Como evitar violações das regras de venda por lavagem?
Para evitar violações da regra de venda por lavagem, os investidores devem considerar a regra da venda por lavagem, investir em fundos mútuos criptográficos após incorrer em uma perda com a venda de um ativo criptográfico ou comprar outro ativo com uma correlação muito alta com ele.
Em geral, os investidores podem reduzir o risco de violações das regras de wash-sale aguardando pelo menos 31 dias antes de recomprar um título ou ativo criptográfico substancialmente idêntico, ou vendendo um título ou ativo criptográfico com prejuízo e comprando imediatamente um valor mobiliário ou ativo criptográfico semelhante, mas não substancialmente segurança ou ativo criptográfico idêntico.
Depois de sofrer uma perda com a venda de um ativo criptográfico, a compra de um fundo mútuo de criptomoeda pode ser um meio de evitar a violação das regras de venda por lavagem. O investidor ainda pode participar no mercado de criptomoedas e possivelmente lucrar com as perspectivas de colheita de prejuízos fiscais, investindo num fundo mútuo sem violar o regulamento de venda por lavagem.
No entanto, é crucial lembrar que cada fundo mútuo tem os seus próprios riscos distintos, pelo que os investidores devem fazer a sua investigação antes de investir em qualquer fundo mútuo. Para compreender plenamente as implicações fiscais do investimento num fundo mútuo e para garantir o cumprimento das regras e regulamentos fiscais, os investidores devem estar cientes dos impostos aplicáveis na sua jurisdição.
Vender o ativo que sofreu perda e comprar outro ativo que tenha uma correlação muito alta com ele poderia ajudar a evitar a violação das regras de venda por lavagem. Dessa forma, o investidor ainda pode lucrar com as mudanças do mercado sem estar sujeito à regra do wash-sale. No entanto, o novo activo não deve ser quase idêntico ao activo original porque isso ainda pode resultar numa violação do regulamento de venda por lavagem.
Além disso, antes de tomar qualquer decisão de investimento, o investidor deve estar ciente dos riscos e das eventuais repercussões fiscais associadas a esta estratégia. Os investidores devem sempre verificar os seus investimentos para garantir o cumprimento das regras e regulamentos fiscais porque a correlação entre dois ativos é um conceito dinâmico que está sujeito a alterações ao longo do tempo.
Como funciona a regra da venda por lavagem?
A regra de lavagem e venda proíbe o uso de perdas de capital para fins fiscais se um investidor comprar de volta um título ou ativo criptográfico substancialmente idêntico no prazo de 30 dias após a venda.
Compreender a regra de lavagem e outras regulamentações fiscais é crucial para que os investidores em criptografia minimizem suas obrigações fiscais e permaneçam em conformidade com as regras do IRS. Aqui está uma explicação passo a passo de como funciona a regra da venda por lavagem:
Um investidor vende um título, como uma ação ou criptomoeda, com prejuízo.
No prazo de 30 dias antes ou depois da venda, o investidor compra o mesmo título ou um título substancialmente idêntico.
A regra da venda por lavagem se aplica e a perda não é permitida para fins fiscais.
A base de custo do novo título é ajustada para refletir a perda não permitida.
Se o investidor vender posteriormente o novo título com ganho, a base de custo ajustada será usada para calcular o ganho tributável.
Considere um cenário em que um investidor compra 1 Bitcoin (BTC) por US$ 50.000 e depois o vende por US$ 40.000, sofrendo uma perda de US$ 10.000. A regra de wash-sale será aplicada se o investidor comprar outro BTC dentro de 30 dias da transação por US$ 55.000; neste caso, a perda de US$ 10.000 não é permitida e a nova base de custo do Bitcoin é alterada para US$ 50.000 para refletir essa perda.
Se o investidor posteriormente vendesse o novo BTC por US$ 70.000, o ganho tributável seria de US$ 20.000 (US$ 70.000 a US$ 50.000), em oposição a US$ 15.000, como teria sido se a base de custo não tivesse sido alterada.
O regulamento de venda de lavagem proibiu o investidor de usar a perda de US$ 10.000 que sofreu na compra inicial do Bitcoin, apesar de ter sofrido uma perda. A perda não permitida foi aplicada à base de custo do novo Bitcoin, aumentando o ganho tributável da venda do novo Bitcoin.
A regra da venda por lavagem se aplica à criptografia?
Sim, a regra de penalidade de venda por lavagem se aplica a criptomoedas e outros ativos sujeitos a impostos sobre ganhos de capital. No entanto, não existe legislação adequada em vigor para ativos criptográficos.
Como o IRS não ofereceu orientações claras sobre este assunto, não está claro como o regulamento de venda por lavagem se aplica às criptomoedas. No entanto, geralmente acredita-se que a regra da venda por lavagem se aplica às criptomoedas da mesma maneira que se aplica a outros tipos de ativos.
O governo dos EUA tentou implementar uma regra de venda de criptografia por meio do Build Better Act em 2021, que foi aprovado na Câmara dos Representantes, mas acabou derrotado no Senado. Dito isto, se um investidor vender uma criptomoeda com prejuízo e comprá-la em uma janela de 30 dias, o IRS considera a nova compra uma “venda de lavagem”, o que significa que a perda não é permitida e adicionada à base de custo de a nova segurança.
Os investidores em criptomoedas podem utilizar oportunidades de recolha de prejuízos fiscais e estratégias de planeamento fiscal para reduzir a sua responsabilidade fiscal, mas devem ser cautelosos para evitar quebrar a regra da venda por lavagem.
Para garantir o cumprimento da regra e de outros requisitos fiscais de criptomoedas, é crucial manter registros precisos de todas as transações de criptomoedas. Os investidores em criptomoedas podem se beneficiar da consulta com um especialista tributário para entender melhor o complicado mundo dos impostos sobre criptomoedas e garantir que estão maximizando os benefícios fiscais e, ao mesmo tempo, reduzindo as obrigações fiscais.
Qual é a regra da venda por lavagem?
Os investidores não podem reclamar uma perda fiscal na venda de um título se comprarem um título “substancialmente idêntico” no prazo de 30 dias antes ou depois da venda, de acordo com a regra de venda imediata, um regulamento fiscal.
O Internal Revenue Service (IRS) dos Estados Unidos estabeleceu a regra wash-sale, que restringe os investidores de deduzirem um prejuízo fiscal dos seus impostos se venderem um investimento com prejuízo e subsequentemente comprarem um título virtualmente idêntico dentro do período de 30 dias. . Em vez disso, devem ter em conta a perda na base de custos do novo título, o que reduzirá o seu ganho ou aumentará a sua perda quando finalmente venderem o novo activo.
A base de custo refere-se ao valor original de um ativo, como uma ação ou criptomoeda, que é usado para determinar o ganho ou perda tributável quando o ativo é vendido ou alienado. A base de custo é normalmente o preço de compra do ativo, incluindo quaisquer taxas ou comissões associadas à compra. A base de custo pode ser alterada para reflectir o justo valor de mercado do activo no momento da aquisição, se o activo tiver sido recebido como doação ou por herança.
Quando um ativo é vendido, o ganho ou perda de capital é determinado com base no custo. O investidor obtém um ganho de capital e pode estar sujeito a tributação sobre esse ganho se o preço de venda do activo exceder a sua base de custo. O investidor experimenta uma perda de capital se o preço de venda for inferior à base de custo. Essa perda pode ser utilizada para compensar ganhos de capital e minimizar a carga tributária do investidor.
“Substancialmente idênticos” refere-se a títulos que são quase idênticos ao título vendido, como no caso de comprar uma ação, vendê-la e comprar a ação original de volta no prazo de 30 dias. No entanto, pode ser difícil determinar o que constitui um título substancialmente idêntico, e o IRS tem amplo poder discricionário para fazer essa determinação.
A regra de wash-sale foi criada para impedir que os investidores reivindiquem deduções fiscais por perdas, mantendo ao mesmo tempo a estrutura original da sua carteira. Todas as formas de títulos, como ações, títulos, fundos mútuos e opções, são abrangidas por esta regra.
Por exemplo, a regra da venda imediata provavelmente se aplicaria, e o investidor não seria capaz de reivindicar o prejuízo fiscal na venda se o investidor vendesse ações de uma determinada empresa com prejuízo e depois comprasse ações da mesma empresa ou de uma empresa isso é semelhante no mesmo setor industrial em 30 dias. Na mesma linha, se um investidor vender ações de um fundo mútuo que acompanha o índice S&P 500 e depois comprar ações de um fundo mútuo diferente que acompanhe o mesmo índice no prazo de 30 dias, o investidor estará sujeito a uma penalidade de 30 dias.