Šogad šķiet, ka pirmo reizi ASV valdība nopietni pievērsās kriptovalūtai, un, ņemot vērā Vērtspapīru un biržu komisijas (SEC), Preču nākotnes darījumu tirdzniecības komisijas (CFTC) un Iekšējo ieņēmumu dienesta (IRS) nesenās darbības, jūs nevarat vainot investorus. par satraukumu, iesniedzot 2022. gada deklarācijas.

Kripto nodokļi var būt mulsinoši pat nozares ekspertiem. Taču, ja radās neskaidrības par vajadzību maksāt nodokļus par kriptovalūtu ieguldījumiem, tas mainījās 2020. gadā, kad IRS to pievienoja veidlapas 1040 pirmajai lapai. Tā rezultātā daudzi nodokļu maksātāji ir noraizējušies par to, ka viņi ziņo par saviem kriptovalūtu nodokļiem. pareizi.

Ādams Nešs ir labdarības ziedojumu platformas Daffy.org līdzdibinātājs un izpilddirektors.

Lai gan starp SEC un CFTC var rasties diskusijas par to, kā regulēt kriptovalūtu, IRS izturas pret kriptovalūtām, piemēram, akcijām, obligācijām un citiem kapitāla aktīviem, un lielākā daļa kriptovalūtu darījumu ir ar nodokli apliekami notikumi. Tātad, ja pārdevāt, konvertējāt, iztērējāt, nopelnījāt vai ieguldījāt kriptovalūtu, jums būs jāziņo nodokļu iestādei par saviem ieguvumiem un zaudējumiem.

Diemžēl bez standarta 1099 (grāmatvedis runā par veidlapu, kurā jūs iesniedzat tirgotāju peļņu un zaudējumus), nav pārsteidzoši, ka daudziem kriptovalūtu investoriem ir zināmas bailes un bažas par iespējamām nodokļu problēmām saistībā ar viņu turēto kriptovalūtu. Turklāt tagad IRS ir labāk finansēts, sods pat par godīgām kļūdām liekas lielāks.

Tomēr ir uzticams un likumīgs veids, kā izvairīties no daudzām problēmām, kas saistītas ar nodokļu iesniegšanu par kriptovalūtu darījumiem: labdarības ziedojumu veikšana.

Ja jums ir paveicies turēt kriptovalūtu, kuras vērtība ir pieaugusi vairāk nekā vienu gadu, varat to ziedot. Jums nebūs jāuztraucas par kapitāla pieauguma nodokļu nomaksu, un jūs gūsit labumu no viena no dāsnākajiem nodokļu kodeksa atskaitījumiem.

Izpratne par kriptovalūtu un nodokļiem

Saskaņā ar IRS vadlīnijām kriptovalūtas un citi digitālie aktīvi tiek klasificēti kā īpašums (piemēram, akcijas), un darījumi ar kriptovalūtu tiek aplikti ar kapitāla pieauguma nodokļiem. Kripta, kas tiek turēta mazāk nekā vienu gadu un kuras vērtība pieaug, tiek aplikta ar īstermiņa kapitāla pieauguma nodokli, kas ir tāda pati kā ienākuma nodokļiem. Tikmēr kriptovalūta, kas tiek turēta vairāk nekā gadu un kuras vērtība pieaug, tiktu kvalificēta kā "ilgtermiņa", kas parasti piedāvā zemākas nodokļu likmes.

Aktīvu glabāšanas laiks ir ļoti svarīgs, ja runa ir par līdzekļu ziedošanu. IRS ir ļoti atšķirīgi noteikumi attiecībā uz aktīviem, kas ir turēti īstermiņa un ilgtermiņa:

• Kriptofonda ziedošana, kas turēta mazāk nekā gadu: ja jūs glabājat kriptovalūtu mazāk nekā 365 dienas, IRS ierobežo jūsu atskaitījumu līdz aktīva patiesajai tirgus vērtībai, no kuras atņemts kapitāla pieaugums. Rezultātā tādu aktīvu kā akciju vai kriptovalūtu ziedošana, kas ir turēta mazāk nekā gadu, nav jēgas. Ja tā ir zemāka par pirkuma cenu, jūs zaudējat, pieprasot kapitāla zaudējumus. Ja tas pārsniedz jūsu pirkuma cenu, jūs zaudējat ieguvuma vērtību.

• Vairāk nekā gadu turētu kriptovalūtu ziedošana: ja jūs ziedojat kriptovalūtu, ko esat turējis vairāk nekā gadu, kvalificētai publiskai labdarības organizācijai, IRS uzskata, ka ziedojuma vērtība ir aktīva patiesā tirgus vērtība tajā laikā. Nevis tā vērtība, ko par to samaksājāt, bet pašreizējā patiesā tirgus vērtība.

Ja jūs detalizēti noskaidrojat nodokļu atskaitījumus, tas nozīmē, ka, ziedojot vērtīgu kriptovalūtu, nodokļu maksātājs var ietaupīt naudu un vairāk naudas labdarībai. Labdarības atskaitījums ir viens no dāsnākajiem nodokļu kodeksā, ļaujot nodokļu maksātājiem atskaitīt aktīvu ziedojumus līdz 30% no viņu koriģētajiem bruto ienākumiem (AGI) jebkurā konkrētā gadā.

Nopietni ietaupījumi

Runājot par kriptovalūtu un nodokļiem, dažkārt piemērs var palīdzēt ilustrēt, kā šī vienkāršā stratēģija varētu darboties. Iedomājieties pāri, kura koriģētie bruto ienākumi (AGI) ir USD 250 000 gadā, kurš 2020. gada februārī iegādājās visu bitkoinu (BTC) par USD 10 000 un pēc tam nolēma to pārdot 2023. gada aprīlī par USD 30 000.

Tādā štatā kā Kalifornija pāris, kas nopelna USD 250 000, varētu būt 15% federālā nodokļu kategorijā ilgtermiņa kapitāla pieaugumam papildus 9,3% Kalifornijas nodokļu grupai, kas kopā veido 24,3%. Tā kā šis pāris iegādājās BTC par USD 10 000 un pēc tam pārdeva to par USD 30 000, turot to vairāk nekā gadu, viņi kopā būtu parādā USD 4 860 nodokļos par paziņoto peļņu 20 000 USD apmērā, atstājot viņiem peļņu pēc nodokļu nomaksas USD 15 140 apmērā.

Protams, viņi varētu atvieglot šo nodokļu rēķinu, ziedojot pārdošanas ieņēmumus labdarībai. Pāris, pieņemot, ka viņu kopējā ienākuma nodokļa likme ir 33,3% (24% federālajam nodoklim un Kalifornijas štata nodokļa likmei 9,3%), varētu veikt naudas ziedojumu 15 140 USD apmērā, lai saņemtu nodokļu samazinājumu USD 5041 apmērā.

Tomēr skaitļi ir daudz labāki mūsu pārim un viņu atbalstītajām labdarības organizācijām, ja tie ziedo bitkoīnu tieši. Ziedojot labdarībai 1 BTC ar patieso tirgus vērtību 30 000 USD, pāris varētu atskaitīt 30 000 USD no saviem ienākumiem. Izmantojot 33,3% nodokļu likmi, tas potenciāli ietaupītu 9990 USD nodokļos.

Ja viņi pārdotu bitkoīnu, tam būtu jāmaksā kapitāla pieauguma nodoklis 14 850 USD apmērā. Tas nozīmē, ka, ziedojot dāsnais pāris, viņi uzvar divreiz, jo viņi (1) saņem nodokļu atskaitījumu par lielāku ziedojumu un (2) viņiem nekad nav jāmaksā kapitāla pieauguma nodokļi par sava bitkoina vērtības pieaugumu.

Lasiet vairāk: Kā NFT tiks aplikti ar nodokļiem? Izpratne par IRS jaunajām ierosinātajām vadlīnijām

Bet šeit ir pārsteidzošā daļa: uzvar arī labdarība! Pirmajā scenārijā, ja pāris ieņēmumus ziedotu labdarībai, viņi būtu varējuši ziedot tikai pārdošanas ieņēmumus: 15 140 USD. Tomēr otrajā scenārijā pāris ziedoja bitkoinu 30 000 USD vērtībā. Tā kā bezpeļņas organizācijai nav jāmaksā nodokļi, viņi saņem pilnu labumu no 30 000 USD — par 98,2% lielāku dāvanu!

Lūdzu, ņemiet vērā, ka šajā rakstā ietvertā informācija ir paredzēta tikai izglītojošiem nolūkiem un to nevajadzētu uzskatīt par nodokļu konsultāciju. Jebkādi aprēķini ir paredzēti kā ilustratīvi, un tie neatspoguļo visu iespējamo sarežģītību ar atsevišķām nodokļu deklarācijām. Lai novērtētu savu konkrēto nodokļu situāciju, lūdzu, konsultējieties ar nodokļu speciālistu.