TL;DR — KOPSAVILKUMS
Daudzās valstīs kriptovalūtas tiek apliktas ar nodokli. Jūsu kriptovalūtu tirdzniecība, tērēšana vai pārdošana bieži ir ar nodokli apliekams notikums. Lai aprēķinātu nodokļus, jums būs jāņem vērā jūsu kapitāla pieaugums un zaudējumi. Jums var būt jāmaksā arī ienākuma nodokļi, ja kā maksājumu saņemat kriptovalūtu.
Katra jurisdikcija ir atšķirīga, tāpēc noteikti konsultējieties ar nodokļu konsultantu. Nodokļu iestādes bieži sadarbojas ar kriptovalūtu biržām, lai izsekotu kriptovalūtu darījumus. Ja jūs mēģināt izvairīties no nodokļu nomaksas, jūs varat saņemt finansiālus sodus un pat bargākus sodus.
Ievads
Ja jūs HODL vai tirgojat, kādā brīdī jums, iespējams, būs jāmaksā kriptovalūtas nodokļi. Precīza summa dažādās valstīs ir atšķirīga, taču nodokļu iestādes parasti uzskata kriptovalūtas aktīvus par pamatlīdzekļiem. Tas ir juridisks pienākums maksāt nepieciešamos nodokļus, tāpēc ir svarīgi to darīt pareizi.
Šajā rakstā mēs apskatīsim dažus pamatprincipus, kas attiecas uz kriptovalūtas nodokļiem kopumā. Tā kā kriptovalūtas aplikšanas ar nodokļiem regulējums dažādās valstīs ir atšķirīgs, mēs vienmēr iesakām konsultēties ar vietējo nodokļu speciālistu.
Vai man ir jāmaksā nodokļi, pērkot vai pārdodot kriptovalūtu?
Uz šo jautājumu nav vienas atbildes. Jūsu nodokļi būs atkarīgi no jūsu atrašanās vietas, kriptovalūtu glabāšanas ilguma, jūsu veiktās darbības veida un citiem faktoriem. Kopumā jums, iespējams, būs jāmaksā nodokļi vai jākompensē zaudējumi, kad jūs pārdodat, bet ne pērkot.
Kriptovalūtas nodokļi ne vienmēr ir vienkārši. Kā diezgan jauns aktīvs nodokļu iestādes joprojām izstrādā noteikumus par kriptovalūtu. Tomēr jūsu pienākums ir sekot līdzi savai ar nodokli apliekamajai peļņai un zaudējumiem un maksāt pareizo nodokļu summu saskaņā ar jūsu valsts normatīvajiem regulējumiem.
Kas ir ar nodokli apliekams pasākums?
Ar nodokli apliekams notikums ir darījums vai darbība, par kuru jums ir jāmaksā nodokļi. Šie notikumi nav universāli. Ar nodokli apliekams notikums vienā valstī var nebūt apliekams ar nodokli citā valstī. Parasti darījumi, kas saistīti ar izejvielu, ieguldījumu un citu pamatlīdzekļu pārdošanu, ir apliekami ar nodokli. Digitālo valūtu, piemēram, Bitcoin vai BNB, iegāde ar fiat valūtu, visticamāk, nebūs ar nodokli apliekams pasākums. Tomēr kriptovalūtu pārdošana vai tirdzniecība, visticamāk, tiks aplikta ar nodokļiem.
Ar nodokli apliekams notikums radīs jums kapitāla pieaugumu vai kapitāla zaudējumus. Ja jums piederošs aktīvs tiek novērtēts un jūs to tirgojat, lai gūtu peļņu, jūs esat guvis kapitāla pieaugumu. Ja veicat darījumu vai pārdodat šo aktīvu ar zaudējumiem, jums ir radušies kapitāla zaudējumi.
Arī tas, vai kapitāla pieaugums ir ar nodokli apliekams notikums, ir atkarīgs no vietējās nodokļu iestādes. Jūs, iespējams, varēsit atskaitīt kapitāla zaudējumus no sava kapitāla pieauguma, lai samazinātu nodokļus. Jūsu kopējā nodokļu summa lielā mērā ir atkarīga no to summas. Lai palīdzētu to aprēķināt, nodokļu maksātājiem ir jāatzīmē datums, izmaksu bāze (pirkuma cena), pārdošanas vērtība un komisijas maksas, kas saistītas ar visiem tirdzniecības darījumiem.
Kas ir ar nodokli apliekami un neapliekami notikumi?
Kopumā ar nodokli apliekamie notikumi ietver:
1. Kriptovalūtu pārdošana fiat (t.i. USD, CAD, EUR, JPY utt.).
2. Mainiet kriptovalūtas pret citu kriptovalūtu (piemēram, BTC pret ETH).
3. Iztērējiet kriptovalūtas. Tādās jurisdikcijās kā ASV, Apvienotā Karaliste, Kanāda un Austrālija par kriptovalūtu tiešu tērēšanu precēm vai pakalpojumiem var tikt iekasēti nodokļi, ja gūstat peļņu.
4. Saņemiet kriptovalūtu dakšas, airdrop vai ieguves rezultātā.
No otras puses, ar nodokli apliekamus notikumus parasti neuzskata:
1. Pērciet kriptovalūtu ar fiat (izņemot gadījumus, ja pirkuma cena ir mazāka par iegādātās valūtas patieso tirgus vērtību).
2. Ziedojiet kriptovalūtu organizācijai, kas ir atbrīvota no nodokļiem.
3. Atdodiet kriptovalūtas zem noteikta limita.
4. Pārsūtiet kriptovalūtu no maka, kas jums pieder, uz citu seifu, kas jums pieder.
Kā tiek apliktas kriptovalūtas?
Bitkoina un citu kriptovalūtu oficiālā klasifikācija valstī noteiks, kā tām tiek uzlikti nodokļi. Nodokļu iestādes kriptovalūtas parasti uzskata par kapitāla aktīvu, nevis valūtu. Ja jūsu valsts nav pieņēmusi īpašus kriptovalūtu nodokļu likumus, sagaidiet, ka jūsu kriptovalūtu ieņēmumi tiks aplikti ar nodokļiem atbilstoši jūsu oficiālajam apzīmējumam (ja piemērojams). Dažas jurisdikcijas izmanto daudz vienkāršāku pieeju. Piemēram, Vācijā nav nodokļu par kriptovalūtām, kas tiek turētas ilgāk par gadu. Arī Malaizijā, Portugālē un Singapūrā ir ļoti liberāli kriptovalūtu nodokļu noteikumi.
Jūsu Bitcoin vai kriptovalūtu ienākumi var tikt uzskatīti arī par ienākuma nodokli. Ja esat pilnas slodzes darbinieks, ārštata darbinieks vai kriptovalūtu tirgotājs, kurš saņem atalgojumu kriptovalūtās, jums, visticamāk, būs jāmaksā ienākuma nodokļi par saviem kriptovalūtas ieņēmumiem. Atkal, ienākuma nodokļa likme parasti ir atkarīga no jūsu nopelnītās summas.
Zem noteikta ienākumu sliekšņa jūs nedrīkstat maksāt nodokļus par saviem ienākumiem. Parasti jūs atradīsit dažādas ienākumu kategorijas, un arvien lielākas ienākumu kategorijas maksā augstākas nodokļu likmes. Ja jūsu galvenie ienākumi nāk no tirdzniecības, noskaidrojiet, vai jums ir jāmaksā kapitāla pieauguma nodokļi vai ienākuma nodokļi.
Kā es varu aprēķināt savus nodokļus?
Ja iegādājāties kriptovalūtu, TURU to un vēlāk pārdevāt, jūsu nodokļu saistības būtu diezgan viegli aprēķināmas. Apskatīsim vienkāršotu piemēru, pamatojoties uz ASV. Pirmkārt, mums ir jāaprēķina mūsu kapitāla pieaugums vai zaudējumi ASV dolāros. Šī ir formula:
Patiesā tirgus vērtība — izmaksu bāze = kapitāla pieaugums/zaudējumiPatiesā tirgus vērtība ir pašreizējā tūlītējā cena, ko jūs varētu atrast biržā, piemēram, Binance. Izmaksu bāze ir sākotnējā cena, ko maksājāt par aktīvu, plus komisijas maksa.
Iedomājieties, ka iegādājāties 2 BTC par 10 000 USD un pēc diviem gadiem tos pārdevāt par 30 000 USD. Tagad jūs esat nopelnījis 40 000 USD kapitāla pieaugumā:
60 000 USD (patiesā tirgus vērtība) - 20 000 USD (pamatojoties uz izmaksām) = 40 000 USD (kapitāla pieaugums)ASV kapitāla pieauguma nodoklis ir atkarīgs no jūsu kopējiem ar nodokli apliekamiem ienākumiem, nodokļu deklarācijas statusa un laika, kad esat turējis aktīvu. Ja esat glabājis savu kriptovalūtu vairāk nekā gadu, uz jums attiecas ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodoklis.
Summa, ko maksājat, ir atkarīga no jūsu kopējiem ar nodokli apliekamiem ienākumiem. Šis skaitlis ietver jūsu kapitāla pieaugumu. Ja jums jau ir USD 50 000 ar nodokli apliekamo ienākumu, jūsu kopējie ar nodokli apliekamie ienākumi būs USD 90 000, ieskaitot jūsu kapitāla pieaugumu. Saskaņā ar zemāk redzamo IRS diagrammu jums būs jāmaksā 15% kapitāla pieauguma nodokļa likme par saviem kriptovalūtas ieņēmumiem.
Ja tirgojaties regulāri, aprēķini prasīs kādu darbu. Vieglāk ir saprast fiat pirkšanas un pārdošanas nodokļu sekas, taču, mainot vienu kriptovalūtu pret citu, tas kļūst sarežģītāk. Iedomāsimies, ka esat tirgojies ar BNB un Ether (ETH). Šeit ir jūsu tirdzniecības vēsture:
Mūsu piemērā BNB maiņa pret ETH tiek uzskatīta par ar nodokli apliekamu notikumu, tāpēc jums ir jāaprēķina kapitāla pieaugums un zaudējumi. Jūsu kapitāla pieaugums ir patiesā tirgus vērtība ($ 500), no kuras atskaitīta izmaksu bāze. Bet kādu darījumu mēs izmantojam kā izmaksu bāzi? Iepriekš iegādājoties BNB par divām dažādām cenām, jums ir jāpieņem lēmums.
Grāmatveži izmanto divus dažādus veidus, lai to aprēķinātu: pirmais iekšā, pirmais ārā (FIFO) un pēdējais iekšā, pirmais ārā (LIFO). FIFO ir standarts lielākajai daļai valstu, savukārt LIFO parasti tiek izmantots tikai kā alternatīva metode ASV, izmantojot FIFO, vispirms tiek pārdots vai apmainīts aktīvs. Mūsu gadījumā mēs vispirms pārdotu 1 BNB, kas iegādāts par 150 USD.
Izmantojot FIFO, mūsu ar nodokli apliekamā pasākuma izmaksu bāze ir 150 USD. Tas atstāj mums 350 USD kapitāla pieaugumu, kas jāizmaksā saskaņā ar mūsu formulu:
500 ASV dolāri (godīgā tirgus vērtība) – 150 ASV dolāri (pamatojoties uz izmaksām) = 350 ASV dolāri (kapitāla pieaugums)Izmantojot LIFO, vispirms tiek pārdots vai apmainīts pēdējais iegādātais īpašums. Tā vietā LIFO kā izmaksu bāzi izmantotu 1 BNB iegādi par 300 USD. Šajā gadījumā jūsu kapitāla pieaugums būtu 200 USD.
500 ASV dolāri (godīgā tirgus vērtība) — 300 ASV dolāri (pamatojoties uz izmaksām) = 200 ASV dolāri (kapitāla pieaugums)Jūs varat atskaitīt savus kapitāla zaudējumus no kapitāla pieauguma, lai aprēķinātu, cik daudz esat parādā taksācijas gadā. Daudzās valstīs īstermiņa kapitāla pieaugumu un zaudējumus (parasti turot mazāk par vienu gadu) uzskata atsevišķi no ilgtermiņa peļņas un zaudējumiem.
Kā nodokļu iestādes uzzina par manu kriptovalūtu?
Nodokļu iestādes, piemēram, IRS, ATO, CRA, HMRC un citas, izseko kriptovalūtas darījumus un nodrošina nodokļu saistību izpildi. Ar iestādēm sadarbojas arī lielas kriptovalūtu biržas.
Valdības izmanto datu analīzes rīkus, piemēram, Chainanalysis, lai identificētu kriptovalūtas lietotājus. Ar pietiekami daudz informācijas viņi var saistīt blokķēdes darījumus no regulētām kriptovalūtu biržām ar personīgajiem kriptovalūtas makiem. Šīs analīzes ietver pat vairākus slāņus, kas izņemti no biržām, lai cīnītos pret izvairīšanos no nodokļu maksāšanas.
IRS un citas nodokļu iestādes arī sadarbojas un kopīgo datus ar citām valsts aģentūrām, akadēmiskajām iestādēm un starptautiskajām valdībām, lai dalītos ar informāciju par kriptovalūtas izmantošanu.
Kas notiks, ja es neiesniedzu savus kriptovalūtas nodokļus?
Daudzās valstīs nodokļu iestādes pieprasa regulāri reģistrēt nodokļus. Tas var notikt pat tad, ja jums nav nodokļu parādu vai jums ir nepieciešama atmaksa. Neiesniegšanas gadījumā var tikt piemērotas maksas, naudas sodi, procenti, konfiscēta kompensācija, audits un pat cietumsods.
Binance API nodokļu deklarēšanas rīks
Binance nodokļu deklarēšanas rīks ļauj izsekot jūsu kriptogrāfijas darbībām. Varat izveidot pārskatu, izmantojot API, un izmantot to, lai nodrošinātu atbilstību savas jurisdikcijas prasībām. Papildinformāciju skatiet sadaļā Kā iegūt nodokļu deklarācijas vietnē Binance un FAQ.
Noslēgumā
Ir svarīgi pareizi nokārtot nodokļus. Tāpēc, ja jums ir kādi jautājumi, iesakām meklēt profesionālu palīdzību nodokļu rēķina aprēķināšanā. Tas var būt gadījumā, ja esat tirgojies, nevis tikai ieguldījis. Regulāras tirdzniecības nodokļu sekas ir daudz sarežģītākas. Bet vissvarīgākais ir tas, ka jūsu nodokļu situācija lielā mērā ir atkarīga no jūsu dzīvesvietas. Noteikti izmantojiet mūsu informāciju, paturot to prātā.
Atruna
Binance nesniedz nodokļu vai finanšu konsultācijas. Atkarībā no valsts normatīvā regulējuma, kad jūs tirgojat preces un notikums rada kapitāla pieaugumu (vai zaudējumus), jums ir atbilstoši jāmaksā nodokļi. Kriptovalūtu aplikšanas ar nodokli reglamentējošais regulējums dažādās valstīs ir atšķirīgs, tāpēc mēs ļoti iesakām sazināties ar savu personīgo nodokļu konsultantu, lai iegūtu plašāku informāciju par jūsu personīgajiem nodokļu apstākļiem. Jūsu personīgā atbildība ir izvēlēties pareizo nodokļu jurisdikciju, kas attiecas uz jums.
