DR - RESUMO
Em muitos países, as criptomoedas estão sujeitas a impostos. Negociar, gastar ou vender sua criptografia costuma ser um evento tributável. Para calcular seus impostos, você precisará considerar seus ganhos e perdas de capital. Você também pode ter que pagar imposto de renda se receber criptografia como pagamento.
Cada jurisdição é diferente, portanto, consulte um consultor fiscal. As autoridades fiscais frequentemente cooperam com bolsas de criptomoedas para rastrear transações criptográficas. Se você tentar fugir dos impostos, poderá acabar com penalidades financeiras e punições ainda mais severas.
Introdução
Se você fizer HODL ou negociar, em algum momento, provavelmente terá que pagar impostos sobre criptografia. O valor exato varia entre os países, mas é comum que as autoridades fiscais tratem os ativos criptográficos como ativos de capital. É uma obrigação legal pagar os impostos exigidos, por isso é importante fazê-lo corretamente.
Neste artigo, abordaremos alguns princípios básicos que se aplicam aos impostos criptográficos em geral. Como o quadro regulamentar para a tributação das criptomoedas difere consoante o país, recomendamos sempre consultar um profissional fiscal local.
Tenho que pagar impostos quando compro ou vendo criptomoedas?
Não há uma resposta única para esta pergunta. Seus impostos dependerão de sua localização, de quanto tempo você mantém sua criptografia, do tipo de atividade que está realizando e de outros fatores. Em geral, você provavelmente terá que pagar impostos ou compensar perdas ao vender, mas não ao comprar.
Os impostos sobre criptomoedas nem sempre são simples. Por ser um ativo relativamente novo, as autoridades fiscais ainda estão desenvolvendo regulamentações sobre criptomoedas. No entanto, é da sua responsabilidade acompanhar os seus lucros e perdas tributáveis e pagar o montante correto dos impostos, de acordo com o quadro regulamentar do seu país.
O que é um fato tributável?
Um evento tributável é uma transação ou atividade sobre a qual você deve pagar impostos. Esses eventos não são universais. Um fato tributável em um país pode não ser tributável em outro. Geralmente, as transações que envolvem a venda de matérias-primas, investimentos e outros ativos de capital estão sujeitas a impostos. É improvável que a compra de moedas digitais como Bitcoin ou BNB com moeda fiduciária seja um evento tributável. No entanto, a venda ou negociação da sua criptografia provavelmente estará sujeita a impostos.
Um evento tributável deixará você com ganhos ou perdas de capital. Se um ativo que você possui se valoriza e você o negocia com lucro, você obteve ganhos de capital. Se você fizer uma negociação ou vender esse ativo com prejuízo, terá incorrido em perdas de capital.
Mais uma vez, se os ganhos de capital são um facto tributável depende da autoridade fiscal local. Você pode deduzir perdas de capital de seus ganhos de capital para reduzir seus impostos. O valor total de impostos depende em grande parte da soma deles. Para ajudar a calcular isso, os contribuintes devem anotar a data, a base de custo (preço de compra), o valor de venda e as comissões associadas a todas as transações comerciais.
O que são eventos tributáveis e não tributáveis?
Em termos gerais, os factos geradores incluem:
1. Venda de criptomoedas por moeda fiduciária (ou seja, USD, CAD, EUR, JPY, etc.).
2. Negocie criptomoedas por outra criptomoeda (por exemplo, BTC por ETH).
3. Gaste criptomoedas. Em jurisdições como os EUA, Reino Unido, Canadá e Austrália, gastar diretamente as suas criptomoedas em bens ou serviços pode incorrer em impostos se você obtiver lucro.
4. Receba criptomoeda como resultado de um fork, airdrop ou mineração.
Por outro lado, geralmente não são considerados fatos geradores:
1. Compre criptomoeda com moeda fiduciária (exceto nos casos em que o preço de compra seja inferior ao valor justo de mercado da moeda adquirida).
2. Doe criptomoedas para uma organização isenta de impostos.
3. Distribua criptomoedas dentro de um limite específico.
4. Transfira criptomoedas de uma carteira sua para outra carteira sua.
Como as criptomoedas são tributadas?
A classificação oficial do Bitcoin e de outras criptomoedas dentro de um país determinará como elas serão tributadas. As autoridades fiscais geralmente consideram as criptomoedas como um ativo de capital e não como uma moeda. Se o seu país não aprovou leis tributárias específicas sobre criptomoedas, espere que seus ganhos com criptomoedas sejam tributados de acordo com sua designação oficial (se aplicável). Algumas jurisdições adotam uma abordagem muito mais simples. A Alemanha, por exemplo, não cobra impostos sobre criptomoedas mantidas por mais de um ano. Malásia, Portugal e Singapura também têm regras fiscais criptográficas muito liberais.
Sua renda de Bitcoin ou criptografia também pode contar como imposto de renda. Se você é um funcionário em tempo integral, freelancer ou comerciante de criptomoedas que é pago em criptomoedas, provavelmente terá que pagar imposto de renda sobre seus ganhos com criptomoedas. Novamente, a taxa de imposto de renda geralmente depende do valor que você ganha.
Abaixo de um determinado limite de renda, você não poderá pagar impostos sobre sua renda. Normalmente, você encontrará diferentes faixas de renda, com faixas cada vez mais altas pagando taxas de impostos mais altas. Se sua renda principal provém de negociações, descubra se você está sujeito a impostos sobre ganhos de capital ou imposto de renda.
Como calculo meus impostos?
Se você comprou criptomoeda, manteve-a e vendeu-a mais tarde, sua obrigação fiscal deverá ser bastante fácil de calcular. Vejamos um exemplo simplificado baseado nos EUA. Primeiro, precisamos calcular nossos ganhos ou perdas de capital em dólares americanos. Esta é a fórmula:
Valor Justo de Mercado - Base de Custo = Ganho/Perda de CapitalO valor justo de mercado é o preço à vista atual que você encontraria em uma bolsa como a Binance. A base de custo é o preço original que você pagou pelo ativo mais as comissões.
Imagine que você comprou 2 BTC por 10.000 USD e os vendeu dois anos depois por 30.000 USD. Agora você ganhou 40.000 USD em ganhos de capital:
60.000 USD (valor justo de mercado) - 20.000 USD (base de custo) = 40.000 USD (ganhos de capital)Nos EUA, o imposto sobre ganhos de capital depende do seu rendimento tributável total, do status da declaração de imposto e do tempo que você manteve o ativo. Se você manteve sua criptografia por mais de um ano, estará sujeito ao imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.
O valor que você paga depende do seu rendimento tributável total. Este valor inclui seus ganhos de capital. Se você já possui US$ 50.000 de renda tributável, sua renda tributável total será de US$ 90.000, incluindo seus ganhos de capital. De acordo com o gráfico do IRS abaixo, você pagará uma taxa de imposto sobre ganhos de capital de 15% sobre seus ganhos com criptomoedas.
Se você negocia regularmente, seus cálculos exigirão algum trabalho. É mais fácil entender as consequências fiscais da compra e venda fiduciária, mas fica mais complicado quando se troca uma criptomoeda por outra. Vamos imaginar que você esteja negociando BNB e Ether (ETH). Aqui está o seu histórico de negociação:
Em nosso exemplo, trocar seu BNB por ETH conta como fato tributável, portanto, você precisa calcular seus ganhos e perdas de capital. Seus ganhos de capital são o valor justo de mercado ($ 500) menos a base de custo. Mas que transação usamos como base de custo? Depois de adquirir previamente o BNB a dois preços diferentes, você tem que tomar uma decisão.
Os contadores usam duas maneiras diferentes de calcular isso: primeiro a entrar, primeiro a sair (FIFO) e último a entrar, primeiro a sair (LIFO). O FIFO é o padrão para a maioria dos países, enquanto o LIFO geralmente é usado apenas como método alternativo nos EUA. Com o FIFO, o ativo que você comprou primeiro é vendido ou trocado primeiro. No nosso caso, primeiro venderíamos 1 BNB comprado por 150 USD.
Usando o FIFO, a base de custo do nosso evento tributável é de US$ 150. Isso nos deixa com US$ 350 em ganhos de capital para pagar de acordo com nossa fórmula:
$ 500 (valor justo de mercado) - $ 150 (base de custo) = $ 350 (ganhos de capital)Com o LIFO, o ativo adquirido mais recentemente é vendido ou trocado primeiro. Em vez disso, o LIFO usaria a compra de 1 BNB por US$ 300 como base de custo. Nesse caso, seus ganhos de capital seriam de $ 200.
$ 500 (valor justo de mercado) - $ 300 (base de custo) = $ 200 (ganhos de capital)Você pode deduzir suas perdas de capital dos ganhos de capital para calcular quanto deve em um ano fiscal. Em muitos países, os ganhos e perdas de capital de curto prazo (normalmente detidos por menos de um ano) são tratados separadamente dos ganhos e perdas de longo prazo.
Como é que as autoridades fiscais sabem da minha criptomoeda?
Autoridades fiscais como IRS, ATO, CRA, HMRC e outras rastreiam transações de criptomoedas e fazem cumprir as obrigações fiscais. Grandes bolsas de criptomoedas também cooperam com as autoridades.
Os governos usam ferramentas de análise de dados como Chainanálise para identificar usuários de criptomoedas. Com informações suficientes, eles podem vincular transações blockchain de trocas regulamentadas de criptomoedas a carteiras criptográficas pessoais. Estas análises incluem ainda múltiplas camadas removidas das bolsas para combater a evasão fiscal.
O IRS e outras autoridades fiscais também estabelecem parcerias e partilham dados com outras agências governamentais, instituições académicas e governos internacionais para partilhar informações sobre a utilização de criptomoedas.
O que acontece se eu não declarar meus impostos sobre criptomoedas?
Em muitos países, as autoridades fiscais exigem que você declare seus impostos regularmente. Esse pode ser o caso mesmo que você não deva impostos ou precise de reembolso. A não apresentação do pedido pode resultar em taxas, multas, juros, reembolsos confiscados, auditorias e até mesmo pena de prisão.
Ferramenta de declaração de impostos da API Binance
A ferramenta de declaração de impostos da Binance permite que você rastreie sua atividade criptográfica. Você pode gerar um relatório por meio de uma API e usá-lo para garantir que está cumprindo os requisitos da sua jurisdição. Para obter mais informações, consulte Como obter declarações fiscais na Binance e Perguntas frequentes.
Em conclusão
Fazer bem os seus impostos é essencial. É por isso que recomendamos obter ajuda profissional para calcular sua conta fiscal se tiver alguma dúvida. Este pode ser o caso se você estiver negociando e não apenas investindo. As implicações fiscais do comércio regular são muito mais complicadas. Mas o mais importante é que a sua situação fiscal depende muito de onde você mora. Certifique-se de usar nossas informações com isso em mente.
Isenção de responsabilidade
A Binance não fornece consultoria fiscal ou financeira. Dependendo do quadro regulamentar do país, quando você negocia commodities e o evento resulta em ganhos (ou perdas) de capital, você deve pagar os impostos de forma adequada. O quadro regulamentar para a tributação das criptomoedas difere de país para país, por isso recomendamos vivamente que contacte o seu consultor fiscal pessoal para obter mais informações sobre a sua situação fiscal pessoal. É sua responsabilidade pessoal selecionar a jurisdição fiscal correta que se aplica a você.
