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Brasil: relatório obrigatório de transferências de auto-custódia acima de US$ 10.000

O Banco Central do Brasil (BCB) estabeleceu, por meio da Resolução nº 588, um sistema obrigatório de reporte para transferências de grandes quantias para carteiras de auto-custódia (Self-Custody Wallets). Isso faz parte do esforço para fortalecer a estrutura de AML/CFT dos criptoativos do Brasil.

Principais responsabilidades de reporte

· Provedores de serviços de ativos virtuais (VASPs) devem reportar ao Comitê de Supervisão das Atividades Financeiras (COAF).

· Tipo de transação: transferência de ativos virtuais para dentro ou fora do cofre de custódia própria.

· Limite: valor de uma única transação de 10.000 dólares americanos ou mais (aprox. 51.700 reais brasileiros).

· Natureza: é um relatório obrigatório específico, e não é necessário haver suspeita de lavagem de dinheiro para isso.

Datas importantes e medidas relacionadas

· Enforce: 1º de outubro de 2026.

· Atraso de 24 horas: a partir de janeiro de 2027, nos termos da Resolução 584, as instituições financeiras podem impor uma retenção preventiva de no máximo 24 horas para transferências superiores a 10.000 dólares para um cofre estrangeiro de plataforma ou custódia própria, mas não é um congelamento final.

· Objetivo da supervisão: cofres de custódia própria podem reduzir a disponibilidade de informações para supervisão e verificação de riscos devido ao controle completo de chaves privadas. A COAF também pode construir um banco de dados de endereços de custódia própria com base nos dados.

· Resolução 589: proibição de transações com VASPs que operem sem autorização no Brasil.

Diferença da declaração fiscal

· Isto é um relatório de comunicação de inteligência financeira ao COAF. Também existe uma obrigação separada de comunicação fiscal à Receita Federal para os contribuintes, principalmente por meio do sistema DeCripto.

· Limite individual: quando as transações mensais totais em uma plataforma estrangeira ou em um cofre de custódia própria (self-custody vault) excederem 35.000 reais brasileiros, é necessário fazer autorrelato ao DeCripto.

· Titularidade de ativos: no relatório anual de imposto de renda, se o custo de aquisição de quaisquer criptoativos exceder 5.000 reais brasileiros, deve ser declarado em “Bens e direitos”.

Resumo: as novas regras do Brasil tornam obrigatória a comunicação por VASPs de grandes transferências para cofres de custódia própria. Isto é uma exigência de conformidade separada tanto da própria comunicação fiscal do contribuinte quanto da declaração fiscal por parte do VASP.