TL;DR

W większości krajów kryptowaluty są opodatkowane. Handel, wydawanie lub sprzedaż kryptowalut jest często zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu. Aby obliczyć podatki, należy wziąć pod uwagę zyski i straty kapitałowe. Być może będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy, jeśli akceptujesz kryptowaluty jako płatność.

Każda jurysdykcja jest inna, dlatego warto skonsultować się z doradcą podatkowym. Organy podatkowe często współpracują z giełdami kryptowalut w celu śledzenia transakcji kryptowalutowych. Jeśli spróbujesz uniknąć podatków, możesz zostać narażony na kary finansowe, a nawet surowsze.

Wstęp

Jeśli HODLing lub handlujesz, w pewnym momencie być może będziesz musiał zapłacić podatek od kryptowalut. Dokładna kwota różni się w zależności od kraju, ale organy podatkowe generalnie traktują aktywa kryptograficzne jako aktywa kapitałowe. Płacenie wymaganych podatków jest obowiązkiem prawnym, dlatego należy to robić właściwie.

W tym artykule omawiamy kilka podstawowych zasad, które mają ogólne zastosowanie do opodatkowania kryptowalut. Ponieważ ramy polityczne dotyczące opodatkowania kryptowalut różnią się w zależności od kraju, zawsze zalecamy konsultację z lokalnymi ekspertami podatkowymi.

Czy muszę płacić podatki kupując lub sprzedając kryptowaluty?

Nie ma absolutnej odpowiedzi na to pytanie. Podatek będzie zależał od Twojej lokalizacji, czasu przechowywania kryptowalut, rodzaju prowadzonej działalności i innych czynników. Ogólnie rzecz biorąc, być może będziesz musiał zapłacić podatek lub zrekompensować straty przy sprzedaży, ale nie przy zakupie.

Podatki od kryptowalut nie zawsze są proste. Jako całkiem nowy aktyw, organy podatkowe wciąż opracowują politykę kryptograficzną. Jednakże odpowiadasz za śledzenie zysków i strat podlegających opodatkowaniu oraz za płacenie właściwej kwoty podatku zgodnie z polityką obowiązującą w Twoim kraju.

Co to jest zdarzenie podlegające opodatkowaniu?

Zdarzenie podlegające opodatkowaniu to transakcja lub działanie wymagające zapłaty podatku. To wydarzenie nie jest powszechne. Zdarzenie podlegające opodatkowaniu w jednym kraju może nie zostać uznane w innym kraju. Zazwyczaj transakcje obejmujące sprzedaż towarów, inwestycji i innych aktywów kapitałowych podlegają opodatkowaniu. Zakup waluty cyfrowej, takiej jak Bitcoin lub BNB, za walutę fiducjarną najprawdopodobniej nie podlega opodatkowaniu. Jednak sprzedaż lub handel kryptowalutami będzie prawdopodobnie podlegać opodatkowaniu.

Zdarzenie podlegające opodatkowaniu zapewni zysk kapitałowy (zysk) lub stratę kapitałową. Jeśli posiadany przez Ciebie składnik aktywów zyskuje na wartości i handlujesz nim z zyskiem, oznacza to, że osiągnąłeś zysk kapitałowy. Jeśli handlujesz lub sprzedajesz aktywa ze stratą, poniosłeś stratę kapitałową.

Ponownie decyzja, czy zysk kapitałowy zostanie uznany za zdarzenie podlegające opodatkowaniu, zależy od lokalnego organu podatkowego. Możesz odliczyć straty kapitałowe od zysków kapitałowych, aby obniżyć podatki. Ogólna kwota podatku zależy głównie od połączenia obu. Aby to ułatwić, podatnicy powinni zwrócić uwagę na datę, podstawę kosztu (cenę zakupu), wartość sprzedaży oraz koszty związane ze wszystkimi transakcjami handlowymi.

Co to są zdarzenia podlegające i niepodlegające opodatkowaniu?

Ogólnie rzecz biorąc, zdarzenia podlegające opodatkowaniu obejmują:

1. Sprzedaż kryptowaluty za walutę fiducjarną (np. USD, CAD, EUR, JPY itp.).

2. Handluj kryptowalutą, aby otrzymać inną kryptowalutę (np. BTC za ETH).

3. Wydawanie kryptowaluty. W jurysdykcjach obejmujących USA, Wielką Brytanię, Kanadę i Australię wydawanie kryptowalut bezpośrednio na towary lub usługi może wiązać się z opodatkowaniem, jeśli osiągniesz zysk.

4. Otrzymaj kryptowalutę w wyniku rozwidlenia, zrzutu lub wydobycia.

Natomiast następujące zdarzenia, które generalnie nie są uważane za podlegające opodatkowaniu, to:

1. Kup kryptowalutę za walutę fiducjarną (z wyjątkiem sytuacji, gdy cena zakupu jest niższa niż godziwa wartość rynkowa zakupionych monet).

2. Przekaż kryptowalutę organizacji zwolnionej z podatku.

3. Nagradza kryptowalutę z pewnymi limitami.

4. Przenieś kryptowalutę z jednego posiadanego portfela do innego posiadanego portfela.

Jak opodatkowane są kryptowaluty?

Bitcoin i inne oficjalne klasyfikacje kryptowalut w danym kraju określą jego opodatkowanie. Organy podatkowe generalnie uważają kryptowaluty za aktywa kapitałowe, a nie walutę. Jeśli Twój kraj nie opublikował konkretnej polityki opodatkowania kryptowalut, Twoje zyski z kryptowalut będą opodatkowane na podstawie jego oficjalnego oznaczenia (jeśli istnieje). Niektóre jurysdykcje przyjmują znacznie prostsze podejście. Na przykład Niemcy nie opodatkowują kryptowalut przechowywanych dłużej niż rok. Malezja, Portugalia i Singapur również mają bardzo liberalne przepisy dotyczące podatku od kryptowalut.

Twój dochód z Bitcoinów lub kryptowalut może być również wliczany do podatku dochodowego. Jeśli jesteś pracownikiem zatrudnionym na pełny etat, freelancerem lub handlarzem kryptowalutami, który otrzymuje wynagrodzenie w kryptowalutach, możesz być zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego od swoich zarobków w kryptowalutach. Ponownie stawki podatku dochodowego zwykle zależą od zarobionej kwoty.

W ramach określonych progów dochodowych nie możesz płacić podatków od swoich dochodów. Zazwyczaj istnieją różne przedziały dochodów. Im wyższy zakres, tym wyższa stawka podatku. Jeśli Twój główny dochód pochodzi z handlu, dowiedz się, czy podlegasz podatkowi od zysków kapitałowych, czy podatkowi dochodowemu.

Jak obliczyć podatki?

Jeśli kupisz kryptowalutę, zhodujesz ją, a następnie sprzedasz, wówczas Twoje zobowiązanie podatkowe będzie dość łatwe do obliczenia. Spójrzmy na prosty przykład z USA. Po pierwsze, musimy znać zysk lub stratę kapitałową w dolarach amerykańskich. Oto formuła:

Godziwa wartość rynkowa – podstawa kosztu = zysk/strata kapitałowa

Uczciwa wartość rynkowa to bieżąca cena spot, którą można znaleźć na giełdzie, takiej jak Binance. Podstawą kosztu jest cena początkowa zapłacona za składnik aktywów powiększona o wszelkie opłaty.

Wyobraź sobie, że kupujesz 2 BTC za 10 000 USD, a następnie sprzedajesz je dwa lata później za 30 000 USD. Zarobiłeś teraz 40 000 dolarów zysków kapitałowych:

60 000 USD (godziwa wartość rynkowa) - 20 000 USD (podstawa kosztu) = 40 000 USD (zysk kapitałowy)

W USA podatki od zysków kapitałowych zależą od całkowitej kwoty podlegającej opodatkowaniu, statusu złożenia wniosku podatkowego i długości okresu utrzymywania aktywów. Jeśli przechowujesz kryptowaluty dłużej niż rok, będziesz podlegać długoterminowemu podatkowi od zysków kapitałowych.

Wypłacana kwota zależy od całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu. Liczba ta uwzględnia Twoje zyski kapitałowe. Jeśli masz już dochód podlegający opodatkowaniu w wysokości 50 000 USD, wówczas Twój całkowity dochód podlegający opodatkowaniu wyniesie 90 000 USD, włączając zyski kapitałowe. Na podstawie poniższej tabeli Internal Revenue Service zapłacisz stawkę podatku od zysków kapitałowych w wysokości 15% od zysków z kryptowalut.

Jeśli handlujesz regularnie, Twoje obliczenia będą wymagały więcej wysiłku. Konsekwencje podatkowe kupna i sprzedaży fiatów są łatwiejsze do zrozumienia, ale stają się bardziej skomplikowane w przypadku wymiany jednej kryptowaluty na drugą. Wyobraźmy sobie, że handlujesz BNB i Etherem (ETH). Oto Twoja historia handlowania:

W naszym przykładzie handel BNB na ETH liczy się jako zdarzenie podlegające opodatkowaniu. Musisz więc obliczyć zyski i straty kapitałowe. Twój zysk kapitałowy to godziwa wartość rynkowa (500 USD) pomniejszona o koszt. Jednakże jakich transakcji używamy jako podstawy kosztów? Mając wcześniej zakupiony BNB w dwóch różnych cenach, musisz podjąć decyzję.

Księgowi stosują dwa różne sposoby obliczania tego: „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO) i „ostatnie weszło, pierwsze wyszło” (LIFO). FIFO jest standardem w większości krajów, podczas gdy LIFO jest zwykle stosowane jedynie jako metoda alternatywna w USA. W przypadku FIFO aktywa zakupione jako pierwsze zostaną sprzedane lub zamienione w pierwszej kolejności. W takim przypadku najpierw sprzedamy 1 BNB zakupiony za 150 USD.

Przy zastosowaniu metody FIFO podstawa kosztu dla tego zdarzenia podlegającego opodatkowaniu wynosi 150 USD. Rezultatem jest zysk kapitałowy w wysokości 350 USD płatny na podstawie naszego wzoru:

500 USD (godziwa wartość rynkowa) - 150 USD (podstawa kosztu) = 350 USD (zysk kapitałowy)

Dzięki LIFO ostatnio zakupione aktywa będą sprzedawane lub wymieniane w pierwszej kolejności. Zamiast tego LIFO jako podstawę kosztu użyje zakupu 1 BNB za 300 dolarów. W tym przypadku Twój zysk kapitałowy wyniósłby 200 USD.

500 USD (godziwa wartość rynkowa) - 300 USD (podstawa kosztu) = 200 USD (zysk kapitałowy)

Możesz odliczyć straty kapitałowe od zysków kapitałowych, aby obliczyć kwotę należną w roku podatkowym. W większości krajów krótkoterminowe zyski i straty kapitałowe (zwykle inwestycje trwające krócej niż rok) traktuje się inaczej niż zyski i straty długoterminowe.

Skąd organy podatkowe wiedzą o mojej kryptowalutie?

Organy podatkowe, takie jak IRS, ATO, CRA, HMRC i inne, śledzą transakcje kryptowalutowe i egzekwują przestrzeganie przepisów podatkowych. Z władzami współpracują także największe giełdy kryptowalut.

Rządy korzystają z narzędzi analizy danych, takich jak analiza łańcuchowa, aby określić wykorzystanie kryptowalut. Mając wystarczającą ilość informacji, mogą powiązać transakcje blockchain z regulowanych giełd kryptowalut z osobistymi portfelami kryptowalut. Analiza ta uwzględnia nawet niektóre warstwy usunięte z giełd w celu zwalczania uchylania się od płacenia podatków.

IRS i inne organy podatkowe również współpracują i udostępniają dane innym agencjom rządowym, instytucjom akademickim i rządom międzynarodowym, aby udostępniać informacje dotyczące wykorzystania kryptowalut.

Co się stanie, jeśli nie zgłoszę podatku od kryptowalut?

W większości krajów organy podatkowe wymagają okresowego składania zeznań podatkowych. Ma to zastosowanie nawet wtedy, gdy należny podatek wynosi zero lub jeśli potrzebujesz zwrotu podatku. Niezgłoszenie może skutkować opłatami, karami, odsetkami, przepadkiem zwrotów pieniędzy, audytami, a nawet więzieniem.

Narzędzie do raportowania podatkowego Binance API

Narzędzie do raportowania podatkowego Binance pozwala śledzić Twoją aktywność kryptograficzną. Możesz generować raporty za pośrednictwem interfejsu API i wykorzystywać je, aby upewnić się, że spełniasz wymagania swojej jurysdykcji. Aby uzyskać więcej informacji, przeczytaj Jak uzyskać raporty podatkowe na Binance.

Zamknięcie

Właściwe zarządzanie podatkami jest ważne. Dlatego w razie wątpliwości zalecamy skorzystanie z profesjonalnej pomocy w obliczeniu wysokości podatku. Może się to zdarzyć, jeśli już handlujesz, a nie tylko inwestujesz. Konsekwencje podatkowe handlu okresowego są znacznie bardziej skomplikowane. Ale co najważniejsze, Twoja sytuacja podatkowa zależy w dużej mierze od tego, gdzie mieszkasz. Upewnij się, że korzystasz z naszych informacji mając to na uwadze.

Zastrzeżenie

Binance nie zapewnia porad podatkowych ani finansowych. W zależności od ram podatkowych danego kraju, jeśli handlujesz towarami i zdarzenie skutkuje zyskiem (lub stratą) kapitałową, być może będziesz musiał zapłacić podatek. Ramy polityki dotyczące opodatkowania kryptowalut różnią się w zależności od kraju. Dlatego zdecydowanie zalecamy skontaktowanie się ze swoim osobistym doradcą podatkowym w celu uzyskania dalszych informacji na temat Twojej osobistej sytuacji podatkowej. Wybór właściwej jurysdykcji podatkowej mającej zastosowanie do Ciebie jest Twoją osobistą odpowiedzialnością.