Turpināt

Daudzās valstīs kriptovalūtas tiek apliktas ar nodokli. Jūsu kriptovalūtu tirdzniecība, tērēšana vai pārdošana bieži ir ar nodokli apliekami notikumi. Lai aprēķinātu nodokļus, jums būs jāņem vērā jūsu kapitāla pieaugums un zaudējumi. Jums var būt jāmaksā arī ienākuma nodokļi, ja algā saņemat kriptovalūtas.

Katra jurisdikcija ir atšķirīga, tāpēc noteikti konsultējieties ar grāmatvedi. Nodokļu iestādes bieži sadarbojas ar kriptovalūtu biržām, lai izsekotu kriptovalūtas darījumiem. Ja mēģināsit izvairīties no nodokļu nomaksas, jūs varat saņemt finansiālus sodus un pat bargākus sodus.

Ievads

Ja jūs HODL vai tirgojaties, kādā brīdī jums, visticamāk, būs jāmaksā kriptovalūtas nodokļi. Precīza summa dažādās valstīs ir atšķirīga, taču nodokļu iestādes parasti uzskata kriptoaktīvus par pamatlīdzekļiem. Tas ir juridisks pienākums maksāt nodokļus, tāpēc ir svarīgi to pareizi izpildīt.

Šajā rakstā mēs apskatīsim dažus pamatprincipus, kas attiecas uz kriptovalūtas nodokļiem kopumā. Tā kā kriptovalūtas aplikšanas ar nodokļiem regulējums dažādās valstīs ir atšķirīgs, mēs vienmēr iesakām konsultēties ar vietējo grāmatvedi.

Vai man ir jāmaksā nodokļi, pērkot vai pārdodot kriptovalūtu?

Uz šo jautājumu nav vienkāršas atbildes. Jūsu nodokļi būs atkarīgi no jūsu atrašanās vietas, no tā, cik ilgi esat turējis savu kriptovalūtu, no jūsu uzņēmējdarbības veida un citiem faktoriem. Vispār, iespējams, būs jāmaksā nodokļi vai jākompensē zaudējumi par pārdošanu, bet ne par pirkumu.

Ar kriptovalūtām saistītie nodokļi ne vienmēr ir viegli saprotami. Tā kā tas ir salīdzinoši jauns aktīvs, nodokļu iestādes joprojām izstrādā noteikumus par kriptovalūtām. Tomēr jūsu pienākums ir izsekot ar nodokli apliekamiem ienākumiem un zaudējumiem un samaksāt pareizo nodokļa summu saskaņā ar jūsu valsts normatīvajiem regulējumiem.

Kas ir ar nodokli apliekams pasākums?

Ar nodokli apliekams notikums ir darījums vai darbība, par kuru jums ir jāmaksā nodokļi. Šie notikumi nav universāli. Notikums, kas ir apliekams ar nodokli vienā valstī, var nebūt apliekams ar nodokli citā valstī. Kopumā darījumi, kas saistīti ar izejvielu, ieguldījumu un citu pamatlīdzekļu pārdošanu, ir apliekami ar nodokli. Digitālo valūtu, piemēram, Bitcoin vai BNB, iegādei ar fiat valūtu nevajadzētu būt ar nodokli apliekamam notikumam. Tomēr jūsu kriptovalūtu pārdošana vai tirdzniecība, visticamāk, tiks aplikta ar nodokli.

Ar nodokli apliekams notikums rada kapitāla pieaugumu (peļņu) vai kapitāla zaudējumus. Ja jums patīk kāds jums piederošs aktīvs un tirgojat to, lai gūtu peļņu, jūs esat nopelnījis kapitālu. Ja tirgojat vai pārdodat šo aktīvu ar zaudējumiem, esat cietis kapitāla zaudējumus.

Arī kapitāla pieauguma nodoklis ir atkarīgs no jūsu vietējās nodokļu iestādes. Jūs varat atskaitīt kapitāla zaudējumus no sava kapitāla pieauguma, lai samazinātu nodokļus. Jūsu kopējā nodokļu summa lielā mērā ir atkarīga no šo summu summas. Lai atvieglotu šo aprēķinu, nodokļu maksātājiem ir jāatzīmē datums, izmaksu bāze (pirkuma cena), pārdošanas vērtība un maksas, kas saistītas ar visiem tirdzniecības darījumiem.

Kas ir ar nodokli apliekami un neapliekami notikumi?

Vispārīgi runājot, ar nodokli apliekamie notikumi ietver:

1. Pārdodiet kriptovalūtas, lai iegūtu fiat valūtu (piemēram, USD, CAD, EUR, JPY utt.).

2. Apmainiet vienu kriptovalūtu pret citu kriptovalūtu (piemēram, BTC pret ETH).

3. Iztērējiet kriptovalūtas. Tādās jurisdikcijās kā Amerikas Savienotās Valstis, Apvienotā Karaliste, Kanāda un Austrālija par tiešiem izdevumiem par precēm vai pakalpojumiem kriptovalūtās var tikt iekasēti nodokļi, ja esat guvis peļņu.

4. Kriptovalūtu saņemšana pēc dakšas, gaisa piliena vai ieguves darbības.

Turpretim šādi notikumi parasti netiek uzskatīti par apliekamiem ar nodokli.

1. Pērciet kriptovalūtas ar fiat valūtu (izņemot gadījumus, ja pirkuma cena ir mazāka par iegādātās valūtas patieso tirgus vērtību).

2. Ziedojiet kriptovalūtu organizācijai, kas ir atbrīvota no nodokļiem.

3. Piedāvājiet kriptovalūtas zem noteikta limita.

4. Pārsūtiet kriptovalūtas no jums piederoša maka uz citu jums piederošu maku.

Kā tiek apliktas kriptovalūtas?

Bitcoin un citu kriptovalūtu oficiālā klasifikācija valstī noteiks, kā tās tiek apliktas ar nodokļiem. Nodokļu iestādes parasti uzskata, ka kriptovalūtas ir kapitāls, nevis valūta. Ja jūsu valstī nav ieviesti īpaši kriptovalūtas nodokļu likumi, sagaidiet, ka jūsu kriptovalūtas peļņa tiks aplikta ar nodokļiem atbilstoši to oficiālajam apzīmējumam (ja piemērojams). Dažas jurisdikcijas izmanto daudz vienkāršāku pieeju. Piemēram, Vācija neapliek ar nodokli kriptovalūtu, kas tiek turēta ilgāk par gadu. Arī Malaizijā, Portugālē un Singapūrā ir ļoti liberāli kriptovalūtas nodokļu noteikumi.

Jūsu ienākumi no bitcoin vai kriptovalūtas var tikt ieskaitīti arī ienākuma nodoklī. Ja esat pilnas slodzes darbinieks, ārštata darbinieks vai kriptovalūtas tirgotājs, kurš maksā kriptovalūtās, jums, visticamāk, būs jāmaksā ienākuma nodoklis par saviem kriptovalūtas ieņēmumiem. Atkal, ienākuma nodokļa likme parasti ir atkarīga no tā, cik daudz jūs nopelnāt.

Ja ir mazāks par noteiktu ienākumu slieksni, jūs nedrīkstat maksāt nodokļus par saviem ienākumiem. Parasti jūs atradīsit dažādas ienākumu kategorijas, un augstākām grupām tiek piemērotas augstākas nodokļu likmes. Ja jūsu primārie ienākumi nāk no tirdzniecības, noskaidrojiet, vai jums ir jāmaksā kapitāla pieauguma nodokļi vai ienākuma nodokļi.

Kā es varu aprēķināt savus nodokļus?

Ja iegādājāties kriptovalūtas, tās glabājāt un vēlāk pārdevāt, jūsu nodokļu saistības būtu diezgan viegli aprēķināmas. Apskatīsim vienkāršotu piemēru, kura pamatā ir ASV. Pirmkārt, mums ir jāaprēķina mūsu kapitāla pieaugums vai zaudējumi ASV dolāros. Šeit ir formula:

Patiesā tirgus vērtība – izmaksu bāze = kapitāla pieaugums/zaudējumi

Patiesā tirgus vērtība ir pašreizējā skaidras naudas tirgus cena, ko jūs varētu atrast biržā, piemēram, Binance. Izmaksu bāze ir sākotnējā cena, ko maksājāt par īpašumu, plus visas maksas.

Iedomājieties, ka iegādājāties 2 BTC par 10 000 $ un pēc diviem gadiem pārdevāt par 30 000 $. Tagad jūs esat ieguvis 40 000 USD kapitāla pieaugumu:

60 000 USD (godīgā tirgus vērtība) – 20 000 USD (pamatojoties uz izmaksām) = 40 000 USD (kapitāla pieaugums)

Amerikas Savienotajās Valstīs kapitāla pieauguma nodoklis ir atkarīgs no jūsu kopējiem ar nodokli apliekamiem ienākumiem, jūsu nodokļu statusa un laika, ko esat ieguldījis aktīvā. Ja esat glabājis savu kriptovalūtu vairāk nekā gadu, jums tiek piemērots ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodoklis.

Summa, ko maksājat, ir atkarīga no jūsu kopējiem ar nodokli apliekamiem ienākumiem. Šis skaitlis ietver jūsu kapitāla pieaugumu. Ja jums jau ir USD 50 000 ar nodokli apliekamo ienākumu, jūsu kopējie ar nodokli apliekamie ienākumi būs USD 90 000, ieskaitot jūsu kapitāla pieaugumu. Saskaņā ar zemāk redzamo Iekšējo ieņēmumu dienesta diagrammu jums būs jāmaksā nodokļa likme 15% apmērā no jūsu kriptovalūtas ieņēmumiem.

Ja tirgojaties regulāri, aprēķini prasīs kādu darbu. Vieglāk ir saprast fiat pirkšanas un pārdošanas nodokļu sekas, taču tas kļūst sarežģītāk, tirgojot vienu kriptovalūtu pret citu. Pieņemsim, ka jūs tirgojāt BNB un Ether (ETH). Šeit ir jūsu tirdzniecības vēsture:

Mūsu piemērā BNB maiņa pret ETH tiek uzskatīta par ar nodokli apliekamu notikumu, tāpēc jums ir jāaprēķina kapitāla pieaugums un zaudējumi. Jūsu kapitāla pieaugums tiek aprēķināts šādi: tirgus vērtība ($ 500) - izmaksu bāze. Bet kādu darījumu mēs izmantojam kā izmaksu bāzi? Iepriekš iegādājoties BNB par divām dažādām cenām, jums ir jāpieņem lēmums.

Lai to aprēķinātu, grāmatveži izmanto divas dažādas metodes: pirmais iekšā, pirmais ārā (FIFO) un pēdējais iekšā, pirmais ārā (LIFO). FIFO metode ir standarts lielākajā daļā valstu, savukārt LIFO metodi parasti izmanto tikai kā alternatīvu metodi Amerikas Savienotajās Valstīs. Izmantojot FIFO metodi, vispirms tiek pārdots vai tirgots aktīvs, ko iegādājāties pirmais. Mūsu gadījumā mēs vispirms pārdotu iegādāto BNB par USD 150.

Izmantojot FIFO, mūsu ar nodokli apliekamā pasākuma izmaksas ir 150 USD. Tāpēc mums ir atlikuši 350 USD kapitāla pieaugumam, kas jāmaksā saskaņā ar mūsu formulu:

500 ASV dolāri (godīgā tirgus vērtība) – 150 ASV dolāri (pamatojoties uz izmaksām) = 350 ASV dolāri (kapitāla pieaugums)

Izmantojot LIFO metodi, vispirms tiek pārdots vai tirgots pēdējais iegādātais aktīvs. Tā vietā LIFO metode izmanto 1 BNB iegādi par USD 300 kā izmaksu bāzi. Šajā gadījumā jūsu kapitāla pieaugums būtu 200 USD.

500 ASV dolāri (godīgā tirgus vērtība) — 300 ASV dolāri (pamatojoties uz izmaksām) = 200 ASV dolāri (kapitāla pieaugums)

Jūs varat atskaitīt savus kapitāla zaudējumus no kapitāla pieauguma, lai aprēķinātu summu, kas jums jāmaksā taksācijas gada laikā. Daudzās valstīs īstermiņa kapitāla pieaugumu un zaudējumus (parasti turējumus, kas ir mazāki par vienu gadu) aplūko atsevišķi no ilgtermiņa kapitāla pieauguma un zaudējumiem.

Kā nodokļu iestādes var uzzināt par manām kriptovalūtām?

Nodokļu iestādes, piemēram, IRS, ATO, CRA, HMRC un citas, izseko kriptovalūtas darījumus un nodrošina nodokļu saistību izpildi. Ar iestādēm sadarbojas arī lielas kriptovalūtu biržas.

Valdības izmanto datu analīzes rīkus, piemēram, Chainanalysis, lai identificētu kriptovalūtas lietotājus. Ar pietiekami daudz informācijas viņi var saistīt blokķēdes darījumus no regulētām kriptovalūtu biržām ar personīgajiem kriptovalūtu makiem. Šīs analīzes pat ietver vairākus līmeņus pēc apmaiņas izbeigšanas, lai cīnītos pret izvairīšanos no nodokļu maksāšanas.

IRS un citas nodokļu iestādes arī sadarbojas un koplieto datus ar citām valsts aģentūrām, akadēmiskajām iestādēm un valdībām visā pasaulē, lai apmainītos ar informāciju par kriptovalūtu izmantošanu.

Kas notiks, ja es neierakstu savus nodokļus par kriptovalūtām?

Daudzās valstīs nodokļu iestādes pieprasa regulāri iesniegt nodokļu deklarāciju. Tas var notikt pat tad, ja jums nav jāmaksā nodokļi vai jūs saņemsiet atmaksu. Iesniegšanas neiesniegšana var izraisīt nodevas, sodus, procentus, naudas atgūšanu, atgūšanu un pat cietumsodu.

Binance Tax Filing API rīks

Binance Tax Reporting API rīks ļauj sekot līdzi jūsu kriptogrāfijas darbībām. Varat izveidot pārskatu, izmantojot API, un izmantot to, lai nodrošinātu atbilstību savas jurisdikcijas prasībām. Lai iegūtu papildinformāciju, lūdzu, skatiet sadaļu Kā iesniegt nodokļu deklarāciju ar mana Binance konta informāciju.

Secināt

Ir svarīgi pareizi reģistrēt nodokļus. Tāpēc mēs iesakām meklēt profesionālu palīdzību deklarāciju aizpildīšanai, ja rodas šaubas. Tas var būt gadījumā, ja esat tirgojies, nevis tikai ieguldījis. Regulāras tirdzniecības nodokļu sekas ir daudz sarežģītākas. Bet galvenokārt jūsu nodokļu situācija ir ļoti atkarīga no jūsu dzīvesvietas. Lūdzu, paturiet to prātā, izmantojot mūsu informāciju.

Atruna

Binance nesniedz nodokļu vai finanšu konsultācijas. Atkarībā no valsts normatīvā regulējuma, ja jūs tirgojat preces un jūsu darbība rada kapitāla pieaugumu (vai zaudējumus), jums būs jāmaksā nodokļi atbilstoši prasībām. Kriptovalūtu aplikšanas ar nodokli reglamentējošais regulējums dažādās valstīs ir atšķirīgs. Tāpēc mēs ļoti iesakām sazināties ar savu grāmatvedi, lai iegūtu papildu informāciju par savu personīgo nodokļu situāciju. Jūsu personīgā atbildība ir izvēlēties pareizo nodokļu jurisdikciju, kas attiecas uz jums.