TL;DR

În majoritatea țărilor, criptomonedele sunt impozitate. Tranzacționarea, cheltuiala sau vânzarea cripto este adesea un eveniment impozabil. Pentru a calcula impozitele, trebuie să luați în considerare câștigurile și pierderile de capital. Este posibil să trebuiască să plătiți și impozite pe venit dacă acceptați cripto ca plată.

Fiecare jurisdicție este diferită, așa că asigurați-vă că consultați un consilier fiscal. Autoritățile fiscale lucrează adesea cu schimburile cripto pentru a urmări tranzacțiile cripto. Dacă încercați să evadați de taxe, vă puteți confrunta cu penalități financiare și chiar și mai severe.

Introducere

Dacă faceți HODLing sau tranzacționați, la un moment dat este posibil să fiți nevoit să plătiți taxe cripto. Suma exactă variază de la o țară la alta, dar autoritățile fiscale tratează, în general, criptoactivele ca active de capital. Plata taxelor necesare este o obligație legală, așa că trebuie să o faceți în mod corespunzător.

În acest articol, discutăm câteva principii de bază care se aplică cripto-impoziției în general. Deoarece cadrele de politică pentru impozitarea criptomonedelor variază în funcție de țară, vă recomandăm întotdeauna să consultați experții locali în taxe.

Trebuie să plătesc taxe atunci când cumpăr sau vând cripto?

Nu există un răspuns absolut la această întrebare. Taxa va depinde de locația dvs., de perioada în care ați deținut cripto, tipul de activitate în care vă implicați și de alți factori. În general, poate fi necesar să plătiți taxe sau să compensați pierderile la vânzare, dar nu și atunci când cumpărați.

Taxele pe criptomonede nu sunt întotdeauna simple. Ca un activ destul de nou, autoritățile fiscale încă dezvoltă politici cripto. Cu toate acestea, sunteți responsabil pentru urmărirea profiturilor și pierderilor impozabile și pentru plata sumei corecte a impozitului în conformitate cu cadrul politicii din țara dvs.

Ce este un eveniment impozabil?

Un eveniment impozabil este o tranzacție sau o activitate care vă obligă să plătiți impozit. Acest eveniment nu este universal. Este posibil ca un eveniment impozabil dintr-o țară să nu fie recunoscut în altă țară. De obicei, tranzacțiile care implică vânzarea de mărfuri, investiții și alte active de capital sunt impozabile. Achiziționarea de monedă digitală, cum ar fi Bitcoin sau BNB cu monedă fiat, cel mai probabil nu este un eveniment impozabil. Cu toate acestea, vânzarea sau tranzacționarea cripto va fi probabil taxabilă.

Un eveniment impozabil va oferi un câștig de capital (profit) sau o pierdere de capital. Dacă un activ pe care îl dețineți se apreciază și îl tranzacționați cu profit, ați realizat un câștig de capital. Dacă tranzacționați sau vindeți un activ cu pierdere, ați suferit o pierdere de capital.

Din nou, decizia dacă un câștig de capital este considerat un eveniment impozabil depinde de autoritatea fiscală locală. Este posibil să puteți deduce pierderile de capital din câștigurile de capital pentru a reduce impozitele. Valoarea totală a taxei depinde în principal de combinația celor două. Pentru a ajuta la calcularea acesteia, contribuabilii ar trebui să acorde atenție datei, bazei de cost (prețul de cumpărare), valorii vânzărilor și costurilor asociate cu toate tranzacțiile comerciale.

Ce sunt evenimentele impozabile și neimpozabile? 

În general, evenimentele impozabile includ:

1. Vânzarea criptomonedei pentru monedă fiat (de exemplu, USD, CAD, EUR, JPY etc.). 

2. Faceți schimb de criptomonede pentru a obține o altă criptomonedă (de exemplu, BTC pentru ETH).

3. Cheltuirea criptomonedei. În jurisdicții precum SUA, Marea Britanie, Canada și Australia, cheltuirea directă a criptomonedei pentru bunuri sau servicii poate atrage taxe dacă obțineți profit.

4. Primiți criptomonede ca urmare a forking-ului, airdropării sau minării.

În schimb, următoarele sunt evenimente care, în general, nu sunt considerate impozabile:

1. Cumpărați criptomonede cu monedă fiat (cu excepția cazului în care prețul de achiziție este mai mic decât valoarea justă de piață a monedelor achiziționate).

2. Donați criptomonedă unei organizații scutite de taxe.

3. Recompensează criptomoneda cu anumite limite.

4. Transferați criptomonede dintr-un portofel pe care îl dețineți în alt portofel pe care îl dețineți.

Cum sunt impozitate criptomonedele?

Bitcoin și alte clasificări oficiale ale criptomonedelor dintr-o țară vor determina impozitarea acesteia. Autoritățile fiscale consideră, în general, cripto-ul ca un activ de capital, nu o monedă. Dacă țara dvs. nu a publicat o politică specifică de cripto-impozitare, profiturile dvs. cripto vor fi impozitate pe baza desemnării sale oficiale (dacă există). Unele jurisdicții adoptă o abordare mult mai simplă. De exemplu, Germania nu taxează criptografiile deținute mai mult de un an. Malaezia, Portugalia și Singapore au, de asemenea, reguli foarte liberale privind impozitarea criptografică.

Venitul dvs. din Bitcoin sau cripto poate fi luat în considerare și pentru impozitele pe venit. Dacă sunteți un angajat cu normă întreagă, un freelancer sau un comerciant de criptomonede care este plătit în cripto, vi se poate cere să plătiți impozit pe venit pentru câștigurile dvs. cripto. Din nou, ratele impozitului pe venit depind de obicei de suma câștigată.

În anumite praguri de venit, este posibil să nu plătiți impozite pe venit. De obicei, există diverse intervale de venit. Cu cât intervalul este mai mare, cu atât cota de impozitare este mai mare. Dacă venitul dvs. principal provine din tranzacționare, aflați dacă sunteți supus impozitului pe câștiguri de capital sau impozitului pe venit.

Cum îmi calculez impozitele?

Dacă cumpărați cripto, HODL, apoi vindeți, atunci obligația dvs. fiscală este destul de ușor de calculat. Să ne uităm la un exemplu simplu din SUA. În primul rând, trebuie să cunoaștem câștigul sau pierderea de capital în dolari SUA. Iată formula:

Valoarea justă de piață - Baza costului = Câștig/pierdere de capital

Valoarea justă de piață este prețul spot curent care ar fi găsit pe o bursă, cum ar fi Binance. Baza de cost este prețul inițial plătit pentru activ plus orice comisioane.

Imaginează-ți că cumperi 2 BTC cu 10.000 USD și apoi îi vinzi doi ani mai târziu cu 30.000 USD. Acum ați realizat câștiguri de capital de 40.000 USD:

60.000 USD (valoare justă de piață) - 20.000 USD (baza costurilor) = 40.000 USD (câștig de capital)

În SUA, impozitele pe câștigurile de capital depind de suma impozabilă totală, statutul de înregistrare fiscală și durata de deținere a activului. Dacă dețineți cripto mai mult de un an, veți fi supus impozitului pe câștigurile de capital pe termen lung.

Suma plătită depinde de venitul total impozabil. Această cifră include câștigurile dvs. de capital. Dacă aveți deja un venit impozabil de 50.000 USD, atunci venitul total impozabil ar fi de 90.000 USD, inclusiv câștigurile de capital. Pe baza graficului Internal Revenue Service de mai jos, veți plăti o cotă de impozitare a câștigurilor de capital de 15% pe profiturile din criptomonede.

Dacă tranzacționați în mod regulat, calculele dvs. vor necesita mai mult efort. Consecințele fiscale ale cumpărării și vânzării de fiat sunt mai ușor de înțeles, dar devin mai complicate atunci când tranzacționăm o criptomonedă cu alta. Să ne imaginăm că ați tranzacționat BNB și Ether (ETH). Iată istoricul dvs. de tranzacționare:

În exemplul nostru, tranzacționarea BNB pentru ETH contează ca un eveniment impozabil. Deci, trebuie să calculați câștigurile și pierderile de capital. Câștigul dvs. de capital este valoarea justă de piață (500 USD) minus baza de cost. Cu toate acestea, ce tranzacții folosim ca bază de cost? După ce ați achiziționat anterior BNB la două prețuri diferite, trebuie să luați o decizie.

Contabilii folosesc două moduri diferite de a calcula: First-in, First-Out (FIFO) și Last-In, First-Out (LIFO). FIFO este standardul pentru majoritatea țărilor, în timp ce LIFO este de obicei folosit doar ca metodă alternativă în SUA. Cu FIFO, activele achiziționate mai întâi vor fi vândute sau tranzacționate mai întâi. În acest caz, vom vinde mai întâi 1 BNB achiziționat cu 150 USD.

Folosind FIFO, baza de cost pentru acest eveniment impozabil este de 150 USD. Rezultatul este un câștig de capital de 350 USD plătibil pe baza formulei noastre:

500 USD (valoare justă de piață) - 150 USD (bază de cost) = 350 USD (câștig de capital)

Cu LIFO, cele mai recente active achiziționate vor fi vândute sau tranzacționate mai întâi. LIFO va folosi în schimb achiziția a 1 BNB pentru 300 USD ca bază de cost. În acest caz, câștigul dvs. de capital ar fi de 200 USD.

500 USD (valoare justă de piață) - 300 USD (bază de cost) = 200 USD (câștig de capital)

Puteți deduce pierderile de capital din câștigurile de capital pentru a calcula suma datorată într-un an fiscal. În majoritatea țărilor, câștigurile și pierderile de capital pe termen scurt (de obicei deținerile mai mici de un an) sunt tratate diferit față de câștigurile și pierderile pe termen lung.

Cum știu autoritățile fiscale despre criptomoneda mea?

Autoritățile fiscale, cum ar fi IRS, ATO, CRA, HMRC și alții urmăresc tranzacțiile cu criptomonede și impun conformitatea fiscală. Principalele schimburi de criptomonede cooperează și cu autoritățile.

Guvernele folosesc instrumente de analiză a datelor, cum ar fi Chainanalysis, pentru a determina utilizarea criptomonedelor. Cu suficiente informații, aceștia pot asocia tranzacțiile blockchain din schimburile de criptomonede reglementate cu portofelele personale cripto. Această analiză include chiar și unele dintre straturile eliminate din burse pentru a combate evaziunea fiscală.

IRS și alte autorități fiscale colaborează și împărtășesc date cu alte agenții guvernamentale, instituții academice și guverne internaționale pentru a împărtăși informații cu privire la utilizarea criptomonedelor.

Ce se întâmplă dacă nu raportez taxele mele pe criptomonede?

În majoritatea țărilor, autoritățile fiscale vă cer să depuneți periodic declarații fiscale. Acest lucru se aplică chiar dacă impozitul dvs. datorat este zero sau aveți nevoie de o rambursare. Neraportarea poate duce la taxe, penalități, dobânzi, pierderea rambursărilor, audituri și chiar închisoare.

Instrumentul de raportare a taxelor API Binance

Instrumentul de raportare a taxelor Binance vă permite să vă urmăriți activitatea cripto. Puteți genera rapoarte prin intermediul API-ului și le puteți utiliza pentru a vă asigura că îndepliniți cerințele jurisdicției dvs. Pentru mai multe informații, vă rugăm să citiți Cum să obțineți rapoarte fiscale pe Binance.

Acoperi

Gestionarea corectă a impozitelor este importantă. De aceea, vă recomandăm să obțineți ajutor profesionist în calcularea facturii fiscale dacă aveți îndoieli. Acest lucru se poate întâmpla dacă tranzacționați deja și nu doar investiți. Implicațiile fiscale ale tranzacțiilor periodice sunt mult mai complicate. Dar, cel mai important, situația dvs. din punct de vedere fiscal depinde în mare măsură de locul în care locuiți. Asigurați-vă că utilizați informațiile noastre având în vedere acest lucru.

Disclaimer 

Binance nu oferă consultanță fiscală sau financiară. În funcție de cadrul fiscal al țării, atunci când tranzacționați mărfuri și evenimentul are ca rezultat un câștig (sau pierdere) de capital, este posibil să fiți nevoit să plătiți taxe. Cadrul politic pentru impozitarea criptomonedelor diferă de la o țară la alta. Prin urmare, vă recomandăm insistent să contactați consilierul fiscal personal pentru informații suplimentare cu privire la situația dvs. fiscală personală. Selectarea jurisdicției fiscale corecte aplicabile pentru dvs. este responsabilitatea dvs. personală.