Segundo a CNBC, quase metade dos consultores financeiros, ou 45%, afirma que os clientes dedicam pouco tempo ao planejamento tributário e à transferência de patrimônio antes de vender uma empresa, de acordo com uma pesquisa recente da BNY Wealth. Michael Paulus, fundador da consultoria patrimonial PCM Encore, disse que deixou centenas de milhões de dólares na mesa quando vendeu a empresa de tecnologia de seguros Assurance IQ por US$ 2,4 bilhões em 2019. Segundo ele, o melhor momento para planejar é de dois a três anos antes de colocar a empresa à venda.

O artigo apresenta cinco etapas para empresários que buscam reduzir os impostos sobre a venda de uma empresa. Segundo o texto, os fundadores devem primeiro verificar se se qualificam para a isenção referente a ações de pequenas empresas qualificadas (QSBS), que pode reduzir os impostos sobre ganhos de capital sobre ações adquiridas diretamente de uma sociedade do tipo C (C corp) que atenda aos requisitos. De acordo com a Lei One Big Beautiful Bill, a isenção aumentou para US$ 15 milhões para ações emitidas após 4 de julho de 2025, ante o limite anterior de US$ 10 milhões ou 10 vezes o custo de aquisição original, o que fosse maior. Benefícios parciais estão disponíveis após três ou quatro anos. O artigo também observa que os proprietários podem doar ações QSBS a trusts que não sejam constituídos pelo doador. Brian Gray, da Gursey Schneider, afirma que um empreendedor poderia acumular US$ 45 milhões em deduções doando ações QSBS a três trusts.

O artigo também afirma que os empresários podem doar participações minoritárias antes de uma venda, já que participações minoritárias ilíquidas costumam sofrer descontos de 20% a 35%, e que doações feitas tarde demais podem atrair o escrutínio da Receita Federal dos Estados Unidos (IRS). Acrescenta que doar ações valorizadas muito antes de uma transação pode preservar a dedução fiscal por doação beneficente e evitar o imposto sobre ganhos de capital, enquanto esperar demais pode levar o IRS a considerar a transferência uma venda presumida. O artigo também afirma que mudar-se para um estado com impostos favoráveis, como a Flórida ou o Texas, é mais complicado do que simplesmente passar lá mais da metade do ano, pois os contribuintes precisam comprovar que estabeleceram um novo domicílio. Por fim, diz que os empresários devem avaliar suas necessidades de liquidez antes de recorrer a essas estratégias, já que muitas exigem abrir mão de participação acionária muito antes de uma venda.