Relua

În multe țări, criptomonedele sunt supuse impozitelor. Tranzacționarea, cheltuirea sau vânzarea cripto-urilor sunt adesea evenimente taxabile. Pentru a vă calcula impozitele, va trebui să luați în considerare câștigurile și pierderile dvs. de capital. De asemenea, vi se poate cere să plătiți impozite pe venit dacă primiți criptomonede ca salariu.

Fiecare jurisdicție este diferită, așa că asigurați-vă că consultați un contabil. Autoritățile fiscale cooperează adesea cu schimburile de criptomonede pentru a urmări tranzacțiile cu criptomonede. Dacă încerci să eviți impozitele, te poți confrunta cu penalități financiare și chiar și mai aspre.

Introducere

Dacă HODL sau tranzacționați, la un moment dat va trebui probabil să plătiți taxe pentru criptomonede. Suma exactă variază de la o țară la alta, dar este obișnuit ca autoritățile fiscale să considere criptoactivele drept active de capital. Este o obligație legală de a plăti taxe, așa că este important să o facem corect.

În acest articol, vom acoperi câteva principii de bază care se aplică impozitării criptomonedelor în general. Deoarece cadrul de reglementare pentru impozitarea criptomonedei diferă de la o țară la alta, vă recomandăm întotdeauna să consultați un contabil local.

Trebuie să plătesc taxe când cumpăr sau vând cripto?

Nu există un răspuns simplu la această întrebare. Taxele dvs. vor depinde de locația dvs., de cât timp ați păstrat cripto-ul, de tipul de afacere pe care o faceți și de alți factori. În general, probabil că va trebui să plătiți taxe sau să compensați pierderile la vânzare, dar nu și la cumpărare.

Taxele legate de criptomonede nu sunt întotdeauna ușor de înțeles. Deoarece este un activ relativ nou, autoritățile fiscale încă elaborează reglementări privind criptomonedele. Cu toate acestea, este responsabilitatea dvs. să urmăriți câștigurile și pierderile impozabile și să plătiți valoarea corectă a impozitului, în conformitate cu cadrul de reglementare al țării dumneavoastră.

Ce este un eveniment impozabil?

Un eveniment impozabil este o tranzacție sau o activitate pentru care trebuie să plătiți impozite. Aceste evenimente nu sunt universale. Un eveniment care este impozabil într-o țară poate să nu fie impozabil în alta. În general, tranzacțiile care implică vânzarea de materii prime, investiții și alte active de capital sunt toate impozabile. Achiziționarea de monede digitale precum Bitcoin sau BNB cu monedă fiat nu ar trebui să fie un eveniment impozabil. Cu toate acestea, vânzarea sau tranzacționarea criptomonedelor dvs. este probabil supusă taxelor.

Un eveniment impozabil are ca rezultat câștiguri de capital (profituri) sau pierderi de capital. Dacă vă place un activ pe care îl dețineți și îl tranzacționați pentru un profit, ați câștigat capital. Dacă tranzacționați sau vindeți acest activ cu pierdere, ați suferit o pierdere de capital.

Din nou, impozitarea câștigurilor de capital depinde de autoritatea fiscală locală. Puteți deduce pierderile de capital din câștigurile dvs. de capital pentru a vă reduce impozitele. Suma totală a impozitului depinde în mare măsură de suma acestor sume. Pentru a facilita acest calcul, contribuabilii trebuie să noteze data, baza de cost (prețul de cumpărare), valoarea de vânzare și comisioanele asociate cu toate tranzacțiile comerciale.

Ce sunt evenimentele impozabile și neimpozabile?

În general, evenimentele impozabile includ:

1. Vindeți criptomonede pentru a obține monedă fiat (de exemplu, USD, CAD, EUR, JPY etc.).

2. Schimbă o criptomonedă cu o altă criptomonedă (de exemplu, BTC pentru ETH).

3. Cheltuiește criptomonede. În jurisdicții precum Statele Unite, Regatul Unit, Canada și Australia, cheltuielile directe cu criptomonede pentru bunuri sau servicii pot suporta taxe dacă ați realizat câștiguri.

4. Primirea de criptomonede în urma unei activități de furk, ​​airdrop sau mining.

În schimb, următoarele nu sunt, în general, considerate evenimente impozabile:

1. Cumpărați criptomonede cu monedă fiat (cu excepția cazurilor în care prețul de achiziție este mai mic decât valoarea justă de piață a monedei achiziționate).

2. Donează criptomonede unei organizații scutite de taxe.

3. Oferiți criptomonede sub o anumită limită.

4. Transferați criptomonede dintr-un portofel pe care îl dețineți în alt portofel pe care îl dețineți.

Cum sunt impozitate criptomonedele?

Bitcoin și clasificarea oficială a altor criptomonede dintr-o țară vor determina modul în care sunt impozitate. Autoritățile fiscale consideră, în general, criptomonedele ca fiind un activ de capital și nu o monedă. Dacă țara dvs. nu are legi specifice privind impozitarea criptomonedei, așteptați-vă ca profiturile dvs. din criptomonede să fie impozitate conform desemnării lor oficiale (dacă este cazul). Unele jurisdicții adoptă o abordare mult mai simplă. Germania, de exemplu, nu taxează criptografiile deținute mai mult de un an. Malaezia, Portugalia și Singapore au, de asemenea, reguli foarte liberale de impozitare a criptomonedei.

Venitul dvs. în bitcoin sau criptomonedă poate fi, de asemenea, luat în considerare la impozitul pe venit. Dacă sunteți un angajat cu normă întreagă, un freelancer sau un comerciant de criptomonede plătit în criptomonede, probabil că vi se va cere să plătiți impozit pe venit pe câștigurile dvs. din criptomonede. Din nou, rata impozitului pe venit depinde, în general, de cât câștigați.

Sub un anumit prag de venit, este posibil să nu plătiți niciun impozit pe venit. În general, veți găsi diferite categorii de venit, cu categorii mai mari care se confruntă cu cote de impozitare mai mari. Dacă venitul dvs. principal provine din tranzacționare, aflați dacă sunteți supus impozitelor pe câștiguri de capital sau impozitului pe venit.

Cum îmi calculez impozitele?

Dacă ați cumpărat criptomonede, le-ați blocat și ulterior le-ați vândut, obligația fiscală ar trebui să fie destul de ușor de calculat. Să ne uităm la un exemplu simplificat bazat în Statele Unite. În primul rând, trebuie să ne calculăm câștigurile sau pierderile de capital în dolari SUA. Iată formula:

Valoarea justă de piață – Baza costului = Câștig/pierdere de capital

Valoarea justă de piață este prețul actual al pieței în numerar pe care l-ați găsi pe o bursă precum Binance. Baza de cost este prețul inițial pe care l-ați plătit pentru activ, plus orice taxe.

Imaginați-vă că ați cumpărat 2 BTC cu 10.000 USD și le-ați vândut doi ani mai târziu pentru 30.000 USD. Acum ați realizat câștiguri de capital de 40.000 USD:

60.000 USD (valoarea justă de piață) - 20.000 USD (baza costurilor) = 40.000 USD (câștiguri de capital)

În Statele Unite, impozitul pe câștigurile de capital depinde de venitul total impozabil, de statutul fiscal și de timpul pe care l-ați investit în activ. Dacă ați deținut cripto-ul mai mult de un an, sunteți supus impozitului pe câștigurile de capital pe termen lung.

Suma pe care o plătiți depinde de venitul total impozabil. Această cifră include câștigurile dvs. de capital. Dacă aveți deja 50.000 USD din venit impozabil, venitul total impozabil va fi de 90.000 USD, inclusiv câștigurile dvs. de capital. Conform graficului Internal Revenue Service de mai jos, veți plăti o cotă de impozitare de 15% pe câștigurile din criptomonede.

Dacă tranzacționați în mod regulat, calculele dvs. vor necesita ceva muncă. Este mai ușor de înțeles consecințele fiscale ale cumpărării și vânzării de fiat, dar devine mai complicat atunci când tranzacționăm o criptomonedă cu alta. Să presupunem că ați tranzacționat BNB și Ether (ETH). Iată istoricul dvs. de tranzacționare:

În exemplul nostru, schimbarea BNB-ului dumneavoastră cu ETH contează ca un eveniment impozabil, așa că trebuie să vă calculați câștigurile și pierderile de capital. Câștigurile dvs. de capital sunt calculate după cum urmează: valoarea de piață (500 USD) - baza de cost. Dar ce tranzacție folosim ca bază de cost? După ce ați cumpărat anterior BNB la două prețuri diferite, trebuie să luați o decizie.

Contabilii folosesc două metode diferite pentru a calcula acest lucru: primul intrat, primul ieșit (FIFO) și ultimul intrat, primul ieșit (LIFO). Metoda FIFO este standardul pentru majoritatea țărilor, în timp ce metoda LIFO este, în general, utilizată doar ca metodă alternativă în Statele Unite. Cu metoda FIFO, activul pe care l-ați achiziționat primul este vândut sau tranzacționat mai întâi. În cazul nostru, am vinde mai întâi BNB-ul achiziționat cu 150 USD.

Utilizând FIFO, costul evenimentului nostru impozabil este de 150 USD. Prin urmare, mai avem 350 USD în câștiguri de capital de plătit conform formulei noastre:

500 USD (valoare justă de piață) - 150 USD (bază de cost) = 350 USD (câștiguri de capital)

Cu metoda LIFO, cel mai recent activ achiziționat este vândut sau tranzacționat mai întâi. Metoda LIFO folosește în schimb cumpărarea a 1 BNB pentru 300 USD ca bază de cost. În acest caz, câștigurile dvs. de capital ar fi de 200 USD.

500 USD (valoare justă de piață) - 300 USD (bază de cost) = 200 USD (câștiguri de capital)

Vă puteți deduce pierderile de capital din câștigurile de capital pentru a calcula suma pe care trebuie să o plătiți în timpul unui an fiscal. În multe țări, câștigurile și pierderile de capital pe termen scurt (de obicei participații mai mici de un an) sunt tratate separat de câștigurile și pierderile de capital pe termen lung.

Cum pot autoritățile fiscale să afle despre criptomonedele mele?

Autoritățile fiscale, cum ar fi IRS, ATO, CRA, HMRC și alții urmăresc tranzacțiile cu criptomonede și impun conformitatea fiscală. Marile schimburi de criptomonede cooperează și cu autoritățile.

Guvernele folosesc instrumente de analiză a datelor, cum ar fi Chainanalysis, pentru a identifica utilizatorii de criptomonede. Cu suficiente informații, aceștia pot lega tranzacțiile blockchain de la schimburile reglementate de criptomonede la portofelele personale de criptomonede. Aceste analize includ chiar mai multe straturi în urma retragerii burselor pentru combaterea evaziunii fiscale.

IRS și alte autorități fiscale, de asemenea, parteneriat și împărtășesc date cu alte agenții guvernamentale, instituții academice și guverne din întreaga lume pentru a face schimb de informații despre utilizarea criptomonedelor.

Ce se întâmplă dacă nu îmi depun taxele pe criptomonede?

În multe țări, autoritățile fiscale vă cer să depuneți declarația fiscală în mod regulat. Acesta poate fi cazul chiar dacă nu datorați taxe sau veți primi o rambursare. Nerespectarea depunerii poate duce la taxe, penalități, dobânzi, confiscarea rambursării, restituire și chiar închisoare.

Instrumentul API Binance Tax Filing

Instrumentul Binance Tax Reporting API vă permite să urmăriți activitatea dvs. cripto. Puteți genera un raport prin intermediul API-ului și îl puteți utiliza pentru a vă asigura că îndepliniți cerințele jurisdicției dvs. Pentru mai multe informații, consultați Cum să depun o declarație fiscală cu informațiile contului meu Binance.

Pentru a încheia

Este esențial să vă depuneți taxele corect. De aceea, vă recomandăm să solicitați ajutor profesional pentru a vă completa declarațiile dacă aveți îndoieli. Acesta poate fi cazul dacă ați făcut tranzacții și nu doar investiți. Consecințele fiscale ale tranzacțiilor regulate sunt mult mai complicate. Dar, mai presus de toate, situația ta fiscală depinde foarte mult de locul de reședință. Vă rugăm să rețineți acest lucru atunci când utilizați informațiile noastre.

Disclaimer

Binance nu oferă consultanță fiscală sau financiară. În funcție de cadrul de reglementare al țării, atunci când tranzacționați mărfuri și activitatea dvs. generează câștiguri (sau pierderi) de capital, va trebui să plătiți taxe după cum este necesar. Cadrul de reglementare pentru impozitarea criptomonedelor diferă de la o țară la alta. Prin urmare, vă sfătuim insistent să vă contactați contabilul pentru a obține informații suplimentare despre situația dvs. fiscală personală. Este responsabilitatea dumneavoastră personală să selectați jurisdicția fiscală corectă care vi se aplică.