A partir de 1º de janeiro de 2026, 48 jurisdições globais, incluindo o Reino Unido e os Estados-Membros da União Europeia, implementarão uma mudança histórica na tributação de criptomoedas. Este ano, com o lançamento do quadro de relatório de ativos criptográficos em todo o mundo, investidores em criptomoedas de 48 países começarão a ter seus dados de transações de carteiras criptográficas registrados para fins tributários.
Fonte: OECD
O Quadro de Declaração de Ativos Criptográficos (CARF) para a transparência fiscal internacional, desenvolvido pela Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OECD), entrará em vigor oficialmente em 2027. No entanto, a partir de 1º de janeiro deste ano, os provedores de serviços de criptomoeda nas jurisdições participantes (incluindo exchanges centralizadas, exchanges descentralizadas, caixas eletrônicos de criptomoedas e corretores e negociantes) foram solicitados a começar a coletar os dados de transações necessários para combater a evasão fiscal e a lavagem de dinheiro.
Na sua atualização de novembro, a OCDE afirmou que um número crescente de jurisdições se comprometeu a iniciar a troca de informações com base no quadro CARF em 2027, com essas jurisdições já tendo aprovado legislação necessária para obrigar os provedores de serviços cripto a coletar dados relacionados ao CARF, ou estando na "fase final" de implementação dessas leis.
O Quadro de Declaração de Ativos Cripto (CARF) da OCDE representa uma mudança fundamental na supervisão de transações de ativos digitais e nos métodos de declaração às autoridades fiscais. De acordo com este novo sistema, as principais exchanges de criptomoedas agora devem coletar dados completos sobre as transações dos usuários e declarar informações detalhadas sobre as transações e o estado de residência fiscal às autoridades fiscais nacionais.
Este quadro representa um esforço internacional coordenado para eliminar a anonimidade que historicamente caracterizou as transações de criptomoedas.
As exchanges que operam nas jurisdições participantes agora devem manter registros completos de transações dos usuários, incluindo tipo de ativo, data de aquisição, custo, data de disposição, ganhos, despesas e endereços de carteira. Este método padronizado estabelece um padrão global unificado para a tributação de criptomoedas, com os países participantes comprometidos em compartilhar automaticamente dados a partir de 2027. A autoridade tributária britânica (HMRC) começará a trocar dados com países membros da União Europeia, Brasil, Ilhas Caimã, África do Sul e outros países participantes, com base em acordos de reciprocidade.
A implementação do CARF reflete o crescente consenso na comunidade internacional sobre regulação de criptomoedas e conformidade tributária. Entre os 75 países que se comprometeram a implementar este quadro, 48 já estão ativamente executando, e outros seguirão em breve.
Os Estados Unidos planejam implementar o CARF em 2028 e iniciar a troca de informações em 2029. Essa abordagem progressiva em escala global está criando um sistema crescentemente interconectado de aplicação fiscal, o que significa que usuários de criptomoedas, onde quer que estejam, enfrentarão riscos aumentados de auditoria e fiscalização mais rigorosa.
Para usuários e traders de criptomoedas, as novas regras exigem ações imediatas de conformidade. Os indivíduos devem fornecer informações pessoais aos provedores de serviços de criptomoedas antes da data limite de declaração e manter registros detalhados de todas as transações.
As autoridades fiscais afirmaram claramente que a não conformidade resultará em multas severas, e os mecanismos de aplicação foram reforçados para identificar ganhos subdeclarados ou não declarados. Este quadro considera as transações de criptomoedas como eventos tributáveis — seja por venda direta, troca entre diferentes criptomoedas ou participação em atividades financeiras descentralizadas — transformando fundamentalmente a forma como os detentores de ativos digitais gerenciam suas obrigações fiscais.
O artigo "48 jurisdições mundiais implementam o quadro de declaração de ativos cripto, marcando uma transformação histórica na tributação de criptomoedas" foi originalmente publicado no (BlockC).