Sīkāk aplūkojot pašreizējo kriptovalūtu nodokļu stāvokli visā pasaulē, atklājas tendence palielināt regulējumu un briedumu, un daudzas valdības atzīst blokķēdes tehnoloģijas potenciālos ieguvumus dažādās nozarēs. Tā kā blokķēdes un kriptovalūtu nozare turpina attīstīties un iegūt vispārēju pārņemšanu, arī to aptverošā normatīvā ainava strauji attīstās. 

Cointelegraph Research nesen publicēja savu kriptovalūtu nodokļu datu bāzi, kurā ir sīkāk aplūkotas pieejas kriptovalūtu aplikšanai ar nodokļiem valsts līmenī un ir ietvertas šādas funkcijas:

• Kompresīva pārskats par kripto nodokļu sistēmām pa valstīm — t.i., nodokļu likmes, nodokļu likumi un nodokļu politikas.

• Skaidra atšķirība starp apliekamiem un neapliekamiem notikumiem.

• Noderīga informācija investoriem, uzņēmumiem un politikas veidotājiem, kuri interesējas par nodokļu prasībām dažādās jurisdikcijās.

Piemēram, Eiropā ir aktīva blockchain tehnoloģijas izmantošanas veicināšana finansēs, loģistikā un veselības aprūpē. Eiropas Vērtspapīru un tirgu iestāde (ESMA) ir izdevusi vadlīnijas par sākotnējo monētu piedāvājumu regulēšanu. Eiropas Parlaments ir aicinājis uz visaptverošu pieeju kriptovalūtu regulēšanai.

Izpētiet Crypto Taxation Database, ko izstrādājusi Cointelegraph Research

Āzijā Dienvidkoreja ir paziņojusi par plāniem aplikt ar nodokli kriptovalūtu biržas un ieviest 20% nodokli par kriptovalūtu ienākumiem, kas tika atlikts no 2023. gada janvāra līdz 2025. gadam. Tomēr rodas jautājumi par to, kā regulēt un aplikt ar nodokli kriptovalūtu darījumus, uzsverot nepieciešamību pēc visaptverošas pieejas globālā mērogā.

Nodokļu apstrāde ir atkarīga no klasifikācijas

Kriptovalūtas klasifikācija kā aktīvs, valūta vai īpašums dažādās jurisdikcijās ir ārkārtīgi svarīga, lai personām būtu iespēja ievērot nodokļu likumus un regulējumus.

Kad valsts klasificē kriptovalūtu kā aktīvu, to izturas līdzīgi kā pret citiem aktīvu veidiem, piemēram, akcijām, obligācijām vai precēm. Tas nozīmē, ka peļņa un zaudējumi no kriptovalūtas pārdošanas vai tirdzniecības ir pakļauti kapitāla pieauguma nodoklim.

Kad valsts klasificē kriptovalūtu kā īpašumu, to izturas līdzīgi kā pret automašīnu vai rotaslietu. Iekšējās ieņēmumu dienests (IRS), piemēram, klasificē kriptovalūtu kā īpašumu Amerikas Savienotajās Valstīs, kas nozīmē, ka nodokļu maksātājiem jāziņo par kapitāla pieaugumu vai zaudējumiem savos nodokļu pieteikumos.

Nodokļu likme par kriptovalūtu peļņu ASV atšķiras atkarībā no tā, vai peļņa ir īstermiņa (vienu gadu vai mazāk) vai ilgtermiņa (vairāk nekā gadu). Piemēram, 2023. gadā standarta ienākuma nodokļu likmes svārstās no 10% līdz 37%, atkarībā no indivīda ienākumu līmeņa. Ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļu likmes 2023. gadā svārstīsies no 0% līdz 20%, atkarībā no indivīda ienākumu līmeņa.

Ja vēlaties uzzināt vairāk par nodokļu likmēm attiecībā uz dažādām kripto aktivitātēm visā pasaulē, noteikti izmantojiet datus, kas savākti Cointelegraph Research Crypto Taxation Database.

Kā rīkoties ar kripto peļņu un ieguves ienākumiem

Ir dažādas nodokļu ziņošanas prasības indivīdiem un uzņēmumiem. Dažas valstis ir izstrādājušas likumdošanu vai vadlīnijas, kas vērstas uz šo jautājumu risināšanu.

Vācijā kriptovalūtas tiek klasificētas kā aktīvi, un peļņa no kriptovalūtu pārdošanas vai apmaiņas ir pakļauta kapitāla pieauguma nodoklim. Turklāt Vācija ir izstrādājusi plašu ceļvedi nodokļu aprēķināšanai un pārvaldīšanai, kas aptver tēmas no decentralizētas finanses (DeFi) līdz neapstrādātām žetoniem un pat nodokļu brīvi ienākumi ar noteiktām atbrīvošanām.

Piemēram, ja jūsu īstermiņa ieguldījumu peļņa gadā ir mazāka par $600, jums nav jāveic nodokļa maksājumi, vai arī, ja jūs turat savu kriptovalūtu gadu pirms iztērēšanas, jūs esat atbrīvots no nodokļiem. Tomēr lielākajā daļā valstu joprojām notiek darbs pie labākās pieejas noteikšanas.

Ienākumi no ieguves vai likmju izlikšanas ir arī viena no galvenajām problēmām attiecībā uz kripto nodokļiem. Dažas valstis uzskata ienākumus no ieguves vai likmju izlikšanas par parastiem ienākumiem, kamēr citas klasificē tos kā kapitāla pieaugumu. Tas var ietekmēt to, cik daudz nodokļu jāmaksā un kā tas jāziņo. Amerikas Savienotajās Valstīs ienākumi no ieguves vai likmju izlikšanas tiek apliktas ar nodokli atbilstoši indivīda marginālajai nodokļu likmei no 10% līdz 37%, jo tas tiek uzskatīts par uzņēmējdarbības aktivitāti, nevis kapitāla ieguldījumu.

Kanādā ienākumi no ieguves vai likmju izlikšanas arī parasti tiek uzskatīti par parastiem ienākumiem un ir pakļauti ienākuma nodoklim atbilstoši indivīda marginālajai nodokļu likmei, kas svārstās no 20.5% līdz 33% federāli, ar papildu provincu nodokļiem, kas svārstās no 0% līdz 21%. Savukārt dažās valstīs, piemēram, Singapūrā, ienākumi no ieguves vai likmju izlikšanas tiek klasificēti kā kapitāla pieaugums, kas parasti netiek aplikts ar nodokli, lai gan indivīdi, kuri piedalās ieguves vai likmju izlikšanas aktivitātēs, var tikt pakļauti citiem nodokļiem.

Sekojiet līdzi izmaiņām

Kā kripto nozare turpina augt un attīstīties, ir pieaugoša tendence pieņemt standartizētas pieejas nodokļu jautājumos, kas, visticamāk, turpināsies nākotnē, kopā ar lielāku skaidrību un caurredzamību tiem, kas iesaistīti šajā jomā. Piemēram, Šveice piedāvā nodokļu atbrīvojumus kripto saistītām aktivitātēm, tostarp kriptovalūtu turēšanai un to pārskaitīšanai starp makiem, parasti nodrošinot labi definētu regulatīvo ietvaru uzņēmumiem, kas darbojas digitālās valūtas sektorā.

Indivīdiem un uzņēmumiem vajadzētu būt informētiem par jaunākajām regulām un meklēt profesionālu padomu, lai ievērotu likumu un samazinātu nodokļu slogu. Piemēram, Lielbritānijas kanclera Džeremija Hanta paziņojums 2023. gada 15. martā ietekmē Apvienotās Karalistes nodokļu maksātājus, kuriem jāsāk atsevišķi iesniegt savus kripto ienākumus no 2025. gada.

Šajā rakstā izteiktās domas ir vispārīgas informācijas nolūkam un nav paredzētas, lai sniegtu konkrētu padomu vai ieteikumus kādai personai vai jebkuram konkrētam drošības vai investīciju produktam.

Kā kripto investors vai tirgotājs ir būtiski būt informētam par jebkurām izmaiņām nodokļu likumos un ziņošanas prasībās jūsu valstī vai reģionā un nodrošināt atbilstību šiem noteikumiem, lai izvairītos no juridiskām sekām. Lai būtu lietas kursā ar visām nodokļu noteikumiem, likmēm dažādās jurisdikcijās un apliekamiem notikumiem, varat izmantot Cointelegraph Research Taxation datu bāzi.