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A base de custo é um conceito fundamental em tributação usado para calcular lucros ou perdas na venda de um ativo como a criptomoeda.
A Binance Tax oferece suporte aos quatro métodos mais comuns para calcular o valor subjacente de ativos criptográficos: FIFO, LIFO, ACB e WAPP.
As regras de negociação de lavagem impedem que os investidores recebam benefícios fiscais sobre ativos que adquiriram logo após a venda de ativos idênticos. Estamos trabalhando para adicionar regras de wash trading ao Binance Tax.
Tentando calcular impostos sobre criptomoedas? Saiba mais sobre custos básicos e regras de lavagem de negociação e como a Binance Tax ajuda você a determinar seus impostos.
Os métodos de cálculo básico e as regras de lavagem são conceitos importantes para investidores novos e experientes que desejam evitar erros e penalidades fiscais.
Resumindo, a base de custo é o preço original do ativo adquirido. E as regras de negociação de lavagem impedem que os investidores recebam benefícios fiscais sobre activos que adquiriram pouco depois de venderem activos idênticos.
Neste guia, abordaremos como determinar sua base de custo – incluindo quatro métodos populares no Binance Tax – e como funcionam as regras de lavagem de negociação.
Qual é o custo base
A base de custo é um conceito fundamental em tributação utilizado para calcular o ganho ou perda na venda de um ativo. Também é adequado para criptomoedas.
Simplificando, a base de custo é o preço de compra original do ativo mais quaisquer custos adicionais no momento da compra, como comissões, taxas ou outras despesas. Por exemplo, quando você compra um ativo na Binance, a base de custo inicial inclui o preço de compra do ativo e a taxa de negociação de 0,1% da plataforma. O lucro ou prejuízo é calculado subtraindo o custo subjacente do preço de venda do ativo.
O valor subjacente de ativos fungíveis, como ações ou criptomoedas, não é tão fácil de determinar. Afinal, esses ativos não diferem de unidades equivalentes e não possuem identificadores únicos.
Existem vários métodos para determinar o custo base. Cada um deles pode afetar significativamente o valor dos impostos sobre a venda de um ativo. Portanto, os comerciantes e investidores de criptomoedas precisam compreender as opções disponíveis e determinar quais são adequadas para a jurisdição fiscal desejada.
Quatro métodos para calcular o valor base do imposto Binance
A Binance Tax oferece suporte aos quatro métodos mais comuns para determinar o valor subjacente de ativos criptográficos: FIFO, LIFO, ACB e WAPP.
1. FIFO (primeiro a chegar, primeiro a servir)
FIFO (First-In, First-Out) significa que os ativos que foram comprados primeiro também são vendidos primeiro. Portanto, a base do valor dos ativos vendidos depende do preço de compra dos ativos mais antigos da carteira.
Vamos supor que um usuário compre 100 tokens COIN em 1º de janeiro e outros 100 tokens em 1º de fevereiro. Ele então vende 150 tokens em 1º de março. Com base no método FIFO, ele vendeu 100 tokens adquiridos em 1º de janeiro, bem como 50 tokens adquiridos em 1º de fevereiro.
O método FIFO é considerado o mais comum em jurisdições fiscais. Também é relativamente fácil de calcular. Mas se os activos antigos se valorizaram significativamente, os impostos podem ser mais elevados neste cálculo do que noutros métodos.
2. LIFO (na ordem inversa de chegada)
LIFO (Last-In, First-Out) significa que os ativos que foram adquiridos por último são vendidos primeiro. Este método pode ser vantajoso quando os preços sobem porque permite que novos activos (presumivelmente mais caros) sejam vendidos primeiro. Em geral, o UEPS gera menos lucro e adia grandes lucros para o futuro.
Vamos supor que um usuário compre 100 tokens COIN em 1º de janeiro e outros 100 tokens em 1º de fevereiro. Ele então vende 150 tokens em 1º de março. Com base no método LIFO, ele vendeu 100 tokens adquiridos em 1º de fevereiro, bem como 50 tokens adquiridos em 1º de janeiro.
O método LIFO pode ser útil quando é mais lucrativo ganhar menos e, consequentemente, pagar menos impostos. No entanto, o UEPS tem o potencial de reduzir a base de custos dos activos de longo prazo, resultando em impostos mais elevados no futuro.
3. ACB (Base de Custo Médio)
ACB (Base de Custo Médio) envolve determinar o custo total de todos os ativos adquiridos e depois dividi-lo pelo total de ativos. O resultado é o custo médio de um ativo. Quando você vende um ativo, a base de custo é calculada usando o custo médio de um ativo.
Vamos supor que um usuário compre 100 tokens COIN em 1º de janeiro por US$ 3 por token e, em seguida, outros 100 tokens em 1º de fevereiro por US$ 5 por token. No total, ele investiu US$ 800 em 200 tokens. Acontece que o custo médio de um token é de US$ 4. Com base no método ACB, se este usuário vender 100 tokens por US$ 1.000, sua renda será de US$ 1.000 menos US$ 400 (100 tokens x US$ 4).
O método ACB permite calcular facilmente a média do custo dos ativos adquiridos a preços diferentes. No entanto, o imposto nem sempre é benéfico, especialmente se você comprou ativos durante um longo período e a preços significativamente diferentes.
4. WAPP (preço médio ponderado de compra)
WAPP (Preço Médio Ponderado de Compra) é comumente usado em jurisdições como a França, onde as transações entre criptomoedas não são tributadas. Neste caso, as criptomoedas são tributadas apenas quando são convertidas em moeda fiduciária ou trocadas por bens/serviços. Para calcular o WAPP, o preço total de compra de todos os criptoativos da carteira deve ser multiplicado pelo preço de venda dividido pelo valor total da carteira na data da venda.
Vamos supor que um usuário compre 2 BTC por US$ 30.000 e depois troque 1 BTC por 10 ETH. Ele então vende 5 ETH por US$ 10.000 quando o valor total do portfólio é de US$ 50.000. Para calcular o imposto WAPP, você precisa multiplicar o preço de compra original (US$ 30.000) pelo preço de venda (US$ 10.000) dividido pelo valor total do portfólio (. US$ 50.000).
O cálculo ficaria assim: 30.000 x 10.000 / 50.000 = 6.000 Portanto, o lucro é de $ 4.000 ($ 10.000 menos $ 6.000).
Negação de responsabilidade
A Binance Tax suporta todos os quatro métodos de cálculo de custo base. No entanto, é importante compreender que a autoridade fiscal da sua jurisdição pode não aceitar alguns deles. Por exemplo, o Internal Revenue Service (IRS) dos EUA considera os ativos de criptomoeda como propriedade. No seu país, a atitude em relação às criptomoedas pode ser diferente.
Antes de preencher sua declaração de imposto de renda, consulte um profissional tributário independente para garantir que você escolheu o método de cálculo aceitável.
Quais são as regras de negociação de lavagem?
As regras de comércio de lavagem são métodos para combater a evasão fiscal. Eles não permitem que os usuários vendam ou troquem ativos com prejuízo e depois comprem os mesmos ativos pelo mesmo preço ou por um preço semelhante. Elas também podem ser chamadas de regras de venda e recompra.
É importante que os comerciantes compreendam estas regras e como elas podem impactar as obrigações fiscais. As regras de lavagem de negociação aplicam-se não apenas a ativos tradicionais como ações, mas também a criptomoedas.
Vários métodos podem ser usados para combater o comércio de lavagem:
Evite perdas de todo.
Adie as perdas ajustando a base de custo dos ativos que você acabou de adquirir.
Compare o valor subjacente dos ativos vendidos com os que acabaram de ser adquiridos.
Os métodos podem variar, mas o seu objectivo é o mesmo – evitar que os contribuintes manipulem as perdas de investimento para fugir aos impostos.
Lave as regras de negociação no Binance Tax
No momento, a Binance Tax não possui regras de lavagem de negociação. Estamos trabalhando para adicioná-los em atualizações futuras.
Negação de responsabilidade
Consulte um profissional tributário independente para compreender a abordagem para eliminar as regras comerciais em sua jurisdição fiscal. Revise seus cálculos nos relatórios de período de retenção da Binance Tax e fale com um profissional tributário independente sobre quaisquer transações que se enquadrem nas regras aplicáveis.
Experimente o Binance Tax agora
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Estamos trabalhando para adicionar suporte para regras de wash trading, bem como para suas redes e carteiras favoritas fora da Binance. Se você tiver sugestões de melhorias, deixe-as na página de avaliação do produto.
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