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Em muitos países, as criptomoedas estão sujeitas a impostos. Negociar, gastar ou vender suas criptomoedas são frequentemente eventos tributáveis. Para calcular seus impostos, você precisará levar em consideração seus ganhos e perdas de capital. Você também pode ser obrigado a pagar imposto de renda se receber criptomoedas como salário.

Cada jurisdição é diferente, portanto, consulte um contador. As autoridades fiscais frequentemente cooperam com bolsas de criptomoedas para rastrear transações de criptomoedas. Se você tentar evitar impostos, poderá enfrentar penalidades financeiras e penalidades ainda mais severas.

Introdução

Se você fizer HODL ou negociar, em algum momento provavelmente terá que pagar impostos sobre criptomoedas. O valor exato varia de país para país, mas é comum que as autoridades fiscais considerem os criptoativos como ativos de capital. É uma obrigação legal pagar impostos, por isso é importante acertar.

Neste artigo, abordaremos alguns princípios básicos que se aplicam à tributação de criptomoedas em geral. Como o quadro regulamentar para a tributação das criptomoedas difere entre os países, recomendamos sempre consultar um contabilista local.

Tenho que pagar impostos quando compro ou vendo criptomoedas?

Não há uma resposta simples para esta pergunta. Seus impostos dependerão de sua localização, de quanto tempo você mantém sua criptografia, do tipo de negócio que você faz e de outros fatores. Em geral, você provavelmente terá que pagar impostos ou compensar prejuízos na venda, mas não na compra.

Os impostos relacionados às criptomoedas nem sempre são fáceis de entender. Por se tratar de um ativo relativamente novo, as autoridades fiscais ainda estão desenvolvendo regulamentações sobre criptomoedas. No entanto, é da sua responsabilidade acompanhar os seus ganhos e perdas tributáveis ​​e pagar o montante correto do imposto, de acordo com o quadro regulamentar do seu país.

O que é um fato tributável?

Um evento tributável é uma transação ou atividade sobre a qual você deve pagar impostos. Esses eventos não são universais. Um evento que é tributável num país pode não ser tributável noutro. Em geral, as transações que envolvem a venda de matérias-primas, investimentos e outros bens de capital são todas tributáveis. A compra de moedas digitais como Bitcoin ou BNB com moeda fiduciária não deve ser um evento tributável. No entanto, a venda ou negociação de suas criptomoedas provavelmente estará sujeita a impostos.

Um evento tributável resulta em ganhos de capital (lucros) ou perdas de capital. Se você gosta de um ativo que possui e o negocia com lucro, você ganhou capital. Se você negociar ou vender este ativo com prejuízo, você sofreu uma perda de capital.

Mais uma vez, a tributação dos ganhos de capital depende da autoridade tributária local. Você pode deduzir perdas de capital de seus ganhos de capital para reduzir seus impostos. O valor geral do imposto depende em grande parte da soma desses valores. Para facilitar este cálculo, os contribuintes devem anotar a data, a base de custo (preço de compra), o valor de venda e as taxas associadas a todas as transações comerciais.

O que são eventos tributáveis ​​e não tributáveis?

De modo geral, os eventos tributáveis ​​incluem:

1. Venda criptomoedas para obter moeda fiduciária (por exemplo, USD, CAD, EUR, JPY, etc.).

2. Troque uma criptomoeda por outra criptomoeda (por exemplo, BTC por ETH).

3. Gaste criptomoedas. Em jurisdições como os Estados Unidos, Reino Unido, Canadá e Austrália, os gastos diretos em criptomoedas para bens ou serviços podem incorrer em impostos se você tiver obtido ganhos.

4. Receber criptomoedas após uma atividade de fork, airdrop ou mineração.

Em contrapartida, geralmente não são considerados factos tributáveis:

1. Compre criptomoedas com moeda fiduciária (exceto nos casos em que o preço de compra seja inferior ao valor justo de mercado da moeda adquirida).

2. Doe criptomoedas para uma organização isenta de impostos.

3. Ofereça criptomoedas sob um limite específico.

4. Transfira criptomoedas de uma carteira sua para outra carteira sua.

Como as criptomoedas são tributadas?

O Bitcoin e a classificação oficial de outras criptomoedas em um país determinarão como elas serão tributadas. As autoridades fiscais geralmente consideram as criptomoedas um ativo de capital e não uma moeda. Se o seu país não tiver leis tributárias específicas sobre criptomoedas em vigor, espere que seus lucros com criptomoedas sejam tributados de acordo com sua designação oficial (se aplicável). Algumas jurisdições adotam uma abordagem muito mais simples. A Alemanha, por exemplo, não tributa criptomoedas mantidas por mais de um ano. Malásia, Portugal e Singapura também têm regras fiscais muito liberais sobre criptomoedas.

Sua renda de bitcoin ou criptomoeda também pode ser contabilizada para o imposto de renda. Se você é um funcionário em tempo integral, freelancer ou comerciante de criptomoedas pago em criptomoedas, provavelmente será obrigado a pagar imposto de renda sobre seus ganhos em criptomoedas. Novamente, a alíquota do imposto de renda geralmente depende de quanto você ganha.

Abaixo de um determinado limite de renda, você não poderá pagar nenhum imposto sobre sua renda. Geralmente, você encontrará faixas de renda diferentes, com faixas mais altas sofrendo taxas de imposto mais altas. Se sua renda principal provém de negociações, descubra se você está sujeito a impostos sobre ganhos de capital ou impostos sobre a renda.

Como calculo meus impostos?

Se você comprou criptomoedas, HODLED e depois as vendeu, sua obrigação fiscal deverá ser bastante fácil de calcular. Vejamos um exemplo simplificado baseado nos Estados Unidos. Primeiro, precisamos calcular nossos ganhos ou perdas de capital em dólares americanos. Aqui está a fórmula:

Valor Justo de Mercado – Base de Custo = Ganho/Perda de Capital

O valor justo de mercado é o preço atual do mercado à vista que você encontraria em uma bolsa como a Binance. A base de custo é o preço inicial que você pagou pelo ativo, mais quaisquer taxas.

Imagine que você comprou 2 BTC por US$ 10.000 e os vendeu dois anos depois por US$ 30.000. Agora você realizou $ 40.000 em ganhos de capital:

$ 60.000 (valor justo de mercado) - $ 20.000 (base de custo) = $ 40.000 (ganhos de capital)

Nos Estados Unidos, o imposto sobre ganhos de capital depende do seu rendimento tributável total, da sua situação fiscal e do tempo que você investiu no ativo. Se você manteve sua criptografia por mais de um ano, estará sujeito ao imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.

O valor que você paga depende do seu rendimento tributável total. Este valor inclui seus ganhos de capital. Se você já possui US$ 50.000 de renda tributável, sua renda tributável total será de US$ 90.000, incluindo seus ganhos de capital. De acordo com o gráfico da Receita Federal abaixo, você pagará uma alíquota de imposto de 15% sobre seus ganhos com criptomoedas.

Se você negocia regularmente, seus cálculos exigirão algum trabalho. É mais fácil entender as consequências fiscais da compra e venda de moedas fiduciárias, mas fica mais complicado quando se negocia uma criptomoeda por outra. Digamos que você negociou BNB e Ether (ETH). Aqui está o seu histórico de negociação:

Em nosso exemplo, trocar seu BNB por ETH conta como fato tributável, portanto, você precisa calcular seus ganhos e perdas de capital. Seus ganhos de capital são calculados da seguinte forma: valor de mercado ($500) – base de custo. Mas que transação usamos como base de custo? Depois de comprar o BNB anteriormente por dois preços diferentes, você precisa tomar uma decisão.

Os contadores usam dois métodos diferentes para calcular isso: primeiro a entrar, primeiro a sair (FIFO) e último a entrar, primeiro a sair (LIFO). O método FIFO é o padrão para a maioria dos países, enquanto o método LIFO geralmente é usado apenas como método alternativo nos Estados Unidos. Com o método FIFO, o ativo que você comprou primeiro é vendido ou negociado primeiro. No nosso caso, primeiro venderíamos o BNB comprado por US$ 150.

Usando o FIFO, o custo do nosso evento tributável é de US$ 150. Temos, portanto, $350 restantes em ganhos de capital para pagar de acordo com nossa fórmula:

$ 500 (valor justo de mercado) - $ 150 (base de custo) = $ 350 (ganhos de capital)

Com o método LIFO, o ativo adquirido mais recentemente é vendido ou negociado primeiro. O método LIFO, em vez disso, usa a compra de 1 BNB por US$ 300 como base de custo. Nesse caso, seus ganhos de capital seriam de $ 200.

$ 500 (valor justo de mercado) - $ 300 (base de custo) = $ 200 (ganhos de capital)

Você pode deduzir suas perdas de capital dos ganhos de capital para calcular o valor que deverá pagar durante um ano fiscal. Em muitos países, os ganhos e perdas de capital de curto prazo (geralmente participações inferiores a um ano) são tratados separadamente dos ganhos e perdas de capital de longo prazo.

Como as autoridades fiscais podem saber mais sobre minhas criptomoedas?

Autoridades fiscais como IRS, ATO, CRA, HMRC e outras rastreiam transações de criptomoedas e fazem cumprir as obrigações fiscais. Grandes bolsas de criptomoedas também estão cooperando com as autoridades.

Os governos usam ferramentas de análise de dados, como Chainanálise, para identificar usuários de criptomoedas. Com informações suficientes, eles podem vincular transações blockchain de bolsas regulamentadas de criptomoedas a carteiras pessoais de criptomoedas. Estas análises incluem ainda várias camadas após a retirada das exchanges para combater a evasão fiscal.

O IRS e outras autoridades fiscais também estabelecem parcerias e partilham dados com outras agências governamentais, instituições académicas e governos em todo o mundo para trocar informações sobre a utilização de criptomoedas.

O que acontece se eu não declarar meus impostos sobre criptomoedas?

Em muitos países, as autoridades fiscais exigem que você apresente sua declaração fiscal regularmente. Este pode ser o caso mesmo que você não deva impostos ou receba um reembolso. A não apresentação do pedido pode resultar em taxas, multas, juros, perda de reembolso, restituição e até mesmo pena de prisão.

Ferramenta API de declaração de impostos Binance

A ferramenta Binance Tax Reporting API permite que você acompanhe sua atividade criptográfica. Você pode gerar um relatório por meio da API e usá-lo para garantir que atende aos requisitos de sua jurisdição. Para obter mais informações, consulte Como preencher uma declaração de imposto de renda com as informações da minha conta Binance.

Para concluir

É essencial declarar seus impostos corretamente. Por isso recomendamos que você procure ajuda profissional para preencher suas declarações caso tenha alguma dúvida. Este pode ser o caso se você estiver negociando e não apenas investindo. As consequências fiscais do comércio regular são muito mais complicadas. Mas acima de tudo, a sua situação fiscal depende fortemente do seu local de residência. Por favor, tenha isso em mente ao usar nossas informações.

Isenção de responsabilidade

A Binance não fornece consultoria fiscal ou financeira. Dependendo do quadro regulatório do país, quando você comercializa commodities e sua atividade gera ganhos (ou perdas) de capital, você terá que pagar impostos conforme necessário. O quadro regulamentar para a tributação das criptomoedas difere de um país para outro. Aconselhamos, portanto, vivamente que contacte o seu contabilista para obter mais informações sobre a sua situação fiscal pessoal. É sua responsabilidade pessoal selecionar a jurisdição fiscal correta que se aplica a você.