul API-ului pentru a îndeplini cerințele de raportare fiscală ale jurisdicției. Pentru a afla mai multe, citiți cum să depuneți taxe prin instrumentul API Binance.

Rezuma

Este obligația cetățeanului să plătească taxele integral și la timp. Prin urmare, dacă aveți îndoieli cu privire la calculul facturilor fiscale, vă recomandăm să căutați ajutor profesionist. Dacă sunteți implicat în tranzacții în curs de desfășurare, nu doar în investiții, ar trebui să obțineți sfaturi profesionale. Problemele fiscale pentru tranzacțiile frecvente sunt mai complexe. Dar, cel mai important, situațiile de recunoaștere fiscală sunt în mare măsură determinate de locul în care locuiește o persoană. Vă rugăm să rețineți acest lucru atunci când utilizați informațiile noastre.

Disclaimer

Binance nu oferă consultanță fiscală sau financiară. În funcție de cadrul de reglementare fiscal al țării dvs., impozitul poate fi plătit dacă câștigurile (sau pierderile) de capital apar din mărfuri tranzacționate și evenimente specifice. Cadrele de reglementare a impozitelor pe criptomonede variază de la o țară la alta. Recomandăm insistent utilizatorilor să contacteze un consilier fiscal personal pentru a obține o înțelegere mai profundă a situației lor fiscale personale. Este responsabilitatea utilizatorului să selecteze jurisdicția fiscală corectă în funcție de propriile circumstanțe.