TL;DR - REZUMAT

În multe țări, criptomonedele sunt supuse taxelor. Tranzacționarea, cheltuirea sau vânzarea cripto-ului dvs. este adesea un eveniment impozabil. Pentru a vă calcula impozitele, va trebui să luați în considerare câștigurile și pierderile de capital. Este posibil să trebuiască să plătiți și impozite pe venit dacă primiți cripto ca plată.

Fiecare jurisdicție este diferită, așa că asigurați-vă că consultați un consilier fiscal. Autoritățile fiscale cooperează frecvent cu schimburile cripto pentru a urmări tranzacțiile cripto. Dacă încerci să evadezi de taxe, poți ajunge la penalități financiare și chiar mai dure pedepse.

Introducere

Dacă HODL sau tranzacționați, la un moment dat, probabil că va trebui să plătiți taxe cripto. Suma exactă variază de la o țară la alta, dar este obișnuit ca autoritățile fiscale să trateze cripto activele ca active de capital. Este o obligație legală de a plăti taxele necesare, așa că este important să o faceți corect.

În acest articol, vom acoperi câteva principii de bază care se aplică taxelor cripto în general. Deoarece cadrul de reglementare pentru impozitarea criptomonedei diferă în funcție de țară, vă recomandăm întotdeauna să consultați un profesionist local în domeniul fiscal.

Trebuie să plătesc taxe când cumpăr sau vând cripto?

Nu există un singur răspuns la această întrebare. Taxele dvs. vor depinde de locația dvs., de cât timp ați păstrat cripto-ul, de tipul de activitate pe care o desfășurați și de alți factori. În general, probabil că trebuie să plătiți taxe sau să compensați pierderile atunci când vindeți, dar nu și atunci când cumpărați.

Taxele pe criptomonede nu sunt întotdeauna simple. Ca un activ destul de nou, autoritățile fiscale încă elaborează reglementări cu privire la cripto. Cu toate acestea, este responsabilitatea dumneavoastră să urmăriți profiturile și pierderile impozabile și să plătiți valoarea corectă a impozitelor, în conformitate cu cadrul de reglementare al țării dumneavoastră.

Ce este un eveniment impozabil?

Un eveniment impozabil este o tranzacție sau o activitate pentru care trebuie să plătiți impozite. Aceste evenimente nu sunt universale. Este posibil ca un eveniment impozabil dintr-o țară să nu fie impozabil într-o altă țară. În general, tranzacțiile care implică vânzarea de materii prime, investiții și alte active de capital sunt supuse impozitului. Achiziționarea de monede digitale precum Bitcoin sau BNB cu monedă fiat este puțin probabil să fie un eveniment impozabil. Cu toate acestea, vânzarea sau tranzacționarea cripto-ului dvs. va fi probabil supusă taxelor.

Un eveniment impozabil vă va lăsa cu câștiguri de capital sau pierderi de capital. Dacă un activ pe care îl dețineți se apreciază și îl tranzacționați pentru un profit, ați realizat câștiguri de capital. Dacă faceți o tranzacție sau vindeți acel activ cu pierdere, ați suferit pierderi de capital.

Din nou, dacă câștigurile de capital sunt un eveniment impozabil depinde de autoritatea fiscală locală. Este posibil să puteți deduce pierderile de capital din câștigurile dvs. de capital pentru a vă reduce impozitele. Valoarea totală a impozitelor depinde în mare măsură de suma acestora. Pentru a ajuta la calcularea acestui lucru, contribuabilii ar trebui să noteze data, baza de cost (prețul de cumpărare), valoarea vânzărilor și comisioanele asociate cu toate tranzacțiile comerciale.

Ce sunt evenimentele impozabile și neimpozabile?

În termeni generali, evenimentele impozabile includ:

1. Vânzarea de criptomonede pentru fiat (adică USD, CAD, EUR, JPY etc.).

2. Tranzacționați criptomonede pentru o altă criptomonedă (de exemplu, BTC pentru ETH).

3. Cheltuiește criptomonede. În jurisdicții precum SUA, Marea Britanie, Canada și Australia, cheltuirea directă a criptomonedelor pe bunuri sau servicii poate atrage taxe dacă obțineți profit.

4. Primiți criptomonede ca urmare a unui furk, ​​airdrop sau minerit.

Pe de altă parte, următoarele nu sunt, în general, considerate evenimente impozabile:

1. Cumpărați criptomonede cu fiat (cu excepția cazurilor în care prețul de cumpărare este mai mic decât valoarea justă de piață a monedei achiziționate).

2. Donează criptomonede unei organizații scutite de taxe.

3. Oferă criptomonede sub o anumită limită.

4. Transferați criptomonede dintr-un portofel pe care îl dețineți în alt portofel pe care îl dețineți.

Cum sunt impozitate criptomonedele?

Clasificarea oficială a Bitcoin și a altor criptomonede dintr-o țară va determina modul în care acestea sunt impozitate. Autoritățile fiscale consideră în mod obișnuit criptomonedele ca un activ de capital și nu o monedă. Dacă țara dvs. nu a adoptat legi specifice privind impozitarea criptografică, așteptați-vă ca veniturile dvs. cripto să fie impozitate conform desemnării dumneavoastră oficiale (dacă este cazul). Unele jurisdicții adoptă o abordare mult mai simplă. Germania, de exemplu, nu are taxe pe criptomonede deținute mai mult de un an. Malaezia, Portugalia și Singapore au, de asemenea, reguli foarte liberale privind impozitarea criptografică.

Venitul dvs. din Bitcoin sau cripto poate conta și ca impozit pe venit. Dacă sunteți un angajat cu normă întreagă, un freelancer sau un comerciant de criptomonede care este plătit în criptomonede, probabil că va trebui să plătiți impozite pe veniturile dvs. cripto. Din nou, rata impozitului pe venit depinde în general de suma pe care o câștigați.

Sub un anumit prag de venit, este posibil să nu plătiți impozite pe venitul dvs. În mod obișnuit, veți găsi diferite categorii de venituri, cu categorii din ce în ce mai mari plătind cote de impozitare mai mari. Dacă venitul dvs. principal provine din tranzacționare, aflați dacă sunteți supus impozitelor pe câștig de capital sau impozitului pe venit.

Cum îmi calculez impozitele?

Dacă ați cumpărat criptomonede, ați păstrat-o și ați vândut-o mai târziu, obligația dvs. fiscală ar trebui să fie destul de ușor de calculat. Să ne uităm la un exemplu simplificat bazat pe SUA. În primul rând, trebuie să ne calculăm câștigurile sau pierderile de capital în dolari americani. Aceasta este formula:

Valoarea justă de piață - Baza costului = Câștig/pierdere de capital

Valoarea justă de piață este prețul spot curent pe care l-ați găsi la o bursă precum Binance. Baza de cost este prețul inițial pe care l-ați plătit pentru activ plus comisioane.

Imaginați-vă că ați cumpărat 2 BTC cu 10.000 USD și le-ați vândut doi ani mai târziu pentru 30.000 USD. Acum ați realizat 40.000 USD în câștiguri de capital:

60.000 USD (valoarea justă de piață) - 20.000 USD (bază de cost) = 40.000 USD (câștiguri de capital)

În SUA, impozitul pe câștigurile de capital depinde de venitul total impozabil, de statutul de înregistrare fiscală și de timpul în care ați deținut activul. Dacă ți-ai deținut cripto-ul mai mult de un an, ești supus impozitului pe câștigurile de capital pe termen lung.

Suma pe care o plătiți depinde de venitul total impozabil. Această cifră include câștigurile dvs. de capital. Dacă aveți deja 50.000 USD din venit impozabil, venitul total impozabil va fi de 90.000 USD, inclusiv câștigurile dvs. de capital. Conform graficului IRS de mai jos, veți plăti o rată de impozitare a câștigurilor de capital de 15% din câștigurile din criptomonede.

Dacă tranzacționați în mod regulat, calculele dvs. vor necesita ceva muncă. Este mai ușor de înțeles consecințele fiscale ale cumpărării și vânzării în fiat, dar devine mai complicat atunci când schimbi o criptomonedă cu alta. Să ne imaginăm că ați tranzacționat BNB și Ether (ETH). Iată istoricul dvs. de tranzacționare:

În exemplul nostru, schimbarea BNB-ului dumneavoastră cu ETH contează ca un eveniment impozabil, așa că trebuie să vă calculați câștigurile și pierderile de capital. Câștigurile dvs. de capital sunt valoarea justă de piață (500 USD) minus baza de cost. Dar ce tranzacție folosim ca bază de cost? După ce ați achiziționat anterior BNB la două prețuri diferite, trebuie să luați o decizie.

Contabilii folosesc două moduri diferite pentru a calcula acest lucru: primul intrat, primul ieșit (FIFO) și ultimul intrat, primul ieșit (LIFO). FIFO este standardul pentru majoritatea țărilor, în timp ce LIFO este utilizat în general doar ca metodă alternativă în SUA. Cu FIFO, activul pe care l-ați cumpărat mai întâi este vândut sau schimbat. În cazul nostru, am vinde mai întâi 1 BNB achiziționat cu 150 USD.

Folosind FIFO, baza de cost pentru evenimentul nostru impozabil este de 150 USD. Acest lucru ne lasă cu 350 USD în câștiguri de capital de plătit conform formulei noastre:

500 USD (valoare justă de piață) - 150 USD (bază de cost) = 350 USD (câștiguri de capital)

Cu LIFO, cel mai recent activ achiziționat este vândut sau schimbat mai întâi. În schimb, LIFO ar folosi achiziția a 1 BNB pentru 300 USD ca bază de cost. În acest caz, câștigurile dvs. de capital ar fi de 200 USD.

500 USD (valoare justă de piață) - 300 USD (bază de cost) = 200 USD (câștiguri de capital)

Vă puteți deduce pierderile de capital din câștigurile de capital pentru a calcula cât datorați într-un an fiscal. În multe țări, câștigurile și pierderile de capital pe termen scurt (de obicei deținând mai puțin de un an) sunt tratate separat de câștigurile și pierderile pe termen lung.

Cum știu autoritățile fiscale despre criptomoneda mea?

Autoritățile fiscale, cum ar fi IRS, ATO, CRA, HMRC și alții urmăresc tranzacțiile cu criptomonede și impun conformitatea fiscală. Marile schimburi de criptomonede cooperează și cu autoritățile.

Guvernele folosesc instrumente de analiză a datelor precum Chainanalysis pentru a identifica utilizatorii de criptomonede. Cu suficiente informații, aceștia pot lega tranzacțiile blockchain de la schimburile de criptomonede reglementate la portofelele personale cripto. Aceste analize includ chiar mai multe straturi eliminate din burse pentru a combate evaziunea fiscală.

IRS și alte autorități fiscale, de asemenea, colaborează și împărtășesc date cu alte agenții guvernamentale, instituții academice și guverne internaționale pentru a împărtăși informații despre utilizarea criptomonedelor.

Ce se întâmplă dacă nu depun taxele mele pentru criptomonede?

În multe țări, autoritățile fiscale solicită să depuneți taxele în mod regulat. Acesta poate fi cazul chiar dacă nu datorați taxe sau aveți nevoie de o rambursare. Nerespectarea depunerii poate duce la taxe, amenzi, dobânzi, rambursări confiscate, audituri și chiar închisoare.

Instrumentul de depunere a taxelor API Binance

Instrumentul de depunere a taxelor de la Binance vă permite să vă urmăriți activitatea cripto. Puteți genera un raport printr-un API și îl puteți utiliza pentru a vă asigura că respectați cerințele jurisdicției dvs. Pentru mai multe informații, consultați Cum să obțineți declarații fiscale pe Binance și Întrebări frecvente.

În concluzie

Este esențial să vă faceți impozitele corect. De aceea, vă recomandăm să obțineți ajutor profesionist pentru a calcula factura fiscală dacă aveți întrebări. Acesta poate fi cazul dacă ați făcut tranzacții și nu doar investiți. Implicațiile fiscale ale tranzacțiilor regulate sunt mult mai complicate. Dar cel mai important lucru este că situația ta fiscală depinde în mare măsură de locul în care locuiești. Asigurați-vă că utilizați informațiile noastre având în vedere acest lucru.

Disclaimer

Binance nu oferă consultanță fiscală sau financiară. În funcție de cadrul de reglementare al țării, atunci când tranzacționați mărfuri și evenimentul are ca rezultat câștiguri (sau pierderi) de capital, ar trebui să plătiți taxe în mod corespunzător. Cadrul de reglementare pentru impozitarea criptomonedelor diferă de la o țară la alta, așa că vă recomandăm insistent să contactați consilierul fiscal personal pentru mai multe informații cu privire la circumstanțele dvs. fiscale personale. Este responsabilitatea dumneavoastră personală să selectați jurisdicția fiscală corectă care vi se aplică.