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Na maioria dos países, as criptomoedas são tributadas. Negociar, gastar ou vender criptografia costuma ser um evento tributável. Para calcular os impostos, é necessário considerar ganhos e perdas de capital. Você também pode ter que pagar imposto de renda se aceitar criptografia como forma de pagamento.

Cada jurisdição é diferente, portanto, consulte um consultor fiscal. As autoridades fiscais costumam trabalhar com exchanges de criptomoedas para rastrear transações criptográficas. Se você tentar fugir dos impostos, poderá enfrentar penalidades financeiras e penalidades ainda mais severas.

Introdução

Se você estiver fazendo HODLing ou negociando, em algum momento poderá ter que pagar impostos criptográficos. O valor exato varia entre os países, mas as autoridades fiscais geralmente tratam os ativos criptográficos como ativos de capital. O pagamento dos impostos exigidos é uma obrigação legal, portanto você deve fazê-lo de maneira adequada.

Neste artigo, discutimos alguns princípios básicos que se aplicam à tributação de criptomoedas em geral. Como as estruturas políticas para tributação de criptomoedas variam de acordo com o país, recomendamos sempre consultar especialistas fiscais locais.

Tenho que pagar impostos ao comprar ou vender criptomoedas?

Não há uma resposta absoluta para esta pergunta. O imposto dependerá da sua localização, do tempo que você mantém criptografia, do tipo de atividade que você realiza e de outros fatores. Geralmente, você pode precisar pagar impostos ou compensar perdas na venda, mas não na compra.

Os impostos sobre criptomoedas nem sempre são simples. Sendo um ativo relativamente novo, as autoridades fiscais ainda estão a desenvolver políticas criptográficas. No entanto, você é responsável por acompanhar os lucros e perdas tributáveis ​​e pagar o valor correto do imposto de acordo com a estrutura política do seu país.

O que é um fato tributável?

Um evento tributável é uma transação ou atividade que exige que você pague imposto. Este evento não é universal. Um fato tributável em um país pode não ser reconhecido em outro país. Normalmente, as transações que envolvem a venda de mercadorias, investimentos e outros ativos de capital são tributáveis. A compra de moeda digital, como Bitcoin ou BNB com moeda fiduciária, provavelmente não é um evento tributável. No entanto, a venda ou negociação de criptografia provavelmente será tributável.

Um evento tributável proporcionará um ganho de capital (lucro) ou perda de capital. Se um ativo que você possui se valoriza e você o negocia com lucro, você obteve um ganho de capital. Se você negociar ou vender um ativo com prejuízo, terá sofrido uma perda de capital.

Mais uma vez, a decisão se um ganho de capital é considerado um facto tributável depende da autoridade fiscal local. Você pode deduzir perdas de capital dos ganhos de capital para reduzir impostos. O valor total do imposto depende principalmente da combinação dos dois. Para ajudar a calculá-lo, os contribuintes devem prestar atenção à data, à base de custo (preço de compra), ao valor de venda e aos custos associados a todas as transações comerciais.

O que são eventos tributáveis ​​e não tributáveis?

Geralmente, os eventos tributáveis ​​incluem:

1. Vender criptomoedas por moeda fiduciária (por exemplo, USD, CAD, EUR, JPY etc.).

2. Negocie criptomoeda para obter outra criptomoeda (por exemplo, BTC por ETH).

3. Gastar criptomoedas. Em jurisdições que incluem os EUA, o Reino Unido, o Canadá e a Austrália, gastar criptomoedas diretamente em bens ou serviços pode incorrer em impostos se você obtiver lucro.

4. Receber criptomoedas como resultado de bifurcação, lançamento aéreo ou mineração.

Em contraste, os seguintes são eventos que geralmente não são considerados tributáveis:

1. Compre criptomoeda com moeda fiduciária (exceto quando o preço de compra for inferior ao valor justo de mercado das moedas adquiridas).

2. Doe criptomoedas para uma organização isenta de impostos.

3. Recompensa a criptomoeda com certos limites.

4. Transfira criptomoedas de uma carteira sua para outra carteira sua.

Como as criptomoedas são tributadas?

Bitcoin e outras classificações oficiais de criptomoedas dentro de um país determinarão sua tributação. As autoridades fiscais geralmente consideram a criptografia um ativo de capital, não uma moeda. Se o seu país não tiver publicado uma política específica de tributação de criptomoedas, seus lucros de criptomoedas serão tributados com base em sua designação oficial (se houver). Algumas jurisdições adotam uma abordagem muito mais simples. Por exemplo, a Alemanha não tributa criptomoedas mantidas por mais de um ano. Malásia, Portugal e Singapura também têm regras fiscais criptográficas muito liberais.

Sua receita de Bitcoin ou criptografia também pode contar para o imposto de renda. Se você é um funcionário em tempo integral, freelancer ou comerciante de criptografia que é pago em criptografia, poderá ser obrigado a pagar imposto de renda sobre seus ganhos com criptografia. Novamente, as taxas de imposto de renda geralmente dependem do valor ganho.

Dentro de certos limites de renda, você não poderá pagar impostos sobre sua renda. Normalmente, existem várias faixas de renda. Quanto maior o intervalo, maior será a alíquota do imposto. Se sua renda principal provém de negociações, descubra se você está sujeito a imposto sobre ganhos de capital ou imposto de renda.

Como calculo meus impostos?

Se você comprar criptografia, HODL e depois vendê-la, sua obrigação fiscal será bastante fácil de calcular. Vejamos um exemplo simples baseado nos EUA. Primeiro, precisamos saber o ganho ou perda de capital em dólares americanos. Aqui está a fórmula:

Valor justo de mercado - Base de custo = Ganho/Perda de capital

O valor justo de mercado é o preço à vista atual que seria encontrado em uma bolsa, como a Binance. A base de custo é o preço inicial pago pelo ativo mais quaisquer taxas.

Imagine que você compra 2 BTC por US$ 10.000 e os vende dois anos depois por US$ 30.000. Agora você ganhou $ 40.000 em ganhos de capital:

US$ 60.000 (valor justo de mercado) - US$ 20.000 (base de custo) = US$ 40.000 (ganho de capital)

Nos EUA, os impostos sobre ganhos de capital dependem do valor total tributável, do status de declaração de imposto e do período de detenção do ativo. Se você mantiver criptografia por mais de um ano, estará sujeito ao imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.

O valor pago depende do seu rendimento tributável total. Este valor inclui seus ganhos de capital. Se você já possui renda tributável de $ 50.000, então sua renda tributável total seria de $ 90.000, incluindo ganhos de capital. Com base no gráfico da Receita Federal abaixo, você pagará uma alíquota de imposto sobre ganhos de capital de 15% sobre os lucros com criptomoedas.

Se você negocia regularmente, seus cálculos exigirão mais esforço. As consequências fiscais da compra e venda de moedas fiduciárias são mais fáceis de entender, mas tornam-se mais complicadas quando se negocia uma criptomoeda por outra. Vamos imaginar que você tenha negociado BNB e Ether (ETH). Aqui está o seu histórico de negociação:

Em nosso exemplo, negociar BNB por ETH conta como fato tributável. Então, você tem que calcular ganhos e perdas de capital. Seu ganho de capital é o valor justo de mercado ($ 500) menos a base de custo. No entanto, quais transações usamos como base de custo? Tendo adquirido anteriormente o BNB por dois preços diferentes, você precisa tomar uma decisão.

Os contadores usam duas maneiras diferentes de calculá-lo: Primeiro a entrar, primeiro a sair (FIFO) e Último a entrar, primeiro a sair (LIFO). O FIFO é o padrão para a maioria dos países, enquanto o LIFO é normalmente usado apenas como método alternativo nos EUA. Com o FIFO, os ativos adquiridos primeiro serão vendidos ou negociados primeiro. Nesse caso, venderemos primeiro 1 BNB comprado por US$ 150.

Usando o FIFO, a base de custo para este evento tributável é de US$ 150. O resultado é um ganho de capital de $ 350 a pagar com base em nossa fórmula:

$ 500 (valor justo de mercado) - $ 150 (base de custo) = $ 350 (ganho de capital)

Com o LIFO, os ativos adquiridos mais recentemente serão vendidos ou negociados primeiro. Em vez disso, o LIFO usará a compra de 1 BNB por US$ 300 como base de custo. Nesse caso, seu ganho de capital seria de $ 200.

$ 500 (valor justo de mercado) - $ 300 (base de custo) = $ 200 (ganho de capital)

Você pode deduzir perdas de capital dos ganhos de capital para calcular o valor devido em um ano fiscal. Na maioria dos países, os ganhos e perdas de capital de curto prazo (normalmente participações inferiores a um ano) são tratados de forma diferente dos ganhos e perdas de longo prazo.

Como as autoridades fiscais sabem sobre minha criptomoeda?

Autoridades fiscais como IRS, ATO, CRA, HMRC e outras rastreiam transações de criptomoedas e fazem cumprir as obrigações fiscais. As principais bolsas de criptomoedas também estão cooperando com as autoridades.

Os governos usam ferramentas de análise de dados, como Chainanálise, para determinar o uso de criptomoedas. Com informações suficientes, eles podem associar transações blockchain de trocas regulamentadas de criptomoedas com carteiras criptográficas pessoais. Esta análise inclui ainda algumas das camadas removidas das bolsas para combater a evasão fiscal.

O IRS e outras autoridades fiscais também colaboram e partilham dados com outras agências governamentais, instituições académicas e governos internacionais para partilhar informações sobre a utilização de criptomoedas.

O que acontece se eu não declarar meus impostos sobre criptomoedas?

Na maioria dos países, as autoridades fiscais exigem que você apresente declarações fiscais periodicamente. Isso se aplica mesmo se o imposto devido for zero ou se você precisar de um reembolso. A não notificação pode resultar em taxas, multas, juros, perda de reembolsos, auditorias e até mesmo pena de prisão.

Ferramenta de relatórios fiscais da API Binance

A ferramenta Binance Tax Reporting permite que você rastreie sua atividade criptográfica. Você pode gerar relatórios por meio da API e usá-los para garantir que atende aos requisitos de sua jurisdição. Para obter mais informações, leia Como obter relatórios fiscais na Binance.

Fechando

Gerenciar os impostos adequadamente é importante. É por isso que recomendamos obter ajuda profissional para calcular sua fatura tributária caso tenha alguma dúvida. Isso pode acontecer se você já estiver negociando e não apenas investindo. As implicações fiscais da negociação periódica são muito mais complicadas. Mas o mais importante é que a sua situação fiscal depende muito de onde você mora. Certifique-se de usar nossas informações com isso em mente.

Isenção de responsabilidade

A Binance não fornece consultoria fiscal ou financeira. Dependendo da estrutura tributária do país, quando você negocia commodities e o evento resulta em ganho (ou perda) de capital, você pode ter que pagar impostos. O quadro político para a tributação das criptomoedas difere de país para país. Por isso, recomendamos vivamente que contacte o seu consultor fiscal pessoal para obter mais informações sobre a sua situação fiscal pessoal. A seleção da jurisdição fiscal correta aplicável a você é de sua responsabilidade pessoal.