TL;DR - PODSUMOWANIE

W wielu krajach kryptowaluty podlegają opodatkowaniu. Handel, wydawanie lub sprzedaż kryptowalut jest często zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu. Aby obliczyć podatki, należy wziąć pod uwagę zyski i straty kapitałowe. Być może będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy, jeśli otrzymasz kryptowalutę jako zapłatę.

Każda jurysdykcja jest inna, dlatego warto skonsultować się z doradcą podatkowym. Organy podatkowe często współpracują z giełdami kryptowalut w celu śledzenia transakcji kryptowalutowych. Próba uchylania się od płacenia podatków może zakończyć się karami finansowymi, a nawet surowszymi.

Wstęp

Jeśli korzystasz z HODL lub handlujesz, w pewnym momencie prawdopodobnie będziesz musiał zapłacić podatki od kryptowalut. Dokładna kwota różni się w zależności od kraju, ale organy podatkowe często traktują aktywa kryptograficzne jako aktywa kapitałowe. Płacenie wymaganych podatków jest prawnym obowiązkiem, dlatego ważne jest, aby robić to właściwie.

W tym artykule omówimy kilka podstawowych zasad, które mają ogólne zastosowanie do podatków od kryptowalut. Ponieważ ramy regulacyjne dotyczące opodatkowania kryptowalut różnią się w zależności od kraju, zawsze zalecamy konsultację z lokalnym doradcą podatkowym.

Czy muszę płacić podatki, kupując lub sprzedając kryptowaluty?

Na to pytanie nie ma jednej odpowiedzi. Twoje podatki będą zależeć od Twojej lokalizacji, czasu przechowywania kryptowalut, rodzaju prowadzonej działalności i innych czynników. Ogólnie rzecz biorąc, prawdopodobnie będziesz musiał zapłacić podatki lub zrekompensować straty w przypadku sprzedaży, ale nie w przypadku zakupu.

Podatki od kryptowalut nie zawsze są proste. Jako stosunkowo nowy składnik aktywów, organy podatkowe wciąż opracowują regulacje dotyczące kryptowalut. Jednakże Twoim obowiązkiem jest śledzenie zysków i strat podlegających opodatkowaniu oraz płacenie właściwej kwoty podatków, zgodnie z przepisami obowiązującymi w Twoim kraju.

Co to jest zdarzenie podlegające opodatkowaniu?

Zdarzenie podlegające opodatkowaniu to transakcja lub czynność, od której należy zapłacić podatek. Te wydarzenia nie są uniwersalne. Zdarzenie podlegające opodatkowaniu w jednym kraju może nie podlegać opodatkowaniu w innym. Co do zasady opodatkowaniu podlegają transakcje sprzedaży surowców, inwestycji i innych aktywów trwałych. Kupno walut cyfrowych, takich jak Bitcoin lub BNB, za walutę fiducjarną raczej nie będzie zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu. Jednak sprzedaż lub handel kryptowalutami będzie prawdopodobnie podlegać podatkom.

Zdarzenie podlegające opodatkowaniu spowoduje zyski lub straty kapitałowe. Jeśli posiadany przez Ciebie składnik aktywów zyskuje na wartości i handlujesz nim z zyskiem, oznacza to, że osiągnąłeś zyski kapitałowe. Jeśli dokonasz transakcji lub sprzedasz ten składnik aktywów ze stratą, poniesiesz straty kapitałowe.

Ponownie, to, czy zyski kapitałowe są zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu, zależy od lokalnego organu podatkowego. Możesz odliczyć straty kapitałowe od zysków kapitałowych, aby obniżyć podatki. Całkowita kwota podatków zależy w dużej mierze od ich sumy. Aby to obliczyć, podatnicy powinni zanotować datę, podstawę kosztu (cenę zakupu), wartość sprzedaży i prowizje związane ze wszystkimi transakcjami handlowymi.

Jakie są zdarzenia podlegające i niepodlegające opodatkowaniu?

Ogólnie rzecz biorąc, zdarzenia podlegające opodatkowaniu obejmują:

1. Sprzedaż kryptowalut za fiaty (tj. USD, CAD, EUR, JPY itp.).

2. Zamień kryptowaluty na inną kryptowalutę (np. BTC na ETH).

3. Wydawaj kryptowaluty. W jurysdykcjach takich jak USA, Wielka Brytania, Kanada i Australia bezpośrednie wydawanie kryptowalut na towary lub usługi może wiązać się z opodatkowaniem, jeśli osiągniesz zysk.

4. Otrzymaj kryptowalutę w wyniku forka, zrzutu lub wydobycia.

Natomiast za zdarzenia podlegające opodatkowaniu zasadniczo nie uważa się:

1. Kup kryptowalutę za pomocą fiducjaru (z wyjątkiem przypadków, gdy cena zakupu jest niższa niż godziwa wartość rynkowa zakupionej waluty).

2. Przekaż kryptowalutę organizacji zwolnionej z podatku.

3. Rozdawaj kryptowaluty w ramach określonego limitu.

4. Przenieś kryptowalutę z posiadanego portfela do innego posiadanego portfela.

Jak opodatkowane są kryptowaluty?

Oficjalna klasyfikacja Bitcoina i innych kryptowalut w danym kraju określi sposób ich opodatkowania. Organy podatkowe powszechnie uznają kryptowaluty za aktywa kapitałowe, a nie walutę. Jeśli Twój kraj nie uchwalił specjalnych przepisów dotyczących podatku od kryptowalut, spodziewaj się, że Twoje zarobki z kryptowalut będą opodatkowane zgodnie z Twoim oficjalnym oznaczeniem (jeśli ma to zastosowanie). Niektóre jurysdykcje przyjmują znacznie prostsze podejście. Na przykład Niemcy nie mają podatków od kryptowalut przechowywanych dłużej niż rok. Malezja, Portugalia i Singapur również mają bardzo liberalne przepisy dotyczące podatku od kryptowalut.

Twój dochód z Bitcoinów lub kryptowalut może być również liczony jako podatek dochodowy. Jeśli jesteś pracownikiem zatrudnionym na pełen etat, freelancerem lub handlarzem kryptowalutami, który otrzymuje wynagrodzenie w kryptowalutach, prawdopodobnie będziesz musiał płacić podatek dochodowy od swoich zarobków w kryptowalutach. Ponownie stawka podatku dochodowego zasadniczo zależy od kwoty, którą zarabiasz.

Poniżej pewnego progu dochodów nie możesz płacić podatków od swoich dochodów. Zazwyczaj znajdziesz różne przedziały dochodów, przy czym coraz wyższe przedziały płacą wyższe stawki podatkowe. Jeśli Twój główny dochód pochodzi z handlu, dowiedz się, czy podlegasz podatkowi od zysków kapitałowych czy podatkowi dochodowemu.

Jak obliczyć podatki?

Jeśli kupiłeś kryptowalutę, ZATRZYMAJ ją i sprzedałeś później, Twoje zobowiązanie podatkowe powinno być dość łatwe do obliczenia. Spójrzmy na uproszczony przykład oparty na USA. Najpierw musimy obliczyć nasze zyski lub straty kapitałowe w dolarach amerykańskich. Oto formuła:

Godziwa wartość rynkowa – podstawa kosztu = zysk/strata kapitałowa

Uczciwa wartość rynkowa to aktualna cena spot, którą można znaleźć na giełdzie takiej jak Binance. Podstawą kosztu jest pierwotna cena zapłacona za składnik aktywów powiększona o prowizje.

Wyobraź sobie, że kupiłeś 2 BTC za 10 000 USD i sprzedałeś je dwa lata później za 30 000 USD. Teraz zarobiłeś 40 000 USD zysków kapitałowych:

60 000 USD (godziwa wartość rynkowa) - 20 000 USD (podstawa kosztowa) = 40 000 USD (zyski kapitałowe)

W USA podatek od zysków kapitałowych zależy od całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu, statusu złożenia zeznania podatkowego oraz czasu, przez jaki posiadasz aktywa. Jeśli trzymasz kryptowalutę dłużej niż rok, podlegasz długoterminowemu podatkowi od zysków kapitałowych.

Kwota, którą płacisz, zależy od całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu. Liczba ta uwzględnia Twoje zyski kapitałowe. Jeśli masz już dochód podlegający opodatkowaniu w wysokości 50 000 USD, Twój całkowity dochód podlegający opodatkowaniu wyniesie 90 000 USD, włączając zyski kapitałowe. Zgodnie z poniższą tabelą IRS, będziesz płacić 15% stawkę podatku od zysków kapitałowych od swoich zarobków w kryptowalutach.

Jeśli handlujesz regularnie, Twoje obliczenia będą wymagały trochę pracy. Łatwiej jest zrozumieć konsekwencje podatkowe kupna i sprzedaży w fiat, jednak komplikuje się to w przypadku wymiany jednej kryptowaluty na drugą. Wyobraźmy sobie, że handlujesz BNB i Etherem (ETH). Oto Twoja historia handlowania:

W naszym przykładzie wymiana BNB na ETH liczy się jako zdarzenie podlegające opodatkowaniu, dlatego musisz obliczyć swoje zyski i straty kapitałowe. Twoje zyski kapitałowe to godziwa wartość rynkowa (500 USD) pomniejszona o podstawę kosztów. Ale jakiej transakcji używamy jako podstawy kosztów? Po wcześniejszym zakupie BNB w dwóch różnych cenach, musisz podjąć decyzję.

Księgowi obliczają to na dwa różne sposoby: pierwsze weszło, pierwsze wyszło (FIFO) i ostatnie weszło, pierwsze wyszło (LIFO). FIFO jest standardem w większości krajów, podczas gdy LIFO jest powszechnie stosowane jako metoda alternatywna w USA. W przypadku FIFO najpierw sprzedaje się lub wymienia aktywa, które kupiłeś jako pierwsze. W naszym przypadku najpierw sprzedalibyśmy 1 zakupiony BNB za 150 USD.

Stosując FIFO, podstawa kosztu naszego zdarzenia podlegającego opodatkowaniu wynosi 150 USD. To pozostawia nam 350 dolarów zysków kapitałowych do wypłaty zgodnie z naszym wzorem:

500 USD (godziwa wartość rynkowa) - 150 USD (podstawa kosztu) = 350 USD (zyski kapitałowe)

W przypadku LIFO w pierwszej kolejności sprzedawany lub wymieniany jest ostatnio zakupiony zasób. Zamiast tego LIFO wykorzystałoby zakup 1 BNB za 300 dolarów jako podstawę kosztu. W tym przypadku Twoje zyski kapitałowe wyniosłyby 200 USD.

500 USD (godziwa wartość rynkowa) - 300 USD (podstawa kosztu) = 200 USD (zyski kapitałowe)

Możesz odliczyć straty kapitałowe od zysków kapitałowych, aby obliczyć kwotę zadłużenia w roku podatkowym. W wielu krajach krótkoterminowe zyski i straty kapitałowe (zwykle trwające krócej niż rok) są traktowane oddzielnie od zysków i strat długoterminowych.

Skąd organy podatkowe wiedzą o mojej kryptowalutie?

Organy podatkowe, takie jak IRS, ATO, CRA, HMRC i inne, śledzą transakcje kryptowalutowe i egzekwują przestrzeganie przepisów podatkowych. Z władzami współpracują także duże giełdy kryptowalut.

Rządy korzystają z narzędzi do analizy danych, takich jak Chainanalytic, aby identyfikować użytkowników kryptowalut. Mając wystarczającą ilość informacji, mogą łączyć transakcje blockchain z regulowanych giełd kryptowalut z osobistymi portfelami kryptowalut. Analizy te obejmują nawet wiele warstw usuniętych z giełd w celu zwalczania uchylania się od płacenia podatków.

IRS i inne organy podatkowe również współpracują i udostępniają dane innym agencjom rządowym, instytucjom akademickim i rządom międzynarodowym, aby udostępniać informacje na temat wykorzystania kryptowalut.

Co się stanie, jeśli nie zapłacę podatku od kryptowalut?

W wielu krajach organy podatkowe wymagają regularnego składania zeznań podatkowych. Może się tak zdarzyć, nawet jeśli nie jesteś winien podatków ani nie potrzebujesz zwrotu pieniędzy. Niezłożenie wniosku może skutkować opłatami, grzywnami, odsetkami, skonfiskowanymi zwrotami pieniędzy, audytami, a nawet więzieniem.

Narzędzie do rozliczania podatków Binance API

Narzędzie do rozliczania podatków Binance pozwala śledzić Twoją aktywność kryptograficzną. Możesz wygenerować raport za pośrednictwem interfejsu API i wykorzystać go, aby upewnić się, że spełniasz wymagania obowiązujące w Twojej jurysdykcji. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Jak uzyskać zeznanie podatkowe na Binance i FAQ.

Podsumowując

Prawidłowe rozliczenie podatków jest niezbędne. Dlatego też, jeśli masz jakiekolwiek pytania, zalecamy skorzystanie z profesjonalnej pomocy w obliczeniu kwoty podatku. Może się tak zdarzyć, jeśli handlujesz, a nie tylko inwestujesz. Konsekwencje podatkowe regularnego handlu są znacznie bardziej skomplikowane. Ale najważniejsze jest to, że Twoja sytuacja podatkowa zależy w dużej mierze od tego, gdzie mieszkasz. Upewnij się, że korzystasz z naszych informacji mając to na uwadze.

Zastrzeżenie

Binance nie zapewnia porad podatkowych ani finansowych. W zależności od ram regulacyjnych danego kraju, jeśli handlujesz towarami i dane wydarzenie skutkuje zyskami (lub stratami) kapitałowymi, powinieneś płacić odpowiednie podatki. Ramy regulacyjne dotyczące opodatkowania kryptowalut różnią się w zależności od kraju, dlatego zdecydowanie zalecamy skontaktowanie się ze swoim osobistym doradcą podatkowym w celu uzyskania dalszych informacji na temat Twojej osobistej sytuacji podatkowej. Wybór właściwej jurysdykcji podatkowej, która Cię dotyczy, jest Twoim osobistym obowiązkiem.