Virtuālo digitālo aktīvu (VDA) pieaugums, piemēram, Bitcoin, Ethereum un NFT, ir ieviesis jaunu dāvināšanas metodi. Taču šo digitālo dāvanu aplikšana ar nodokļiem var būt sarežģīts labirints, jo tās varētu aplikt ar nodokli. Ļaujiet mums palīdzēt jums atklāt Indijas nodokļu sistēmas sarežģītību un palīdzēt jums viegli dāvināt un saņemt kriptovalūtas un žetonus.
Iepriekšējā 2022. gada budžetā finanšu ministrs izklāstīja noteikumus par šāda veida aktīvu aplikšanu ar nodokli, tostarp noteikumus par kriptovalūtas dāvanu, NFT un citu virtuālo digitālo aktīvu aplikšanu ar nodokli.
Bet, ja runājat par noteiktu aktīvu dāvināšanu vai nodošanu citai personai vai kontam, vai tie pēc būtības ir apliekami ar nodokli?
Izpētīsim kriptovalūtu aplikšanas ar nodokļiem apvāršņus kriptovalūtu dāvināšanai.
Kas tiek uzskatīts par kriptogrāfijas dāvanu?
Kripto dāvanas attiecas uz kriptovalūtas nodošanu no vienas personas otrai kā dāvanu, negaidot pretī saņemt kaut ko līdzvērtīgu.
Saskaņā ar Ienākuma nodokļa noteikumiem vispārīgās dāvanas var iedalīt šādās kategorijās:
Naudas dāvanas: jebkura nauda, kas saņemta kā dāvana.
Kustamā īpašuma dāvinājumi: norādīti kustamie īpašumi, kas saņemti kā dāvana vai saņemti par zemāku cenu (mazāku par tirgus vērtību).
Nekustamā īpašuma dāvanas: nekustamais īpašums, kas saņemts kā dāvana bez atlīdzības vai iegūts par pazeminātu cenu.
Kā tiek apdāvināts kriptovalūts?
Ja vēlaties dāvināt kriptovalūtu, ir daži dažādi veidi, kā to izdarīt. Varat izmantot dāvanu kartes no kriptovalūtas biržas, kriptopapīra maku vai pat kriptovalūtas marķieri.
Dāvanu kartes: ja esat kriptovalūtu tirgotājs vai investors, varat vienkārši iegādāties dāvanu karti no kriptovalūtas biržas un uzdāvināt to kādam.
Kriptopapīra maciņš: Vēl viena iespēja ir kriptopapīra maciņš, kas būtībā ir papīra gabals ar privāto atslēgu un bitcoin adresi. Šis ir unikāls veids, kā dāvināt kriptovalūtu.
Kripto marķieri: visbeidzot, jūs varat arī uzdāvināt kriptovalūtu, kas ir virtuālās valūtas marķieris vai noteikta kriptovalūtas summa.
Nodokļu ietekme, saņemot kriptogrāfijas dāvanu pārskaitījumu
Dāvanas, kuru vērtība ir līdz 50 000 INR, ir atbrīvotas no nodokļa.
Dāvanas no radiniekiem, kuru vērtība pārsniedz 50 000 INR, ir atbrīvotas no nodokļiem.
Dāvanas no neradiniekiem, kuru vērtība pārsniedz 50 000 INR, ir apliekamas ar nodokli.
VDA dāvanas, kas saņemtas īpašos gadījumos, pēc mantojuma vai testamenta, vai domājot par nāvi, ir atbrīvotas no nodokļa.
Apskatīsim šo piemēru:
Piemēram, ja jums tiek dota Rs. 20 000 kriptožetonos, ko tavs draugs uzdāvinājis, tajā laikā jums par to nebūs jāmaksā nekādi nodokļi. Tomēr, ja pēc dažiem mēnešiem jūs saņemat vēl vienu dāvanu Rs. 35 000 kā žetonus no cita drauga, un pēc tam tuvāk Diwali, vēl viena dāvana Rs. 5000 no cita drauga, kopējais saņemto dāvanu apjoms (Rs. 60 000), kas pārsniedz Rs. 50 000 ierobežojumi. Šī summa tiks aplikta ar nodokļiem.
Nodokļu ietekme uz kriptogrāfijas dāvanas devēju
Saskaņā ar Ienākuma nodokļa likuma 2. panta 14. punktu virtuālie digitālie aktīvi, tostarp kriptovalūtas, NFT un citi virtuālie aktīvi, tiek klasificēti kā kapitāla aktīvi.
Parasti, pārdodot pamatlīdzekļus, jums par to ir jāmaksā nodokļi. Bet likums saka, ka dāvanas netiek uzskatītas par pārdošanu. Tātad, ja jūs kādam uzdāvināt kriptovalūtu vai NFT, jums par to nav jāmaksā nodokļi.
Darba devēja sniegto dāvanu aplikšana ar nodokļiem
Ar nodokli apliekams pabalsts: jebkurš ar nodokli apliekams labums, ko sniedz darba devējs, piemēram, dāvanas svētku laikā, tiks uzskatīts par saņēmēja ar nodokli apliekamu ienākumu.
Bonusi par sniegumu: Dāvanas, kas saņemtas kā balvas vai īpašos gadījumos, piemēram, prēmijas par sniegumu, arī tiek apliktas ar nodokli.
Taču ir arī labas ziņas – jūs vai ģimenes loceklis no darba devēja varat saņemt dāvanas skaidrā naudā vai natūrā ar nodokļu atbrīvojumu līdz 5000 Rs.
Nodoklis par kriptogrāfijas dāvanas pārdošanu
Kripto dāvanas pārdošana netiek aplikta ar nodokli dāvinātāja rokās.
Ienākumu klubs: ja dāvanas saņēmējs ir laulātais vai nepilngadīgs bērns, visi ienākumi, kas gūti no īpašuma, tiek apvienoti ar dāvinātāja ienākumiem.
Nodokļu saistību aprēķins par apdāvinātu kriptovalūtu
Apdāvinātā kriptonauda glabāšanas periods tiek aprēķināts no iepriekšējā īpašnieka pirkuma datuma līdz saņēmēja pārdošanas datumam.
Lai aprēķinātu nodokļu saistības, ir svarīgi ņemt vērā pirkuma datumu, pirkuma vērtību, pārdošanas datumu un pārdošanas vērtību.
Nodokļa likme par kriptovalūtas pārdošanu: tiek piemērota 30% nodokļa likme, neprasot atskaitījumus par uzlabošanas izmaksām vai pārskaitījuma izdevumiem.
Galvenie punkti, kas jāņem vērā, aprēķinot nodokli par apdāvinātu kriptovalūtu
Turēšanas periods — aprēķiniet laiku, cik ilgi virtuālais digitālais aktīvs (VDA) ir glabāts no iepriekšējā īpašnieka (t.i., dāvanas devēja) pirkuma datuma līdz datumam, kad saņēmējs to pārdod.
Pirkuma datums — iepriekšējā īpašnieka (t.i., dāvanas devēja) pirkuma datums.
Pirkuma vērtība — iepriekšējā īpašnieka (t.i., dāvanas devēja) pirkuma izmaksas.
Pārdošanas datums — dāvanas saņēmēja pārdošanas datums.
Pārdošanas vērtība — summa, ko dāvanas saņēmējs saņēmis no pārdošanas.
Nodokļu saistības — Nodokļa likme par kriptovalūtas pārdošanu ir 30% bez atvilkumiem par uzlabošanas izmaksām vai pārskaitījuma izdevumiem.
Secinājums
Tā kā kriptovalūtas pasaule turpina attīstīties un paplašināties, mainās arī tās nodokļu sarežģītība.
Tomēr nodokļiem ne vienmēr ir jābūt sarežģītiem.
Atvadieties no kriptogrāfijas nodokļu problēmām, jo KoinX vienkāršo jūsu nodokļu saistību izpildi. Varat pats izlaist visus kriptovalūtu nodokļu tehniskos aspektus un aprēķinus un ļaut KoinX par to parūpēties.