Kopsavilkums

Daudzās valstīs kriptovalūtas ir jāapliek ar nodokļiem. Kriptovalūtas tirdzniecība, tērēšana vai pārdošana parasti ir ar nodokli apliekams pasākums. Aprēķinot nodokļus, jāņem vērā kapitāla pieaugums un zaudējumi. Nodokļi var būt jāmaksā arī tad, ja tiek saņemti kriptovalūtas maksājumi.

Nodokļu likumi dažādās jurisdikcijās atšķiras, tāpēc noteikti konsultējieties ar nodokļu konsultantu. Nodokļu iestādes bieži sadarbojas ar kriptovalūtu biržām, lai izsekotu kriptovalūtas darījumiem. Ja jūs mēģināt izvairīties no nodokļu nomaksas, jūs galu galā saskarsities ar finansiāliem vai vēl bargākiem sodiem.

Ievads

Ja jūs ilgstoši turat kriptovalūtas vai netirgojat tās regulāri, jūs varat arī maksāt atbilstošus nodokļus. Precīza maksājamā nodokļa summa dažādās valstīs ir atšķirīga, taču nodokļu iestādes parasti kriptovalūtas aktīvus uzskata par pamatlīdzekļiem. Līdz ar to jums ir pilnā apmērā un laicīgi jāmaksā nodokļi un jāpilda nodokļu saistības likumā noteiktajā kārtībā.

Šajā rakstā tiks apskatīti daži pamatprincipi, kas attiecas uz nodokļu maksāšanu par lielāko daļu kriptovalūtu. Tā kā normatīvie regulējumi kriptovalūtu aplikšanai ar nodokļiem dažādās valstīs ir atšķirīgi, mēs vienmēr iesakām personām konsultēties ar vietējo nodokļu speciālistu.

Vai man ir jāmaksā nodokļi, ja es pērku vai pārdodu kriptovalūtas?

Uz šo jautājumu nav vienotas atbildes. To, vai maksājat nodokļus, nosaka dažādu faktoru kombinācija, piemēram, jūsu atrašanās vieta, kriptovalūtas turēšanas laiks un darbības veids, kurā iesaistāties. Vispārīgi runājot, par kriptovalūtu iegādi netiek piemērots nodoklis, taču, pārdodot, nodokļi vai zaudējumi tiks ieskaitīti.

Kriptovalūtas aplikšana ar nodokļiem ir sarežģīta. Attiecībā uz jauniem aktīviem, piemēram, kriptovalūtu, nodokļu iestādes joprojām uzlabo noteikumus. Tomēr privātpersonas ir atbildīgas par savu ar nodokli apliekamo ienākumu un zaudējumu uzskaiti un nodokļu nomaksu pilnā apmērā saskaņā ar savas valsts normatīvo regulējumu.

Kas ir ar nodokli apliekams pasākums?

Ar nodokli apliekams notikums ir darījums vai darbība, par kuru fiziskai personai jāmaksā nodoklis. Šiem pasākumiem nav vienota standarta. Noteikumi dažādās valstīs atšķiras. Vispārīgi runājot, darījumi, kas ietver preču, ieguldījumu un citu pamatlīdzekļu pārdošanu, ir apliekami ar nodokli. Digitālo valūtu, piemēram, Bitcoin vai Binance Coin, iegāde, izmantojot fiat valūtu, ne vienmēr ir ar nodokli apliekams notikums. Tomēr kriptovalūtu pārdošana vai tirdzniecība var būt apliekama ar nodokli.

Ar nodokli apliekams notikums rada fiziskas personas kapitāla pieaugumu (peļņu) vai kapitāla zaudējumus. Ja jūsu turētā aktīva vērtība palielinās un jūs gūstat peļņu no tirdzniecības, jūs saņemsiet kapitāla pieaugumu. Un otrādi, aktīvu tirdzniecība vai pārdošana ar zaudējumiem radīs kapitāla zaudējumus.

Tas, vai kapitāla pieaugums ir apliekams ar nodokli, ir atkarīgs arī no tās nodokļu iestādes noteikumiem, kurā fiziska persona atrodas. Ja no kapitāla pieauguma var atskaitīt kapitāla zaudējumus, samaksātā nodokļa summu var samazināt. Kopējā nodokļa summa lielā mērā ir atkarīga no iepriekš minēto posteņu summas. Lai precīzi aprēķinātu kopējos nodokļus, personām ir jāreģistrē visu darījumu datums, izmaksu bāze (pirkuma cena), pārdošanas apjoms un citi saistītie izdevumi.

Kas ir ar nodokli apliekami un neapliekami notikumi?

Ar nodokli apliekamie notikumi parasti ietver:

1. Pārdodiet kriptovalūtas un apmainiet tās pret fiat valūtām (t.i., USD, CAD, EUR, JPY utt.).

2. Darījumi starp divām kriptovalūtām (piemēram, Bitcoin uz Ethereum).

3. Iztērējiet kriptovalūtu. Tādās jurisdikcijās kā ASV, Apvienotā Karaliste, Kanāda un Austrālija nodokļi tiks iekasēti, ja kriptovalūtas tiks izmantotas tieši preču vai pakalpojumu iegādei un peļņas gūšanai.

4. Iegūstiet kriptovalūtu, izmantojot dakšas, gaisa pilienus vai ieguvi.

No otras puses, šādas situācijas parasti netiek kvalificētas kā ar nodokli apliekami notikumi:

1. Kriptovalūtu iegādei izmantojiet fiat valūtu (izņēmumi: pirkuma cena ir mazāka par iegādātā marķiera patieso tirgus vērtību).

2. Ziedojiet kriptovalūtu organizācijai, kas ir atbrīvota no nodokļiem.

3. Atdodiet kriptovalūtas līdz noteiktai robežai.

4. Pārsūtiet kriptovalūtas starp makiem uz sava vārda.

Kā tiek apliktas kriptovalūtas?

Tas, kā valsts juridiski nosaka Bitcoin un citu kriptovalūtu būtību, nosaka, kā tā tiek aplikta ar nodokļiem. Nodokļu iestādes parasti klasificē kriptovalūtas kā pamatlīdzekļus, nevis valūtas. Ja valstī/reģionā vēl nav pieņemts konkrēts kriptovalūtas nodokļa rēķins, ienākumi no kriptovalūtas tiks aplikti ar nodokļiem saskaņā ar oficiāli noteikto metodi (ja tāda ir). Dažas jurisdikcijas izmanto vienkāršāku pieeju. Piemēram: Vācija neapliek ar nodokli kriptovalūtas, kas tiek turētas ilgāk par vienu gadu. Arī Malaizijā, Portugālē un Singapūrā ir ļoti saudzīga kriptovalūtas nodokļu politika.

Ienākumi no Bitcoin vai kriptovalūtas var tikt iekļauti arī ienākuma nodokļa kategorijās. Pilnas slodzes darbiniekiem, ārštata darbiniekiem vai kriptovalūtas tirgotājiem, kuri saņem kompensāciju ar kriptovalūtu, ir jāmaksā ienākuma nodoklis no kriptovalūtas peļņas, un konkrēto likmi parasti nosaka arī ienākumu apmērs.

Ja netiek sasniegti noteikti ienākumu sliekšņi, ienākuma nodoklis nav jāmaksā. Ienākumus parasti iedala dažādās iekavās, proti, jo lielāki ienākumi, jo augstāka nodokļa likme un palielināts samaksātais ienākuma nodoklis. Ja jūsu galvenie ienākumi nāk no tirdzniecības, noskaidrojiet, vai jums ir jāmaksā kapitāla pieaugums vai ienākuma nodoklis.

Kā tiek aprēķināti nodokļi?

Ja jūs vienkārši iegādājaties kriptovalūtu, paturat to ilgu laiku un vēlāk pārdodat, ir viegli noskaidrot nodokļu saistības. Ņemsim vienkārši par piemēru ASV. Vispirms aprēķiniet kapitāla pieaugumu vai kapitāla zaudējumus ASV dolāros. Formula ir šāda:

Patiesā tirgus vērtība – izmaksu bāze = kapitāla pieaugums vai zaudējumi

Patiesā tirgus vērtība attiecas uz pašreizējo tūlītējo cenu, ko var pārbaudīt, izmantojot tādas tirdzniecības platformas kā Binance. Izmaksu bāze ir vienāda ar iegādātā aktīva sākotnējo cenu plus visas maksas.

Pieņemot, ka 2 Bitcoins tiek nopirkti par USD 10 000 un pēc diviem gadiem pārdoti par USD 30 000, kapitāla pieaugums ir USD 40 000:

60 000 USD (godīgā tirgus vērtība) — 20 000 USD (pamatojoties uz izmaksām) = 40 000 USD (kapitāla pieaugums)

Amerikas Savienotajās Valstīs kapitāla pieauguma nodoklis ir atkarīgs no kopējiem ar nodokli apliekamiem ienākumiem, nodokļu deklarācijas statusa un aktīva glabāšanas ilguma. Ja jūs turat kriptovalūtas ilgāk par gadu, jums tiek piemērots nodoklis kā ilgtermiņa kapitāla pieaugums.

Samaksātā nodokļa summa ir atkarīga no kopējiem ar nodokli apliekamiem ienākumiem, kas ietver kapitāla pieaugumu. Ja iepriekš esat uzkrājis ar nodokli apliekamos ienākumus USD 50 000, kā arī iepriekš minēto kapitāla pieaugumu, jūsu kopējie ar nodokli apliekamie ienākumi ir USD 90 000. Saskaņā ar IRS publicēto diagrammu, privātpersonas maksās nodokli par kriptovalūtas pieaugumu ar kapitāla pieauguma likmi 15%.

Ir vairākas darbības, lai aprēķinātu nodokļus par atkārtotiem darījumiem. Nodokļi un nodevas, kas rodas no fiat valūtu pirkšanas un pārdošanas, ir salīdzinoši viegli saprotami, taču darījumi starp kriptovalūtām ir daudz sarežģītāki. Kā piemēru ņemsim Binance Coin un Ethereum (ETH) tirdzniecību. Šis ir darījuma ieraksts:

Šajā piemērā Ethereum tirdzniecība ar Binance Coin ir ar nodokli apliekams notikums, kurā ir jāaprēķina kapitāla pieaugums un zaudējumi. Kapitāla pieaugums ir vienāds ar patieso tirgus vērtību (500 USD), atskaitot izmaksu bāzi. Tomēr kurš darījums būtu jāizmanto kā izmaksu bāze? Pēc Binance Coin iegādes par divām dažādām cenām, jums ir jāizlemj, kā to aprēķināt.

Grāmatveži izmanto divas aprēķina metodes: pirmais iekšā, pirmais ārā (FIFO) metodi un pēdējais iekšā pirmais ārā (LIFO) principu. Lielākajā daļā valstu/reģionu kā standarts tiek izmantots princips “pirmais pirmais ārā” (FIFO) un kā vēl viena atlases metode – LIFO princips, ko pamatā izmanto tikai ASV. Saskaņā ar principu “pirmais iekšā, pirmais ārā” vispirms tiks pārdoti vai tirgoti pirmie iegādātie aktīvi. Šajā piemērā vispirms tiks pārdota Binance Coin, kas iegādāta par USD 150.

Saskaņā ar FIFO principu šī ar nodokli apliekamā notikuma izmaksu bāze ir 150 ASV dolāri. Saskaņā ar formulu kapitāla pieaugums tiek aprēķināts kā 350 ASV dolāri kā nodokļu deklarācijas pamats:

500 ASV dolāri (godīgā tirgus vērtība) — 150 ASV dolāri (pamatojoties uz izmaksām) = 350 ASV dolāri (kapitāla pieaugums)

Saskaņā ar LIFO principu, nesen iegādātie aktīvi tiks pārdoti vai tirgoti vispirms. Šajā piemērā 300 ASV dolāri, kas iegādāti par 1 Binance monētu, ir izmaksu bāze, un kapitāla pieaugums ir 200 ASV dolāru.

500 ASV dolāri (godīgā tirgus vērtība) — 300 ASV dolāri (pamatojoties uz izmaksām) = 200 ASV dolāri (kapitāla pieaugums)

Kapitāla zaudējumi tiek atskaitīti no kapitāla pieauguma, lai aprēķinātu nodokli, kas jāmaksā par taksācijas gadu. Daudzās valstīs īstermiņa kapitāla pieaugumu un zaudējumus (turēšanas periods parasti ir mazāks par vienu gadu) aplūko atsevišķi no ilgtermiņa kapitāla pieauguma un zaudējumiem.

Kā nodokļu iestādes seko līdzi indivīda kriptovalūtas situācijai?

Nodokļu iestādes, piemēram, ASV Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS), Austrālijas Nodokļu birojs (ATO), Kanādas Ieņēmumu aģentūra (CRA) un Viņas Majestātes Ieņēmumu un muitas dienests (HMRC), izseko kriptovalūtas darījumus un nodrošina nodokļu saistību izpildi. Ar iestādēm sadarbosies arī lielas kriptovalūtu biržas.

Valdības departamenti var izmantot datu analīzes rīkus, piemēram, Chainanalysis, lai precīzi noteiktu kriptovalūtas lietotāju atrašanās vietu. Apkopojot pietiekamu informāciju, iestādes var saistīt blokķēdes darījumus no regulētām kriptovalūtu biržām ar personīgajiem kriptovalūtu makiem. Šie rīki var pat analizēt no tirdzniecības platformām izdzēstos datu slāņus, lai cīnītos pret izvairīšanos no nodokļu maksāšanas.

ASV Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) kopā ar lielākajām nodokļu iestādēm ir izveidojis partnerattiecības ar citām valsts aģentūrām, akadēmiskajām iestādēm un valdībām, lai dalītos ar informāciju par kriptovalūtas izmantošanu.

Kādas ir kriptovalūtas nodokļu neiesniegšanas sekas?

Nodokļu iestādes daudzās valstīs pieprasa fiziskām personām regulāri iesniegt nodokļu deklarācijas, un pat nulles deklarācijas vai nodokļu atmaksas deklarācijas ir jāaizpilda laikā. Ja nodokļu maksātāji neiesniegs deklarācijas laikā, viņiem būs jāmaksā papildu nodevas, naudas sodi, nokavējuma nauda, ​​nodokļu atmaksas konfiskācija, audits un pat cietumsods.

Binance nodokļu sagatavošanas rīks

Binance nodokļu pārskatu rīks var reģistrēt darbības ar kriptovalūtu un ģenerēt lietotājiem pārskatus, izmantojot API, lai izpildītu jurisdikcijas nodokļu ziņošanas prasības. Lai uzzinātu vairāk, izlasiet, kā reģistrēt nodokļus, izmantojot Binance API rīku.

Apkopojiet

Tas ir pilsoņa pienākums maksāt nodokļus pilnā apmērā un laikā. Tāpēc, ja rodas šaubas par nodokļu rēķina aprēķiniem, iesakām meklēt profesionālu palīdzību. Ja esat iesaistīts pastāvīgā tirdzniecībā, nevis tikai ieguldot, jums vajadzētu saņemt profesionālu padomu. Nodokļu jautājumi biežiem darījumiem ir sarežģītāki. Bet pats galvenais, nodokļu atzīšanas situācijas lielā mērā nosaka indivīda dzīvesvieta. Lūdzu, paturiet to prātā, izmantojot mūsu informāciju.

Atruna

Binance nesniedz nodokļu vai finanšu konsultācijas. Atkarībā no jūsu valsts nodokļu regulējuma, nodokļi var būt jāmaksā, ja kapitāla pieaugums (vai zaudējumi) rodas no tirgotām precēm un konkrētiem notikumiem. Kriptovalūtas nodokļu regulējums dažādās valstīs ir atšķirīgs. Mēs ļoti iesakām lietotājiem sazināties ar personīgo nodokļu konsultantu, lai iegūtu dziļāku izpratni par savu personīgo nodokļu situāciju. Lietotājs ir atbildīgs par pareizās nodokļu jurisdikcijas izvēli, pamatojoties uz saviem apstākļiem.