Wznawiać

W wielu krajach kryptowaluty podlegają opodatkowaniu. Handel, wydawanie lub sprzedaż kryptowalut często podlegają opodatkowaniu. Aby obliczyć podatki, należy wziąć pod uwagę zyski i straty kapitałowe. Jeśli otrzymujesz kryptowaluty jako wynagrodzenie, możesz być również zobowiązany do płacenia podatku dochodowego.

Każda jurysdykcja jest inna, dlatego należy skonsultować się z księgowym. Organy podatkowe często współpracują z giełdami kryptowalut w celu śledzenia transakcji kryptowalutowych. Jeśli spróbujesz uniknąć podatków, możesz zostać narażony na kary finansowe, a nawet surowsze.

Wstęp

Jeśli korzystasz z HODL lub handlujesz, w pewnym momencie prawdopodobnie będziesz musiał zapłacić podatek od kryptowalut. Dokładna kwota różni się w zależności od kraju, ale organy podatkowe często traktują kryptowaluty jako aktywa kapitałowe. Płacenie podatków jest prawnym obowiązkiem, dlatego ważne jest, aby robić to dobrze.

W tym artykule omówimy kilka podstawowych zasad, które mają ogólne zastosowanie do opodatkowania kryptowalut. Ponieważ ramy regulacyjne dotyczące opodatkowania kryptowalut różnią się w poszczególnych krajach, zawsze zalecamy konsultację z lokalnym księgowym.

Czy muszę płacić podatki, kupując lub sprzedając kryptowaluty?

Na to pytanie nie ma prostej odpowiedzi. Twoje podatki będą zależeć od Twojej lokalizacji, czasu przechowywania kryptowalut, rodzaju prowadzonej działalności i innych czynników. Ogólnie rzecz biorąc, prawdopodobnie będziesz musiał zapłacić podatki lub zrekompensować straty na sprzedaży, ale nie na zakupie.

Podatki związane z kryptowalutami nie zawsze są łatwe do zrozumienia. Ponieważ jest to stosunkowo nowy składnik aktywów, organy podatkowe wciąż opracowują regulacje dotyczące kryptowalut. Jednakże Twoim obowiązkiem jest śledzenie zysków i strat podlegających opodatkowaniu oraz płacenie właściwej kwoty podatku, zgodnie z przepisami obowiązującymi w Twoim kraju.

Co to jest zdarzenie podlegające opodatkowaniu?

Zdarzenie podlegające opodatkowaniu to transakcja lub czynność, od której należy zapłacić podatek. Te wydarzenia nie są uniwersalne. Zdarzenie podlegające opodatkowaniu w jednym kraju może nie podlegać opodatkowaniu w innym. Ogólnie rzecz biorąc, opodatkowaniu podlegają wszystkie transakcje sprzedaży surowców, inwestycji i innych aktywów kapitałowych. Zakup walut cyfrowych, takich jak Bitcoin czy BNB, za walutę fiducjarną nie powinien podlegać opodatkowaniu. Jednakże sprzedaż lub handel kryptowalutami może podlegać opodatkowaniu.

Zdarzenie podlegające opodatkowaniu powoduje zyski kapitałowe (zyski) lub straty kapitałowe. Jeśli podoba Ci się posiadany zasób i sprzedajesz go z zyskiem, zarobiłeś kapitał. Jeśli handlujesz lub sprzedajesz ten składnik aktywów ze stratą, poniosłeś stratę kapitału.

Ponownie, opodatkowanie zysków kapitałowych zależy od lokalnego organu podatkowego. Możesz odliczyć straty kapitałowe od zysków kapitałowych, aby obniżyć podatki. Całkowita kwota podatku zależy w dużej mierze od sumy tych kwot. Aby ułatwić to obliczenie, podatnicy powinni podać datę, podstawę kosztu (cenę zakupu), wartość sprzedaży i opłaty związane ze wszystkimi transakcjami handlowymi.

Co to są zdarzenia podlegające i niepodlegające opodatkowaniu?

Ogólnie rzecz biorąc, zdarzenia podlegające opodatkowaniu obejmują:

1. Sprzedawaj kryptowaluty, aby otrzymać walutę fiducjarną (np. USD, CAD, EUR, JPY itp.).

2. Zamień jedną kryptowalutę na inną (np. BTC na ETH).

3. Wydawaj kryptowaluty. W jurysdykcjach takich jak Stany Zjednoczone, Wielka Brytania, Kanada i Australia bezpośrednie wydatki na kryptowaluty na towary lub usługi mogą wiązać się z opodatkowaniem w przypadku osiągnięcia zysków.

4. Otrzymywanie kryptowalut w wyniku forka, zrzutu lub działalności wydobywczej.

Natomiast za zdarzenia podlegające opodatkowaniu zasadniczo nie uważa się:

1. Kupuj kryptowaluty za pomocą waluty fiducjarnej (z wyjątkiem przypadków, gdy cena zakupu jest niższa niż godziwa wartość rynkowa zakupionej waluty).

2. Przekaż kryptowalutę organizacji zwolnionej z podatku.

3. Oferuj kryptowaluty w ramach określonego limitu.

4. Przenieś kryptowaluty z posiadanego portfela do innego posiadanego portfela.

Jak opodatkowane są kryptowaluty?

Bitcoin i oficjalna klasyfikacja innych kryptowalut w danym kraju określi sposób ich opodatkowania. Organy podatkowe na ogół uważają kryptowaluty za aktywa kapitałowe, a nie walutę. Jeśli w Twoim kraju nie obowiązują szczególne przepisy dotyczące podatku od kryptowalut, spodziewaj się, że Twoje zyski z kryptowalut będą opodatkowane zgodnie z ich oficjalnym oznaczeniem (jeśli ma to zastosowanie). Niektóre jurysdykcje przyjmują znacznie prostsze podejście. Na przykład Niemcy nie opodatkowują kryptowalut przechowywanych dłużej niż rok. Malezja, Portugalia i Singapur również mają bardzo liberalne przepisy dotyczące podatku od kryptowalut.

Twój dochód z bitcoinów lub kryptowalut może być również wliczany do podatku dochodowego. Jeśli jesteś pracownikiem zatrudnionym na pełen etat, freelancerem lub handlarzem kryptowalutami opłacanym w kryptowalutach, prawdopodobnie będziesz zobowiązany do płacenia podatku dochodowego od swoich zarobków w kryptowalutach. Ponownie stawka podatku dochodowego zależy zazwyczaj od tego, ile zarabiasz.

Poniżej pewnego progu dochodu nie możesz płacić podatku od swoich dochodów. Zwykle znajdziesz różne przedziały dochodów, przy czym wyższe przedziały charakteryzują się wyższymi stawkami podatkowymi. Jeśli Twój główny dochód pochodzi z handlu, dowiedz się, czy podlegasz podatkowi od zysków kapitałowych, czy podatkowi dochodowemu.

Jak obliczyć podatki?

Jeśli kupiłeś kryptowaluty, HODOWAŁEŚ je, a później sprzedałeś, Twoje zobowiązanie podatkowe powinno być dość łatwe do obliczenia. Spójrzmy na uproszczony przykład ze Stanów Zjednoczonych. Najpierw musimy obliczyć nasze zyski lub straty kapitałowe w dolarach amerykańskich. Oto formuła:

Uczciwa wartość rynkowa – podstawa kosztu = zysk/strata kapitałowa

Uczciwa wartość rynkowa to bieżąca cena rynkowa, którą można znaleźć na giełdzie takiej jak Binance. Podstawą kosztu jest cena początkowa zapłacona za składnik aktywów powiększona o wszelkie opłaty.

Wyobraź sobie, że kupiłeś 2 BTC za 10 000 dolarów i sprzedałeś je dwa lata później za 30 000 dolarów. Osiągnąłeś teraz zysk kapitałowy o wartości 40 000 USD:

60 000 USD (godziwa wartość rynkowa) - 20 000 USD (podstawa kosztu) = 40 000 USD (zyski kapitałowe)

W Stanach Zjednoczonych podatek od zysków kapitałowych zależy od całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu, statusu podatkowego i czasu inwestycji w dany składnik aktywów. Jeśli przechowujesz kryptowalutę dłużej niż rok, podlegasz długoterminowemu podatkowi od zysków kapitałowych.

Kwota, którą płacisz, zależy od całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu. Liczba ta uwzględnia Twoje zyski kapitałowe. Jeśli masz już dochód podlegający opodatkowaniu w wysokości 50 000 USD, Twój całkowity dochód podlegający opodatkowaniu wyniesie 90 000 USD, włączając zyski kapitałowe. Zgodnie z poniższą tabelą Urzędu Skarbowego, od swoich zarobków w kryptowalutach zapłacisz stawkę podatku w wysokości 15%.

Jeśli handlujesz regularnie, Twoje obliczenia będą wymagały trochę pracy. Łatwiej jest zrozumieć konsekwencje podatkowe kupna i sprzedaży fiatów, ale staje się to bardziej skomplikowane w przypadku wymiany jednej kryptowaluty na drugą. Załóżmy, że handlowałeś BNB i Etherem (ETH). Oto Twoja historia handlowania:

W naszym przykładzie wymiana BNB na ETH liczy się jako zdarzenie podlegające opodatkowaniu, dlatego musisz obliczyć swoje zyski i straty kapitałowe. Twoje zyski kapitałowe są obliczane w następujący sposób: wartość rynkowa (500 USD) - podstawa kosztu. Ale jakiej transakcji używamy jako podstawy kosztów? Po wcześniejszym zakupie BNB w dwóch różnych cenach należy podjąć decyzję.

Księgowi stosują dwie różne metody obliczania tego: pierwsze weszło, pierwsze wyszło (FIFO) i ostatnie weszło, pierwsze wyszło (LIFO). Metoda FIFO jest standardem w większości krajów, natomiast metoda LIFO jest powszechnie stosowana jako metoda alternatywna w Stanach Zjednoczonych. W przypadku metody FIFO aktywa, które kupiłeś jako pierwsze, są najpierw sprzedawane lub wymieniane. W naszym przypadku najpierw sprzedalibyśmy zakupiony BNB za 150 dolarów.

Stosując FIFO, koszt naszego zdarzenia podlegającego opodatkowaniu wynosi 150 USD. Zatem pozostaje nam 350 dolarów zysków kapitałowych do zapłaty zgodnie z naszym wzorem:

500 USD (godziwa wartość rynkowa) - 150 USD (podstawa kosztu) = 350 USD (zyski kapitałowe)

W przypadku metody LIFO w pierwszej kolejności sprzedaje się lub handluje ostatnio nabyte aktywa. Zamiast tego metoda LIFO wykorzystuje zakup 1 BNB za 300 USD jako podstawę kosztu. W tym przypadku Twoje zyski kapitałowe wyniosłyby 200 USD.

500 USD (godziwa wartość rynkowa) - 300 USD (podstawa kosztu) = 200 USD (zyski kapitałowe)

Możesz odliczyć straty kapitałowe od zysków kapitałowych, aby obliczyć kwotę, którą musisz zapłacić w ciągu roku podatkowego. W wielu krajach krótkoterminowe zyski i straty kapitałowe (zwykle inwestycje trwające krócej niż rok) traktuje się oddzielnie od długoterminowych zysków i strat kapitałowych.

W jaki sposób organy podatkowe mogą dowiedzieć się o moich kryptowalutach?

Organy podatkowe, takie jak IRS, ATO, CRA, HMRC i inne, śledzą transakcje kryptowalutowe i egzekwują przestrzeganie przepisów podatkowych. Z władzami współpracują także duże giełdy kryptowalut.

Rządy korzystają z narzędzi do analizy danych, takich jak Chainanalytic, w celu identyfikacji użytkowników kryptowalut. Mając wystarczającą ilość informacji, mogą łączyć transakcje blockchain z regulowanych giełd kryptowalut z osobistymi portfelami kryptowalut. Analizy te obejmują nawet kilka warstw po wycofaniu giełd w celu zwalczania uchylania się od płacenia podatków.

IRS i inne organy podatkowe również współpracują i udostępniają dane innym agencjom rządowym, instytucjom akademickim i rządom na całym świecie w celu wymiany informacji na temat korzystania z kryptowalut.

Co się stanie, jeśli nie zapłacę podatku od kryptowalut?

W wielu krajach organy podatkowe wymagają regularnego składania zeznań podatkowych. Może się tak zdarzyć, nawet jeśli nie jesteś zobowiązany do zapłaty podatków lub otrzymasz zwrot pieniędzy. Niezłożenie wniosku może skutkować opłatami, karami, odsetkami, przepadkiem zwrotu pieniędzy, restytucją, a nawet karą więzienia.

Narzędzie API do składania zeznań podatkowych Binance

Narzędzie Binance Tax Reporting API pozwala śledzić Twoją aktywność kryptograficzną. Możesz wygenerować raport za pośrednictwem interfejsu API i wykorzystać go, aby upewnić się, że spełniasz wymagania swojej jurysdykcji. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Jak złożyć zeznanie podatkowe, korzystając z informacji o moim koncie Binance.

Podsumowując

Prawidłowe rozliczenie podatków jest niezwykle istotne. Dlatego w przypadku jakichkolwiek wątpliwości zalecamy skorzystanie z profesjonalnej pomocy przy wypełnianiu deklaracji. Może się tak zdarzyć, jeśli handlujesz, a nie tylko inwestujesz. Konsekwencje podatkowe regularnego handlu są znacznie bardziej skomplikowane. Ale przede wszystkim Twoja sytuacja podatkowa w dużym stopniu zależy od miejsca zamieszkania. Prosimy o tym pamiętać podczas korzystania z naszych informacji.

Zastrzeżenie

Binance nie zapewnia porad podatkowych ani finansowych. W zależności od ram regulacyjnych danego kraju, jeśli handlujesz towarami i Twoja działalność generuje zyski (lub straty) kapitałowe, będziesz musiał zapłacić wymagane podatki. Ramy regulacyjne dotyczące opodatkowania kryptowalut różnią się w zależności od kraju. Dlatego zdecydowanie zalecamy skontaktowanie się ze swoim księgowym w celu uzyskania dalszych informacji na temat Twojej osobistej sytuacji podatkowej. Wybór właściwej jurysdykcji podatkowej, która Cię dotyczy, jest Twoim osobistym obowiązkiem.