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A Suíça é um país europeu altamente desenvolvido. É conhecido por sua economia forte. O país tem uma atitude acolhedora em relação às tecnologias financeiras. É um dos países mais amigáveis à criptografia do continente europeu. Foi em 2016 que o país adoptou pela primeira vez esta atitude. Desde então, introduziu diversas políticas para apoiar o crescimento do setor de blockchain e criptomoedas. Atualmente, é um destino europeu privilegiado para empresas de blockchain e criptomoedas. A Suíça é um dos poucos países do mundo que possui um quadro regulamentar para apoiar a utilização de criptomoedas para pagamentos financeiros. Compreender o quadro regulamentar criptográfico da Suíça é muito importante, pois pode explicar como um país pode utilizar positivamente o conceito de regulação para alcançar crescimento e estabilidade. Esteja preparado para se sentir hipnotizado! Preparar?
1. Regulamentação de criptografia na Suíça: uma visão geral
Na Suíça, as criptomoedas são categorizadas como uma classe de ativos. A regulamentação das criptomoedas no país é supervisionada pela Autoridade Supervisora do Mercado Financeiro Suíço, conhecida como FINMA. Esta autoridade atua basicamente como uma autoridade licenciadora e reguladora. Oferece quatro licenças criptográficas específicas: fintech, exchange, fundo de investimento e banco. Ele garante que a Lei Antilavagem de Dinheiro do país seja rigorosamente seguida. Recentemente, o país adotou novas diretrizes para melhorar a supervisão regulatória das exchanges de criptomoedas e outros serviços de ativos digitais, com base nas recomendações do Grupo de Ação Financeira do país, conhecido como GAFI. Recentemente, mais de 1.000 empresas baseadas em blockchain e criptografia estabeleceram suas sedes no país. Recentemente, o país fez algumas tentativas sérias para melhorar o seu ambiente Web3, Blockchain e Criptomoeda. Entre eles, o mais proeminente foi a introdução da ‘Lei Blockchain’.
1.1. Lei Swiss Blockchain: O que é
Conhecido pelo nome, ‘Swiss Blockchain Act’, é um conjunto de leis alteradas, que fornece regulamentações legais abrangentes para negócios baseados em blockchain. A lei aumenta a proteção dos investidores ao segregar ativos criptográficos e aumentar a segurança jurídica em eventos como falência. Curiosamente, reforça o princípio de neutralidade tecnológica do país. Notavelmente, a característica mais importante da lei é a criação de uma nova categoria de licença para sistemas de negociação baseados na tecnologia Distributed Ledger. Ele ainda fornece clareza sobre a tributação de ativos criptográficos.
1.2. Vale criptográfico suíço: existe?
Poucos minutos antes, fomos informados de que a Suíça é o lar de muitos magnatas da criptografia. É verdade? Depois de ouvir a história de Zug, essa dúvida nunca mais surgirá em sua mente. Por que?
Aqui está a história de Zug – o Swiss Crypto Valley.
Zug é um importante centro de empresas de criptomoedas. A transformação começou em 2013, quando Johann Gevers transferiu Monetas para Zug. O termo ‘Crypto Valley’ foi cunhado em 2014 por Mihai Alisie durante as discussões da Fundação Ethereum. Em 2017, Zug atraiu mais de 40 fundações criptográficas. O governo local apoiou esse crescimento facilitando os registros, oferecendo Bitcoin para serviços e ajudando nos pedidos de visto. A fórmula de sucesso do modelo Zug é a combinação certa de leis favoráveis aos negócios, localização estratégica e taxas de impostos mais baixas.
2. Regulamentação de criptografia na Suíça: o que há de novo
11 de dezembro de 2023: Lugano começou a aceitar Bitcoin e Tether para pagamentos municipais.
23 de janeiro de 2024: FINMA aprovou uma plataforma de negociação de varejo para títulos tokenizados e ativos digitais. Expandiu a plataforma TDX da Taurus para investidores de varejo.
20 de fevereiro de 2024: A Tyr Capital Partners em Genebra enfrentou uma operação de promotores suíços por alegações de má gestão criminal.
16 de maio de 2024: O Conselho Federal Suíço propôs a adoção do Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) para melhor transparência fiscal.
30 de maio de 2024: Na Conferência Blockchain de Londres, a Swiss Metaverse Association revelou seu documento de posição regulatória. Defendeu regulamentações globais positivas do metaverso.
3. Explicação da estrutura de criptografia tributária na Suíça
Como dito anteriormente, a Suíça considera as criptomoedas como ativos. Não é considerado uma moeda com curso legal como o franco suíço (CHF). Imposto sobre ganhos de capital, imposto sobre riqueza e imposto de renda são os três impostos que consideramos aqui.
Impostos sobre ganhos de capital
Para investidores privados, os lucros provenientes de participações e da venda de criptomoedas são geralmente isentos de impostos. Para comerciantes comerciais e empresas onde a negociação de criptografia é uma fonte primária de renda, os lucros estão sujeitos ao Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT) de até 7,8%, juntamente com cerca de 10% para seguros de velhice e sobrevivência.
Impostos sobre a riqueza
As criptomoedas estão sujeitas ao imposto sobre a fortuna se o valor total dos seus ativos exceder a isenção pessoal em 31 de dezembro.
Imposto de Renda
A renda proveniente de criptomoedas, como salários, pagamentos, mineração, apostas ou lançamentos aéreos, está sujeita ao imposto de renda. A receita é convertida em francos suíços no momento do recebimento. Serão aplicadas as taxas progressivas de impostos federais, cantões e municipais da Suíça. As taxas de imposto de renda variam de acordo com a localização e o nível de renda.
4. Mineração de criptografia na Suíça: o que você deve saber
Não há restrições para mineração de criptografia na Suíça. Geralmente, o país trata a mineração de criptografia como renda. Mas, diferentes regiões têm diferentes percepções sobre isto. Por exemplo, em Berna e Zurique, a mineração de criptomoedas é uma opção de trabalho autônomo. Ao mesmo tempo, Lucerna e Zug não concordam em fornecer uma categorização geral. Em vez disso, preferem entrar em mais detalhes e categorizar uma actividade mineira individualmente. Na sua opinião, uma actividade mineira pode ser um trabalho independente, um hobby ou um negócio. Isto significa simplesmente que as implicações fiscais para a mineração dependem de onde você mora. Naturalmente, uma actividade mineira tratada como um negócio pode ter de pagar mais impostos do que aquela tratada como um hobby.
5. Cronograma da evolução da regulação criptográfica na Suíça
2013: Johann Gevers transferiu sua startup de criptografia Monetas para Zug. Marcou a formação do Crypto Valley.
2014: Zurique criou o primeiro caixa eletrônico Bitcoin do país.
2016: A Suíça começou a promover criptomoedas para pagamentos financeiros. Zug aceitou pagamento em Bitcoin para serviços municipais.
2016: O GAFI reconheceu o quadro AMLA da Suíça para prevenir o financiamento ilegal.
2018: O Ministro da Economia suíço revelou seu objetivo de posicionar a Suíça como uma “nação criptográfica”.
2018: A FINMA lançou as Diretrizes da ICO adaptando as leis financeiras às criptomoedas. As diretrizes abrangeram esquemas bancários, de valores mobiliários, comerciais e de investimento.
2019: As Diretrizes ICO da FINMA esclareceram a postura regulatória sobre stablecoins.
2020: O Parlamento Suíço aprovou regulamentações holísticas para negócios de blockchain.
2021: A Lei Blockchain foi promulgada, fornecendo uma base legal para a negociação de criptomoedas.
2021: FINMA aprovou o primeiro fundo criptográfico, o Crypto Market Index Fund.
2023: As regulamentações aprimoradas do GAFI para supervisão de criptografia entraram em vigor.
Nota final
A Suíça se destaca como líder global na regulamentação de criptografia. A superpotência financeira europeia estabelece um padrão elevado a ser seguido por outros países aspirantes. O quadro regulamentar criptográfico do país serve de modelo de como a fintech pode impulsionar o crescimento económico. As atualizações e melhorias contínuas do país nas suas regulamentações criptográficas existentes refletem o seu forte compromisso com o desenvolvimento do setor financeiro digital. A abordagem da Suíça mostra como a regulamentação positiva e progressiva pode moldar um ambiente criptográfico fácil de usar, bem como seguro e protegido. À medida que continua a liderar, o país continua a ser o principal exemplo de regulamentação com visão de futuro.
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