Nós fizemos algumas pesquisas sobre o CRS 2.0 e vamos compartilhar algumas observações com vocês.
Vamos dizer logo a conclusão: neste momento, ainda estamos a pelo menos 1,5 ano (até 2 a 3 anos) de distância do assunto “pagar imposto por negociar criptomoedas na exchange”.
Primeiro, existe uma organização internacional chamada OCDE. A OCDE criou o sistema do CRS 1.0.
Na essência, o CRS é apenas um método de declaração; ele não envolve, por si só, imposto.
Com base nesse modelo internacional de declaração definido pelo CRS, cada país, de acordo com suas próprias circunstâncias, desenha como cobrar impostos; portanto, CRS ≠ pagamento de impostos.
Por exemplo, em Singapura, quem é investidor de varejo negociando moedas não costuma ter ganho de capital tributável. Então, quando o CRS 2.0 entrou em vigor (Singapura também assinou), a declaração é necessária, mas ainda assim não há imposto.
Muitos meios de comunicação chineses não entenderam bem esse detalhe: o que afeta mais as pessoas que negociam criptomoedas desta vez não é só isso, mas sim outro padrão abaixo da OCDE, chamado CARF. O nome completo é Crypto Asset Reporting Framework.
O CARF e o CRS 2.0 são como irmãos.
Pelo nome completo, dá para ver que esse sistema de reporte é feito especificamente para criptomoedas.
Muita gente diz de forma genérica: se isso realmente entrar em vigor, ele só vai transferir os ativos da exchange para a blockchain.
Em termos gerais, a ideia está certa, mas na execução prática existem alguns equívocos.
Se você esperar até o CARF entrar em vigor na sua jurisdição fiscal e só então colocar, na cadeia (on-chain), ativos de grande valor, esses endereços on-chain também serão submetidos a KYC e a declarações; até mesmo endereços externos desconhecidos serão tratados como se fossem sua própria carteira.
Porque o próprio CARF é um plano elaborado depois de pesquisar criptomoedas; não seria possível deixar uma lacuna desse tipo.
Ou seja, se você quiser “explorar o bug” e usar uma estratégia de retirada (on-chain), também precisa fazer isso antes de o CRS entrar em vigor na sua jurisdição fiscal.
PS: é claro que ainda recomendamos declarar e pagar impostos de forma verdadeira, em conformidade com as leis e regulamentos locais.
Por exemplo, Hong Kong e Singapura começam a coletar a partir de 1º de janeiro de 2027 e a partir de 2028 começam a trocar as informações.
Mas aqui vem o ponto interessante: a China continental aderiu ao CRS 1.0, porém ainda não foi definido quando vai aderir ao CRS 2.0.
Além disso, a China continental nem sequer se comprometeu a aderir ao CARF, porque, na China continental, para transações com criptomoedas, adota-se um quadro regulatório de caráter proibitivo.
De forma geral, podemos dividi-lo aproximadamente em três rodadas:
A primeira leva já começou em 2026; por exemplo, União Europeia, Reino Unido, Coreia/Japão e Suíça, Cayman;
A segunda leva de 2027 começará a valer; por exemplo, Hong Kong e Singapura;
A terceira leva é que poderia ser a China continental.
Por isso, acreditamos que ainda há pelo menos 1,5 ano até uma implementação oficial; no ritmo lento, pode até ser de 2 a 3 anos. Claro, se você mora por longo prazo em jurisdições como o Reino Unido ou o Japão, que já têm cronogramas claramente definidos, então os marcos a observar precisam ser mais cedo.
Em geral, a janela de tempo disponível ainda é bastante ampla.
Além disso, graças ao desenvolvimento do DeFi ao longo de tantos anos, hoje ele já está relativamente maduro; então, para os usuários, migrar da exchange para o DeFi não é algo tão difícil.
O desafio é concluir tudo dentro de uma janela de tempo adequada, com base na jurisdição fiscal em que você está.