W dynamicznym świecie aktywów cyfrowych ekscytacja związana z widokiem wzrastającego portfela kryptowalutowego często sprawia, że przymyka się oko na ważną rzeczywistość: każda transakcja, niezależnie od tego, czy jest to wymiana, sprzedaż czy wydatki, może wywołać zdarzenie podatkowe. Kiedy wymieniasz BTC na ETH, przekształcasz kryptowalutę na walutę fiducjarną lub używasz kryptowaluty do płatności w kawiarni, te twoje działania są zazwyczaj uważane za zdarzenia opodatkowane. Mogą one skutkować zyskami kapitałowymi, stratami kapitałowymi lub nawet opodatkowaniem dochodów, w zależności od kraju, w którym mieszkasz.

W miarę jak rządy na całym świecie udoskonalają swoje przepisy podatkowe dotyczące kryptowalut—traktując kryptowaluty jako własność, aktywa kapitałowe lub zwykły dochód—zgodność z przepisami staje się niezbędna. Ten artykuł przedstawia podstawy: co stanowi zdarzenie opodatkowane, jak oblicza się zyski i straty oraz dlaczego śledzenie każdej transakcji stało się kluczowe dla zarządzania twoim stylem życia związanym z kryptowalutami.

Pomimo faktu, że polityki opodatkowania kryptowalut na całym świecie różnią się i trudno mówić o jakiejkolwiek uniwersalności w tej dziedzinie, istnieje znaczna zgoda, że zdarzenie opodatkowane to takie, które pozostawia cię z zyskiem kapitałowym lub stratą kapitałową. Jeśli kupiłeś kryptowalutę, która później zyskuje na wartości, osiągnąłeś zyski kapitałowe: zarobiłeś coś, używając pieniędzy, które zainwestowałeś. Przeciwnie, jeśli kryptowaluta, którą kupiłeś, spadnie po twoim zakupie, ponosisz stratę kapitałową. Natomiast zapłacisz podatek dochodowy, jeśli otrzymasz płatności w zamian za usługi.

Zdarzenia opodatkowane

Podobnie jak rażące różnice w stawkach opodatkowania w różnych krajach, definicja zdarzeń opodatkowanych i nieopodatkowanych również się różni. W niektórych krajach sprzedaż kryptowaluty za walutę fiducjarną z zyskiem jest opodatkowana, ale wymiana jednej kryptowaluty na inną już nie. Z drugiej strony, wiele krajów wprowadziło polityki nakładające podatki na ten ostatni typ transakcji. Ponadto, jeśli otrzymasz jakąś płatność w formie kryptowaluty i ją zatrzymasz, twoje aktywa mogą podlegać opodatkowaniu.

Możesz również używać niektórych kryptowalut do zakupów towarów codziennego użytku lub nabywania dóbr i usług, z których później czerpiesz zyski. W takim przypadku użycie kryptowalut wciąga cię w orbitę opodatkowania. Na koniec, kryptowaluta, którą wydobywasz lub otrzymujesz poprzez airdrop, również podlega opodatkowaniu.

Zdarzenia nieopodatkowane

Zdarzenia nieopodatkowane to te, w których nie zarabiasz pieniędzy. Zakup kryptowaluty za walutę fiducjarną, taką jak USD, JPY, INR, PKR itp., nie podlega opodatkowaniu, oczywiście dlatego, że jeszcze nic nie zarobiłeś. Jeśli przekażesz kryptowalutę organizacji zwolnionej z podatku, nie zapłacisz żadnych podatków. Obdarowanie kryptowalutą w ramach określonego limitu ustalonego przez dany kraj również nie jest zdarzeniem opodatkowanym. Wreszcie, jeśli przeniesiesz środki z jednego portfela do drugiego, nie jesteś zobowiązany do zapłaty żadnego podatku, pod warunkiem, że posiadasz oba portfele.

Jak rządy pozyskują dane podatników

Giełdy kryptowalut zazwyczaj są zobowiązane do przestrzegania przepisów i regulacji wydanych przez kraje, w których działają. Muszą współpracować z organami podatkowymi, aby pomóc im śledzić transakcje kryptowalutowe. Jak w każdej innej klasie aktywów, trader lub inwestor kryptowalut mogą zostać ukarani, jeśli zostaną prawnie uznani za winnych uchylania się od opodatkowania. Weryfikacja Know-Your-Client (KYC) służy temu celowi, poza wieloma innymi.

Rządy korzystają z narzędzi analitycznych, takich jak Chainanalysis, aby śledzić aktywność transakcji kryptowalutowych. Mogą śledzić transakcje blockchain na regulowanych giełdach kryptowalut i wiązać te działania z osobistymi portfelami, usuwając wiele warstw w walce z uchylaniem się od opodatkowania.

Obliczanie podatku od kryptowalut

Jako nowy aktyw, kryptowaluta wciąż jest oceniana pod kątem tego, czy inwestor lub trader jest zobowiązany do płacenia podatków, czy też jest z nich zwolniony. Co chwilę wprowadzane są coraz to nowe przepisy. Dlatego odpowiedzialność za zapłatę właściwej kwoty podatków spoczywa na barkach inwestorów: muszą oni prowadzić rzetelny rejestr swoich zysków i strat zarówno niezrealizowanych, jak i zrealizowanych, aby dokładnie obliczyć podatki.

Należny podatek netto zależy od ogólnych zysków lub strat. Na przykład inwestujesz 500 dolarów w monetę o bardzo niskiej kapitalizacji rynkowej, mając nadzieję, że wzrośnie do nieba, a twoja inwestycja pomnoży się wiele razy. Jednak moneta zaczyna spadać, a twoja inwestycja spada o 90%, pozostawiając cię zaledwie z 50 dolarami. Jednak zainwestowałeś również 9500 dolarów w monetę o wysokiej kapitalizacji, która wzrosła o 10% po twoim zakupie, dając ci zysk w wysokości 950 dolarów. Zyskałeś 950 dolarów w drugim przypadku, ale straciłeś 450 dolarów w pierwszym. Ogólnie rzecz biorąc, zarobiłeś 500 dolarów z dwóch inwestycji, co stanowi 5% całkowitego kapitału zainwestowanego (10 000 dolarów).

Usługi oferowane przez giełdy

Ponieważ obliczenia stają się coraz bardziej skomplikowane, gdy transakcje są dokonywane wielokrotnie po różnych cenach, wiodące giełdy, takie jak Binance, oferują darmowe usługi, które umożliwiają obliczenie należnych podatków. Narzędzia te zazwyczaj ułatwiają śledzenie twoich transakcji na odpowiednich giełdach. Rozwój oprogramowania do programowania aplikacji (API) może przynieść możliwość włączenia danych z różnych giełd i edytowania ich dla dokładnych obliczeń podatkowych.

Stawka opodatkowania

Stawka podatku różni się w zależności od kraju. Podobnie jak w przypadku podatku dochodowego lub podatku od majątku, jeśli twój dochód lub zysk nie przekracza określonego progu, nie płacisz podatków. Stawka podatku od kryptowalut rośnie wraz z wyższym progiem dochodowym. Jeśli jesteś freelancerem otrzymującym wynagrodzenie w formie kryptowaluty, zapłacisz podatek dochodowy. Jeśli jesteś traderem lub inwestorem, zapłacisz podatek od zysków kapitałowych.

Wnioski

Krótko mówiąc, kryptowaluty są coraz częściej włączane do systemu podatkowego przez rządy. Stawka opodatkowania różni się w zależności od miejsca, w którym mieszkasz. Istnieje współpraca między organami podatkowymi a giełdami kryptowalut w celu zapewnienia płynnego i przejrzystego zbycia usług.