Pēdējos gados ievērojamais blokķēdes pieaugums ir mudinājis valdības visā pasaulē pieņemt vai apsvērt kriptovalūtu regulējošo regulējumu.
Pašlaik kriptovalūtas noteikumi dažādās valstīs atšķiras. Lai gan dažos štatos kriptovalūtu izmantošana ir aizliegta, citās ir atļauta kriptogrāfija, taču tiek piemēroti ierobežojumi. Lielākajā daļā valstu uz kriptovalūtām attiecas nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas (AML) prasības.
Kripto regulēšanas statuss pēc teritorijas
Dubaija, tāpat kā daudzas citas AAE daļas, smagi strādā, lai piesaistītu kriptovalūtas uzņēmumus, un tā jau ir ieguvusi reputāciju kā kriptovalūtu un blokķēdes tehnoloģiju centrs Persijas līča reģionā. Viens no emirāta soļiem ietvēra pat Dubaijas Metaverse stratēģijas uzsākšanu. Papildus uzņēmumiem piedāvātajiem labvēlīgajiem nosacījumiem Dubaija veicina kopējo kriptovalūtu izplatību. Kripto ārpusbiržas veikalā, piemēram, Pārdod Bitcoin Dubaijā (SBID), ikviens var pirkt un pārdot BTC, ETH, USDT un citas kriptovalūtas ar skaidru naudu. Ir arī iespēja maksāt par nekustamo īpašumu kriptovalūtā. Turklāt emirāta brīvajās zonās iedzīvotāju ienākuma nodoklis ir nulles procents, un šis atbrīvojums attiecas arī uz kriptovalūtu un jebkādām darbībām ar to, piemēram, tirdzniecību, likmēm, lauksaimniecību vai citām. Tikmēr Dubaijas virtuālo aktīvu regulējošās iestādes jaunākie priekšlikumi paredz aizliegt anonīmas kriptovalūtas, kuru īpašniekus nevar identificēt ne caur kriptovalūtas nodrošinātājiem, ne ar blokķēdes palīdzību, kas attiektos uz tādām monētām kā Zcash vai Monero.
Starp Latīņamerikas valstīm Salvadora izceļas kā pirmā valsts pasaulē, kas 2021. gadā ieviesa BTC kā likumīgu maksāšanas līdzekli, atbrīvo arī ārvalstu investorus no nodokļu maksāšanas un publisko digitālā maka lietojumprogrammas izdošanu.
Turklāt 2022. gada beigās Salvadoras prezidents Naibs Bukele tviterī paziņoja par jaunu valdības investīciju stratēģiju, kas paredz iegādāties 1 BTC dienā. Cita reģiona valsts, Brazīlija, nesen pieņēma likumu, kas legalizē kriptovalūtas kā maksāšanas līdzekli, teikts Brazīlijas federālās valdības oficiālajā žurnālā.
Pēc Salvadoras Centrālāfrikas Republika (CAR) pieņēma BTC kā likumīgu maksāšanas līdzekli 2022. gadā.
Singapūrā tirdzniecības peļņai netiek piemērots kapitāla pieauguma nodoklis, un kriptovalūtas maksājumus par precēm var klasificēt kā bartera tirdzniecību, kas tos izslēdz no nodokļiem. Tas pats attiecas uz Malaiziju, bet ar izņēmumu dienas tirgotājiem.
Attiecībā uz ASV kriptovalūtu regulē valsts aģentūras federālā līmenī - Finanšu noziegumu apkarošanas tīkls (FinCEN), ASV Vērtspapīru un biržu komisija (SEC) un Commodity Futures Trading Commission (CFTC) - un vietējie regulatori valsts līmenī, kur atšķirības galvenokārt attiecas uz licenču jautājumiem. Nodokļi ir atkarīgi no nopelnītā kriptonauda apjoma un var sasniegt līdz pat 37% no īstermiņa kapitāla pieauguma.
Jautājums par precīzāku regulējumu vērtspapīru, nodokļu, klientu aizsardzības un daudzās citās ar kriptogrāfiju saistītās jomās pēdējā laikā ir bijis karsts temats, jo īpaši ņemot vērā Paxos aizliegumu emitēt BUSD stabilu monētu, ko SEC klasificējusi kā vērtspapīru. , FTX sabrukums un Kraken staking dienesta slēgšana ASV. 2022. gadā Baidena administrācija mēģināja izstrādāt vairākus kriptovalūtu tiesību aktus. Rezultātā tika izdotas vairākas iniciatīvas, tostarp Atbildīgas finanšu inovācijas likums, kas varētu būt par pamatu turpmākam tiesiskajam regulējumam. Tas prasītu Iekšējo ieņēmumu dienestam (IRS) atcelt kapitāla pieauguma nodokļus, izslēdzot kriptovalūtas, ko izmanto, lai iegādātos preces un pakalpojumus līdz USD 200 par darījumu, legalizētu DAO, pielāgotu nodokļus ienākumiem no ieguves un līdzdalības un daudz ko citu.
Puertoriko atbrīvo kriptovalūtu no kapitāla pieauguma nodokļa par ienākumiem, kas gūti pēc pārcelšanās uz valsti. Taču īsta kriptovalūtu nodokļu paradīze ir Kaimanu salas, kā arī Bermudu salas un Vanuatu, kur vispār nav kapitāla pieauguma vai ienākuma nodokļa.
Eiropas kriptogrāfiju draudzīgas valsts piemērs ir Šveice, kas piedāvā ievērojamas nodokļu priekšrocības. Privātie investori ir atbrīvoti no kapitāla pieauguma nodokļa maksāšanas par saviem personīgajiem bagātības aktīviem, savukārt pašnodarbināto kriptovalūtu tirgotāju kapitāla pieaugums tiek aplikts ar progresīvo ienākuma nodokli. Turklāt saskaņā ar Zugas kantona oficiālo lapu BTC un ETH ir atļauti kā pilsētas nodevu maksāšanas veidi.
Vācija iedrošina “uzturētājus”, uzskatot kriptovalūtas kā privātu naudu, nevis kā kapitāla aktīvus. Turot kriptovalūtu vairāk nekā gadu, tiek izslēgti nodokļi par turpmākajām darbībām ar to. Portugālei ir tendence ievērot tādu pašu pieeju 2023. gadā, pārejot uz ilgtermiņa peļņas nodokļiem no pārdošanas, mijmaiņas un tirdzniecības. Tas pats princips ir pieņemts Maltā.
Atvieglota kriptovalūtu regulējošā vide piesaista tehnoloģiju uzņēmumus Slovēnijai un Igaunijai.
Runājot par Eiropas Savienību, parasti uz kriptovalūtu attiecas peļņas nodoklis, taču likme dažādās valstīs ir atšķirīga. Biržas jāreģistrē tikai atsevišķās ES dalībvalstīs, taču parasti tiek piemēroti ES AML tiesību akti.
Lai risinātu krāpniecības un kļūmju problēmas, Eiropadome 2024. gadā plāno ieviest Kripto aktīvu tirgus likumu (MiCA) kā daļu no plašāka Digitālās darbības noturības likuma (DORA). Tāpat kā Dubaijā, gaidāmie noteikumi būs kā apspiešana anonīmu monētu apstrādei. MiCA pieprasa tirdzniecības platformām rīkoties tikai ar tiem aktīviem, kuru turētājus un darījumu vēsturi var pārbaudīt.
Citas valstis, kurās likumīgi tiek pieņemtas kriptovalūtas, ir Kanāda, Apvienotā Karaliste, Austrālija, Japāna, Honkonga, Izraēla, Indija, Turcija, Pakistāna, Čīle, Dienvidkoreja, Filipīnas, Taizeme un Jaunzēlande.
Starp valstīm, kuras aizliedza kriptovalūtas, ir Ķīna, Bolīvija, Katara, Ēģipte, Alžīrija, Maķedonijas Republika, Maroka, Nepāla, Bangladeša, Afganistāna un Dominikānas Republika.
Gaidāmie regulējuma jautājumi
Tikmēr dažas valdības cenšas ieviest ar kriptogrāfiju saistītas tehnoloģijas finanšu pakalpojumos un izmantot augošā sektora priekšrocības, uzsākot konsultācijas, lai saņemtu komentārus par regulējuma priekšlikumiem. Lai gan daži priekšlikumi vēl tiek izskatīti, jau ir veikti pasākumi, kuru mērķis ir uzlabot privāto ieguldītāju aizsardzību vai vienkārši ieviest vairāk ierobežojumu. Viens no uzmanības centrā joprojām ir tam, kā biržas pārvalda savus aktīvus, lai izvairītos no to sajaukšanas ar klientu aktīviem. Tomēr jaunajos likumos un projektos īpaši ir aplūkotas arī stabilās monētas, ķīlas un aizdevumi.
ES: Stājoties spēkā 2024. gada sākumā, MiCA galvenokārt koncentrējas uz lietotāju aizsardzību, pieprasot stabilu monētu emitentiem izveidot pietiekami likvīdas rezerves. MiCA regulas mērķis ir aizsargāt patērētājus, “pieprasot” stabilu monētu emitentiem izveidot pietiekami likvīdas rezerves ar attiecību 1/1, kas daļēji var sastāvēt no noguldījumiem. Stablecoin darījumiem tiks piemērots limits 200 miljonu eiro apmērā dienā. Stabilās monētas tiks pārvietotas Eiropas Banku iestādes (EBI) uzraudzībā, kas nozīmē, ka tās var regulāri pārbaudīt, lai nodrošinātu rezervju derīgumu. Vēl viena prasība attiecas uz emitenta klātbūtni ES. Uzņēmumi ārpus ES joprojām varēs sniegt pakalpojumus, tiklīdz tie atbildīs MICA normatīvajām prasībām.
Austrālija: Austrālijas Rezervju banka ir publicējusi ziņojumu par stabilajām monētām, kurā novērtēta to efektivitāte un aplūkota iespēja stabilu monētu ieviešanu nacionālajā maksājumu ekosistēmā.
Apvienotā Karaliste: noteikumi par stabilām monētām varētu tikt iekļauti Finanšu pakalpojumu un tirgu likumprojektā, kas pašlaik ir komitejas stadijā. H.M. Treasury iepriekš izdeva konsultāciju par stabilu monētu firmu bankrota pārvaldību. Tā arī ierosināja konsultāciju dokumentu, kas regulētu kriptoaktīvus, tirdzniecību, aizdevumus un uzglabāšanu tādā pašā režīmā kā tradicionālie finanšu pakalpojumi.
ASV: Augstākie ASV Pārstāvju palātas likumdevēji izstrādāja likumprojektu, kas ļauj bankai līdzīgu uzraudzību pār stabilām monētām un nosaka vērtspapīru un preču klasifikāciju.
Singapūra: Singapūras Monetārā iestāde (MAS) ir izlaidusi konsultāciju dokumentu, kurā ietverti priekšlikumi pasākumiem attiecībā uz kriptovalūtām, kuras plānots iekļaut Maksājumu pakalpojumu likumā. Rakstā ir atzīts stabilu monētu potenciāls kļūt par apmaiņas līdzekli, lai atvieglotu darījumus digitālo aktīvu ekosistēmā. Prasības attiecībā uz stabilām monētām ir vērstas uz to drošības palielināšanu: tām jābūt nodrošinātām ar vietējo dolāru vai G10 valūtu (piemēram, ASV dolārs, Austrālijas dolārs, Lielbritānijas sterliņu mārciņa, Kanādas dolārs, eiro, Japānas jena un citas populāras valūtas). Stabilu monētu emitentiem jātur 100% līdzvērtīgi rezerves aktīvi skaidras naudas vai īstermiņa valsts parāda vērtspapīru veidā.
Dokumentā ir iekļauti arī priekšlikumi par mazumtirdzniecības kriptovalūtu pirkumu aizliegšanu un privāto investoru noguldīto žetonu izmantošanu aizdevumiem vai ieguldījumiem.
Daži no ierosinātajiem pasākumiem, kas attiecas uz populārām peļņas gūšanas iespējām, var potenciāli ierobežot lietotāju piekļuvi DeFi. Tikmēr lielākā daļa pasākumu ir atgriezeniskās saites saņemšanas stadijā, tāpēc to iespējamā īstenošana var atšķirties no sākotnējiem priekšlikumiem.